會計技能大賽模擬題.doc
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基 礎 會 計 綜 合 實 訓 一、實驗目的 1、根據(jù)一個月的基本經濟業(yè)務資料,建立一套完整的帳簿體系,使學生對會計核算的起點和終點有一個清晰系統(tǒng)的認識,明確會計確認、計量、報告的意義和關系。掌握會計核算的基本程序和核算方法。 2、鞏固和掌握所學的理論知識,提高學生的基本操作技能,為后續(xù)專業(yè)課程的學習奠定基礎。 3、加深對會計工作的了解,培養(yǎng)學生會計從業(yè)的基本素質和嚴謹?shù)墓ぷ髯黠L。 二 實驗要求 1、熟悉模擬企業(yè)的概況,掌握模擬企業(yè)會計政策和會計核算規(guī)定。 2、按照現(xiàn)行《企業(yè)會計準則》進行會計處理。 3、嚴格執(zhí)行實驗操作程序,保證實驗操作的準確。 三、會計實驗的程序 1、建賬 1)、根據(jù)實訓內容,開設總分類賬以及明細分類賬。 2)、根據(jù)給出的期初建賬資料開設賬戶,填寫期初余額。 2、處理日常經濟業(yè)務 1)、填制和審核原始憑證 實驗中每一筆經濟業(yè)務都配有相應的原始空白單據(jù),需要根據(jù)業(yè)務描述正確填寫原始憑證,達到掌握經濟業(yè)務的主要內容的目的。 2)、填制和審核記賬憑證 根據(jù)經濟業(yè)務的描述,逐筆填寫并審核記賬憑證,然后將相匹配的原始單據(jù)裁減下來,粘貼在記賬憑證的背面。 3)、登記各式帳簿(日記賬、明細賬和總賬) 3、對賬和結賬 1)對賬(全部經濟業(yè)務登記入賬并結出余額后): * 通過編制“余額試算平衡表”,進行總賬平衡試算 * 明細賬與總賬的核對 2)、結帳(對賬準確無誤后) 4 、編制會計報表 1)、資產負債表 2)、利潤表 5、整理裝訂會計資料 1)、裝訂會計憑證 2)、裝訂活頁會計賬簿 3)、報表 6、撰寫實驗報告 內容包括實驗班級、實驗人姓名、實驗時間、實驗內容以及實驗心得。 四、實驗資料 1、公司概況 廣州市凱瑞電子公司為增值稅一般納稅人,增值稅稅率為17%,企業(yè)下設兩個生產車間,生產晶體管、整流管和蜂鳴器三種產品,生產用材料全部外購。其他如下: 會計:王芳 主管:張靜 出納:陸路 開戶銀行:工商銀行梅花支行 行號:5632 賬號:28030056473040927 稅務登記號:440300157402568 公司地址:廣州市梅花路257號 電話:020-22223333 相關公司資料 荔灣公司: 開戶銀行:工商銀行荔灣支行 行號:5709 賬號:30695724440923162 稅務登記號:440300295746543 公司地址:廣州市友誼路39號 電話:020-26090543 蘿崗公司: 開戶銀行:工商銀行蘿崗支行 行號:8047 賬號:40652376840001142 稅務登記號:440500394852476 公司地址:廣州市振華路69號 電話:020-87045632 2、核算要求 會計核算采用借貸記賬法,材料、庫存商品按實際成本計價。為簡化核算,材料購進支付的運費全部計入存貨成本。發(fā)出存貨按加權平均法核算。生產成本核算:設置四個成本項目:直接材料、直接人工、其他直接支出、制造費用。稅費計算按增值稅稅率為17%,城建稅按7%計征,教育費附加按3%計征,職工福利費按14%計提,職工教育經費按1.5%計提,工會經費按1%計提。 3、建賬資料及其他資料。 該公司2007年12月總賬賬戶,明細賬賬戶期初余額資料如下: 賬戶名稱 金額 賬戶名稱 金額 庫存現(xiàn)金 5,500.28 短期借款 150,984.00 銀行存款 164359.72 應付票據(jù) 70,045.00 應收票據(jù) 50,000.00 應付賬款 190,000.00 應收賬款 32,000.00 其他應付款 920.00 其他應收款 900.00 應交稅費 2000.00 原材料 60,664.00 應付職工薪酬 68000.00 庫存商品 47,990.00 實收資本 480,000.00 固定資產 460,000.00 