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1、借:原材料 25000 貸:銀行存款 25000 2、借:原材料 10000 貸:應付賬款 10000 3、借:庫存現(xiàn)金 5000 貸:銀行存款 5000 4、借:其他應收款——張平 2500 貸:庫存現(xiàn)金 2500 5、借:生產(chǎn)成本——甲產(chǎn)品 20000 制造費用 2500 管理費用 1000 貸:原材料 23500 6、借:應付賬款 10000 貸:銀行存款 10000 7、借:應收賬款 50000 貸:主營業(yè)務收入 50000 8、借:固定資產(chǎn) 17500 貸:銀行存款 17500 9、借:銀行存款 50000 貸:應收賬款 50000 10、借:生產(chǎn)成本——甲產(chǎn)品 10000 制造費用 1500 管理費用 4000 貸:應 付 職 工 薪 酬 —— 工 資 15500 11、借:制造費用 1500 管理費用 2100 貸:累計折舊 3600 12、借:管理費用 1900 庫存現(xiàn)金 600 貸:其他應收款——張平 2500 13、借:生產(chǎn)成本——甲產(chǎn)品 5500 貸:制 造 費 用 5500 (=2500+1500+1500) 14、 借 :庫 存 商 品 —— 甲 產(chǎn) 品 35500(=20000+10000+5500) 貸:生產(chǎn)成本 ——甲產(chǎn)品 35500 15、借:銀行存款 50000 應收賬款 15000 貸:主營業(yè)務收入 65000 16、借:銷售費用 10000 貸:銀行存款 10000 17、借:營業(yè)稅金及附加 2250 貸:應交稅費 2250 18、借:主營業(yè)務成本 32500 貸:庫存商品——甲產(chǎn)品 32500 19、借:營業(yè)外支出 500 貸:庫存現(xiàn)金 500 20、借:主營業(yè)務收入 115000(=65000+50000) 貸:本年利潤 115000 21、借:本年利潤 54250 貸:主營業(yè)務成本 32500 銷售費用 10000 管 理 費 用 9000(=1000+4000+2100+1900) 營業(yè)外支出 500 營業(yè)稅金及附加 225 賬戶名稱 期初余額 本期借方發(fā)生額合計 本期貸方發(fā)生額合計 期末余額 短期借款 50 000 40 000 0 10 000 周轉(zhuǎn)材料 45 000 0 5 000 40 000 庫存現(xiàn)金 15 000 15 000 18 000 12 000 應收賬款 4 000 2 000 3 000 3 000 應付賬款 1 000 1 200 1 800 1 600 實收資本 50 000 0 30 000 80 000 銀行存款 24 000 42 000 50 000 16 000 其他應付款 1 200 2 400 3 600 2 400