本年利潤(稅前) 27,465.00 長期股權投資 200000.00 累計折舊 32,000.00 合計 1,021,414.00 合計 1,021,414.00 原材料明細賬 賬戶名稱 數(shù)量 單價 金額(元) 管芯 1,430.00 15.40 22,022.00 線路板 835.00 23.00 19,205.00 絕緣材料 1,045.00 18.60 19,437.00 合計 60,664.00 庫存商品明細賬 名稱 數(shù)量(件) 單價 金額(元) 晶體管 200.00 68.60 13,720.00 整流管 300.00 72.30 21,690.00 蜂鳴器 148.00 85.00 12,580.00 合計 47,990.00 應交稅費 名稱 金額(元) 應交營業(yè)稅 1700.00 應交城建稅 300.00 合計 2,000.00 應付票據(jù) 應收票據(jù) 名稱 金額(元) 名稱 金額(元) 荔灣公司 30,045.00 天河公司 150,00.00 東山公司 40,000.00 蘿崗公司 35,000.00 合計 70,045.00 合計 50,000.00 應付賬款 應收賬款 名稱 金額(元) 名稱 金額(元) 新華公司 50,000.00 蘿崗公司 12,000.00 越秀公司 140,000.00 芳村公司 20,000.00 合計 190,000.00 合計 32,000.00 其他應付款 其他應收款 名稱 金額(元) 名稱 金額(元) 李紅 920.00 李坤 900.00 合計 920.00 合計 900.00 應付職工薪酬 名 稱 金額(元) 工資 64,000.00 福利費 2,880.00 教育經費 900.00 工會費 220.00 合計 68,000.00 四、經濟業(yè)務: 1、1日,出納開出一張1000元的現(xiàn)金支票,提取備用金。見憑證1-1 1-1 中國工商銀行 現(xiàn)金支票存根(粵) 中國工商銀行 現(xiàn)金支票(粵) NO:01345190 支票號碼:01345190 出票日期(大寫) 年 月 日 付款行名稱: 科目_____________ 收款人: 出票人賬號: 對方科目__________ 人 民 幣 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 出票日期 年 月 日 (大寫) 收款人: 科目(借) 金 額: 用途__________ 對方科目(貸) 用 途: 上列款項請從 付訖日期 年 月 日 我賬戶內支付 出納 復核 記賬 單位主管 會計 出票人簽章 帖對號單處 2、1日,行政辦公室王萍報銷從Office-box購入的辦公用品款,共430元。見憑證2-1、2-2 2-1 廣東省商品銷售統(tǒng)一發(fā)票 發(fā)票聯(lián) G:1150106782 №35462783 客戶名稱及地址:廣州市凱瑞電子公司 2007年12月1日 品名 規(guī)格 單位 數(shù)量 單價 金額 第二聯(lián) 發(fā)票聯(lián) 備注 十 萬 千 百 十 元 角 分 復寫紙 包 10 8.00 8 0 0 0 筆記本 個 20 12.00 2 4 0 0 0 鳳尾夾 個 10 11.00 1 1 0 0 0 合計人民幣(大寫) 肆 佰 叁 拾 元 整 發(fā)票專用章 4 3 0 0 0 填票人 收款人 單位名稱 2-2 凱 瑞 報 銷 單 200__年__月__日 報銷金額 人民幣(大寫): (小寫): 開支內容 部門蓋章 負責人 經辦人 實物驗收人 說明: 財務負責人: 會計: 出納: 3、4日、采購部何浩1月1日-4日去上海出差,經批準報銷差旅費,每日伙食補助50元、每日住宿補助150元給付現(xiàn)金。見憑證3-1,3-2,3-3 3-1 差 旅 費 報 銷 單 200__年 __ 月__ 日 填 附件 張 姓名 出差 地點 出差 事由 日期 __月__日起 __月__日止 乘 費 自 站至 站 金額 說明: 乘 費 自 站至 站 金額 乘 費 自 站至 站 金額 行李運費 公斤 每公斤 元 金額 出差補助費 天 定額 金額 旅 館 費 天 定額 金額 其他 合計金額 小寫 單位負責人 大寫 會計主管: 出納: 報銷人: 3-2 3-3 廣州市火車客票 上海市火車客票 粵G0029576 滬S46785034 廣州至上海 上海_至廣州 2007年12月1日15.48分開 07車003號中鋪 2007年12月4日11.08分開 10車009號下鋪 ¥445.00元 新空調特快臥 ¥455.00元 新空調特快臥 限乘當日當次車 限乘當日當次車 四日內到達有效 四日內到達有效 4、 4日,生產車間領用管芯800個,價值12320元,絕緣材料700kg,價值13020,元,用于生產晶體管和整流管。其中晶體管耗用管芯500個,絕緣材料450Kg, 整流管耗用管芯300個,絕緣材料250kg。 見憑證4-1 4-1 領 料 單 200__年 __ 月__ 日 字第097號 領料部門: 用途: 日期: 品名 規(guī)格型號 單位 數(shù)量 單價 金額 請領 實領 物料號碼 備注: 領料部門負責人: 領料人: 會計: 發(fā)料人: 5,4日,從荔灣公司購入管芯1000個,單價16.5元,絕緣材料1300kg,單價19元,已如數(shù)驗收入庫。貨款、稅金均通過銀行予以承付。見憑證5-1、5-2、5-3 5-1 郵 中國工商銀行托收承付結算憑證(第一聯(lián)) 委托日期: 年 月 日托收號碼: 收 款 單 位 全稱 付款單位 全稱 賬號 賬號或地址 開戶銀行 行號 開戶銀行 托收金額 人民幣 (大寫) 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 附 件 商品發(fā)運情況 合同名稱號碼 附寄單證 張數(shù)或冊數(shù) 備注 款項收妥日期 年 月 日 收款人開戶銀行蓋章 年 月 日 5-2 增值稅專用發(fā)票 № 0038124 開票日期: _____年__月___日 購貨單位 名稱: 密 碼 區(qū) 第 三 聯(lián) 抵 扣 聯(lián) 納稅人識別號: 地址:電話: 開戶銀行及賬戶 貨物或應稅勞務名稱 規(guī)格型號 單位 數(shù)量 單價 金額 稅率 稅額 合計 價稅合計(大寫) 財務專用章 稅號440300295746543 (小寫) 銷貨單位 名稱: 備 注 納稅人識別號: 地址、電話: 開戶行及賬號: 收款人: 復核: 開票人: 銷貨單位: 5-3 增值稅專用發(fā)票 № 0038124 開票日期: _____年__月___日 購貨單位 名稱: 密 碼 區(qū) 第 二 聯(lián) 發(fā) 票 聯(lián) 納稅人識別號: 地址:電話: 開戶銀行及賬戶 貨物或應稅勞務名稱 規(guī)格型號 單位 數(shù)量 單價 金額 稅率 稅額 合計 價稅合計(大寫) 財務專用章 稅號440300295746543 ?。ㄐ懀? 銷貨單位 名稱: 備 注 納稅人識別號: 地址、電話: 開戶行及賬號: 收款人: 復核: 開票人: 銷貨單位: 6、5日、收回蘿崗公司的應收賬款12000元,存入銀行。見6-1,6-2 6-1 中國工商銀行 本支票付款期十天 轉賬支票存根(粵) 中國工商銀行 轉賬支票(粵) NO:01343260 支票號碼:01343260 出票日期(大寫) 年 月 日 付款行名稱: 科目_____________ 收款人: 出票人賬號: 對方科目__________ 人 民 幣 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 出票日期 年 月 日 (大寫) 收款人: 科目(借) 金 額: 用途__________ 對方科目(貸) 用 途: 上列款項請從 付訖日期 年 月 日 我賬戶內支付 出納 復核 記賬 單位主管 會計 出票人簽章 帖對號單處 6-2 中國工商銀行 進賬單(回單) № 2547683 ______年___月____日 第 號 付款人 全稱 收款人 全稱 賬號 賬號 開戶銀行 開戶銀行 人民幣 (大寫) 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 票據(jù)種類 轉賬支票 收款單位開戶行蓋章 票據(jù)張數(shù) 單位主管 會計 復核 記賬 7、6日、接受南湖公司投資的全新STS機床一臺,該固定資產價值150000元,安裝調試費3200元。見7 -1,7-2 7-1 固定資產交接(驗收)單 ______年___月____日 固定資產編號 名稱 規(guī)格 型號 計量 單位 數(shù)量 建造 單位 建造 編號 資金 來源 附屬技術資料 總價 (凈值) 合計 預計 年限 凈殘 值率 附屬設備或建筑 原值 已提折舊 驗收意見 驗收人簽章 保管使用人簽章 7-2 建筑安裝行業(yè)專用發(fā)票 NO831536 客戶名稱: ______年___月_____日 項目 單位 數(shù)量 單價 金額 第 一 聯(lián) 發(fā) 票 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 機床安裝其他費用 人民幣合計(大寫) 備注: 華海安裝公司財務專用章 收款單位(蓋章) 會計: 復核: 制單:王靜 8、8日原生產用機器設備因陳舊、修理費用大等原因經批準予以報廢,該設備原值29000元,已提折舊25000,在清理過程中支付華海拆卸費支出1500元,殘料收入600元,款項已現(xiàn)金收取。見8-1,8-2,8-3 8-1 固定資產拆除報廢申請單 單位: _____年__月___日 第 號 固定資產名 稱 規(guī)格型號 單位 數(shù)量 預計使用年限 已使用年限 原值 已提 折舊 預計凈 殘值率 機床 10 10 報廢原因 經辦人: 技術鑒定意見 鑒定負責人: 審批意見 使用部門 固定資產管理部門 主管領導 負責人: 負責人: 簽章: 8-2 中國工商銀行 轉賬支票存根(粵) 支票號碼:01345195 科目_____________ 對方科目__________ 出票日期 年 月 日 收款人: 金 額: 用 途: 單位主管: 會計 8-3 建筑安裝行業(yè)專用發(fā)票 NO831539 客戶名稱: ______年___月_____日 項目 單位 數(shù)量 單價 金額 第 一 聯(lián) 發(fā) 票 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 機床拆卸及其他費用 人民幣合計(大寫) 備注: 華海安裝公司財務專用章 收款單位(蓋章) 會計: 復核:于立 制單:王靜 9、8日,支付廣東電視臺產品廣告費35000元。見9-1,9-2 中國工商銀行 轉賬支票存根(粵) 支票號碼:01345196 科目_____________ 對方科目__________ 出票日期 年 月 日 收款人: 金 額: 用 途: 單位主管: 會計 9-2 廣東省廣告業(yè)專用發(fā)票 發(fā) 票 聯(lián) No0007489 客戶名稱: _____年___月___日 項目 計算標準 單價 金 額 備注 第二聯(lián)發(fā)票聯(lián) 十 萬 千 百 十 元 角 分 財務專用章 稅號440300295436083 合 計 合計人民幣(大寫): 填票人: 收款人: 單位名稱(蓋章) 10、9日,支付本月網(wǎng)絡使用費2000元。見10-1,10-2 10-1 中國工商銀行 本支票付款期十天 轉賬支票存根(粵) 中國工商銀行 轉賬支票(粵) NO:01345196 支票號碼:01345196 出票日期(大寫) 年 月 日 付款行名稱: 科目_____________ 收款人: 出票人賬號: 對方科目__________ 人 民 幣 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 出票日期 年 月 日 (大寫) 收款人: 科目(借) __________ 金 額: 用途__________ 對方科目(貸)__________ 用 途: 上列款項請從 轉賬日期 年 月 日 我賬戶內支付 單位主管: 會計 出票人簽章 復核 記賬 10-2 廣東省電信有限公司收費專用發(fā)票 發(fā) 票 聯(lián) 發(fā)票代碼:244010845021 客戶名稱: 發(fā)票號碼:20730750 項目 金額 項目 金額 項目 金額 合計(大寫): 小寫: 備注: 收款員: 收款單位: 11、9日,收到銀行轉來的存款利息結算單,計息積數(shù)為350000元,利率為0.3514%,見11-1 11-1 中 國 工 商 銀 行 No0259923 第三聯(lián) 存款利息通知單 代收賬通知 存款帳戶戶名: 賬號:28030056473040927 利息計算時間: 2007年 12月1日 起至 12月31日 止 左列存款利息已已存入你單位賬號賬戶。 開戶銀行蓋章 200__年__月__日 計息積數(shù)共計: 利率: 利息金額(大寫) 附記: ¥ 會計: 事后監(jiān)督: 復核: 制單: 12、9日,以票面金額120%的價格銷售國債。見12-1 12-1 廣州市()財政局國債服務部 買 賣 證 券 憑 證 _____年____月___日 證券 名稱 號碼 張數(shù) 票面 金額 賣出價 金 額 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 2000年 國債 610000—620000 10000 20 120% 2 0 0 0 0 0 0 0 其中:本金 2 0 0 0 0 0 0 0 :利息 4 0 0 0 0 0 0 ¥ 2 4 0 0 0 0 0 0 出納: 復核: 經辦: 13、10日、信貸部李坤因出差預支差旅費5000元,出納開出現(xiàn)金支票。見13-1、13-2 13-1 中國工商銀行 本支票付款期十天 現(xiàn)金支票存根(粵) 中國工商銀行 現(xiàn)金支票(粵) NO:01345199 支票號碼:01345199 出票日期(大寫) 年 月 日 付款行名稱: 科目_____________ 收款人: 出票人賬號: 對方科目__________ 人 民 幣 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 出票日期 年 月 日 (大寫) 收款人: 科目(借) 金 額: 用途__________ 對方科目(貸) 用 途: 上列款項請從 付訖日期 年 月 日 我賬戶內支付 出納 復核 記賬 單位主管 會計 出票人簽章 帖對號單處 13-2 借 款 單 _____年___ 月 ____ 日 字第0049號 借款人 借款事由 所屬部門 借款金額人民幣(大寫) 核準金額 人民幣 (大寫) 審批意見: 年 月 日 歸還期限 歸還 方式 會計主管: 復核: 出納: 借款人: 14、10日、生產車間領用線路板500個,用于生產蜂鳴器。見14-1 14-1 領 料 單 200 年 月 日 字第___號 領料部門: 用途: 日期: 品名 規(guī)格型號 單位 數(shù)量 單價 金額 請領 實領 備 注 領料部門負責人: 領料人: 會計: 發(fā)料人: 15、10日、公司職工參加市里組織的職工技能培訓,出納開出轉賬支票一張,金額900元。見15-1 15-1 中國工商銀行 本支票付款期十天 轉賬支票存根(粵) 中國工商銀行 轉賬支票(粵) NO:01345200 支票號碼:01345200 出票日期(大寫) 年 月 日 付款行名稱: 科目_____________ 收款人: 出票人賬號: 對方科目__________ 人 民 幣 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 出票日期 年 月 日 (大寫) 收款人: 科目(借) __________ 金 額: 用途__________ 對方科目(貸)__________ 用 途: 上列款項請從 轉賬日期 年 月 日 我賬戶內支付 單位主管: 會計 出票人簽章 復核 記賬 16,13日,收取華海公司包裝物押金920元,見16-1 現(xiàn) 金 收 款 收 據(jù) 三聯(lián) 記賬 200__年 ___月 __日 №100665 收款單位 交款單位 金額 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 金額 (大寫) 事由 現(xiàn)金收訖 備注: 會計主管: 收款人: 制單: 17、13日,開出轉賬支票,支付管理部門資產維修費850元,見17-1 17-1 中國工商銀行 本支票付款期十天 轉賬支票存根(粵) 中國工商銀行 轉賬支票(粵) NO:01345201 支票號碼:01345201 出票日期(大寫) 年 月 日 付款行名稱: 科目_____________ 收款人: 出票人賬號: 對方科目__________ 人 民 幣 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 出票日期 年 月 日 (大寫) 收款人: 科目(借) __________ 金 額: 用途__________ 對方科目(貸)__________ 用 途: 上列款項請從 轉賬日期 年 月 日 我賬戶內支付 單位主管: 會計 出票人簽章 復核 記賬 18、13日,以銀行存款支付短期借款70984元。見18-1 中國工商銀行 本支票付款期十天 轉賬支票存根(粵) 中國工商銀行 轉賬支票(粵) NO:01345202 支票號碼:01345202 出票日期(大寫) 年 月 日 付款行名稱: 科目_____________ 收款人: 出票人賬號: 對方科目__________ 人 民 幣 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 出票日期 年 月 日 (大寫) 收款人: 科目(借) __________ 金 額: 用途__________ 對方科目(貸)__________ 用 途: 上列款項請從 轉賬日期 年 月 日 我賬戶內支付 單位主管: 會計 出票人簽章 復核 記賬 19、13日,通過銀行轉賬發(fā)放職工工資。見19-1,19-2 工資結算單 部門: 編報日期:2007年12月10 日 姓名 基本 工資 津貼和補貼 應扣工資 應付工資 代扣款項 實發(fā)金額 領款人 簽章 物價補貼 夜班津貼 住房補貼 事假 小計 伙食費 保險費 小計 合計 張凱均 4,123 200 1,986 6,309 23 23 6,286 王芳 3,773 200 300 1,986 25 6,234 24 24 6,210 張靜 3,451 200 1,986 5,637 20 20 5,617 路陸 3,406 200 300 1,986 5,892 57 15 72 5,820 丘民 2,983 200 1,986 5,169 5,169 李文盈 2,800 200 1,923 4,923 4,923 陳京 2,800 200 1,923 4,923 4,923 劉培文 2,798 200 1,923 4,921 4,921 李明華 2,798 200 1,923 4,921 65 15 80 4,841 陳瑞卿 2,798 200 300 1,923 12 5,209 15 15 5,194 張韶華 2,790 200 300 1,923 5,213 15 15 5,198 何云 2,790 200 1,923 4,913 15 15 4,898 合計 37,310 2,400 1,200 23,391 37 64,264 146 118 264 64,000 部門主管: 工資核算員: 復核: 19-2 中國工商銀行 本支票付款期十天 轉賬支票存根(粵) 中國工商銀行 轉賬支票(粵) NO:01345203 支票號碼:01345203 出票日期(大寫) 年 月 日 付款行名稱: 科目_____________ 收款人: 出票人賬號: 對方科目__________ 人 民 幣 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 出票日期 年 月 日 (大寫) 收款人: 科目(借) __________ 金 額: 用途__________ 對方科目(貸)__________ 用 途: 上列款項請從 轉賬日期 年 月 日 我賬戶內支付 單位主管: 會計 出票人簽章 復核 記賬 20、13日,原收取的包裝物押金920元,因包裝物毀損不予償還,經批準予以轉銷。 21、15日,銷售整流管200件給蘿崗公司,售價為每件150元,產品已發(fā)出,貨款及稅款已采取托收承付方式委托銀行收款。見21-1,21-2,21-3 21-1 委收號碼: 0004657 委郵 委 托 收 款憑證(回單) 委托日期: _____年__月___日 收 款 單 位 全稱 付款單位 全稱 此聯(lián)收款單位開戶行給收款單位的回單 賬號或 地址 賬號或 地址 開戶 銀行 行號 開戶 銀行 委收金額 人民幣 (大寫) 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 款項內容 貨款及運費 委托收款 憑據(jù)名稱 附寄單 證張數(shù) 備注 款項收托日期 年 月 日 收款單位開戶銀行蓋章 21-2 增值稅專用發(fā)票 № 03495263 記賬聯(lián) 開票日期: ____年___月___日 購貨單位 名稱: 密 碼 區(qū) 第 四 聯(lián) 記 賬 聯(lián) 納稅人識別號: 地址:電話: 開戶銀行及賬戶 貨物或應稅勞務名稱 規(guī)格型號 單位 數(shù)量 單價 金額 稅率 稅額 合計 價稅合計(大寫) ?。ㄐ懀? 銷貨單位 名稱: 備 注 財務專用章 稅號440300157402568 納稅人識別號: 地址、電話: 開戶行及賬號: 收款人: 復核: 開票人: 銷貨單位: 21-3 出庫單 運輸方式:托運 購貨單位: _____年____月____日 編號5546 產品編號 產品名稱 單位 數(shù)量 單價 金額 備注 銷售部門負責人: 發(fā)貨人: 提貨人: 制單: 22、16日、以現(xiàn)金支付從稅局購入空白增值稅專用發(fā)票50份,每份3.5元。 見22-1 22-1 國家稅務局系統(tǒng) 行政收費專用收據(jù) No:04456452 填發(fā)日期: 征收機關: 納稅人識別號: 交款單位 項 目 單價 數(shù)量 金額 繳 費 憑 金額合計 人民幣(大寫): 證 稅務機關蓋章 填票人蓋章 備注: 23、16日、向東山公司開出三個月期限的無息商業(yè)承兌匯票,購買絕緣材料200kg,單價19.3元。見23-1 23-1 商 業(yè) 承 兌 匯 票(卡片) 出票日期 (大寫) 年 月 日 第 號 付款人 全稱 收款人 全稱 此聯(lián)承兌人留存 賬號或住址 賬號或住址 開戶行 行號 開戶行 行號 出票金額 人民幣 (大寫) 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 匯票到期日 交易合同號碼 本匯票一經承兌 到期無條件付款 承兌人簽章 承兌日期 年 月 日 本匯票請予以承兌于到期日付款 出票人簽章 23-2 增值稅專用發(fā)票 № 07365588 發(fā)票聯(lián) 開票日期: 200__年___月___日 購貨單位 名稱: 密 碼 區(qū) 第 四 聯(lián) 發(fā) 票 聯(lián) 納稅人識別號: 地址:電話: 開戶銀行及賬戶 貨物或應稅勞務名稱 規(guī)格型號 單位 數(shù)量 單價 金額 稅率 稅額 合計 價稅合計(大寫) (小寫) 銷貨單位 名稱: 備 注 財務專用章 稅號440300133241235 納稅人識別號: 地址、電話: 開戶行及賬號: 收款人: 復核: 開票人: 銷貨單位: 24、20日,以銀行存款償付上海新華公司貨款50000元,見24-1,24-2 24-1 中國工商銀行 本支票付款期十天 轉賬支票存根(粵) 中國工商銀行 轉賬支票(粵) NO:01345198 支票號碼:01345198 出票日期(大寫) 年 月 日 付款行名稱: 科目_____________ 收款人:- 配套講稿:
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- 會計 技能 大賽 模擬
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