各項(xiàng)財務(wù)指標(biāo)的計算公式 1． 資產(chǎn)負(fù)債率＝期末負(fù)債總額/期末資產(chǎn)總額100%. 2． 股東權(quán)益比率＝期末負(fù)債總額/(期末少數(shù)股東權(quán)益+股東權(quán)益)100% 3． 長期負(fù)債比率＝期末長期負(fù)債/期末負(fù)債總額100% 4． 資本化比率= 期末長期負(fù)債總額/(期末長期負(fù)債+期末少數(shù)股東權(quán)益+期末股東權(quán)益)100% 5． 流動比率＝期末流動資產(chǎn)總額/期末流動負(fù)債總額100% 6． 速動比率＝(期末流動資產(chǎn)總額－存貨凈額)/期末流動負(fù)債總額100% 7． 現(xiàn)金比率＝[期末貨幣資金+短期投資]/期末流動負(fù)債總額100% 8． 利息保障倍數(shù)＝)EBIT /報告期利息支出100% 9． 有形凈值債務(wù)率＝期末負(fù)債總額/(期末股東權(quán)益+期末少數(shù)股東權(quán)益-期末無形資產(chǎn)凈值-長期待攤費(fèi)用)100% 10． 營運(yùn)資金與長期負(fù)債比率＝(期末流動資產(chǎn)總額－期末流動負(fù)債總額)/期末長期負(fù)債總額100% 11． 擔(dān)保比率＝期末未清擔(dān)保余額/(期末股東權(quán)益+期末少數(shù)股東權(quán)益)100% 12． 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率＝報告期主營業(yè)務(wù)收入/[(期初應(yīng)收賬款余額+期末應(yīng)收賬款余額)/2] 13． 存貨周轉(zhuǎn)率＝報告期主營業(yè)務(wù)成本/[(期初存貨余額+期末存貨余額)/2] 14． 應(yīng)付款項(xiàng)周轉(zhuǎn)率＝報告期主營業(yè)務(wù)成本/[(期初應(yīng)付款項(xiàng)余額+期末應(yīng)付款項(xiàng)余額)/2] （應(yīng)付款項(xiàng)包括應(yīng)付票據(jù)和應(yīng)付帳款） 15． 資金周轉(zhuǎn)周期＝應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)＋存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)－應(yīng)付款項(xiàng)周轉(zhuǎn)天數(shù) 16． 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度＝報告期主營業(yè)務(wù)收入/[(期初固定資產(chǎn)凈額+期末固定資產(chǎn)凈額)/2] 17． 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度＝報告期主營業(yè)務(wù)收入/[(期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額)/2] 18． 毛利率＝（報告期主營業(yè)務(wù)收入－報告期主營業(yè)務(wù)成本）/報告期主營業(yè)務(wù)收入100% 19． 營業(yè)利潤率＝報告期營業(yè)利潤/報告期主營業(yè)務(wù)收入100% 20． 凈資產(chǎn)收益率＝報告期稅后利潤/[(期初股東權(quán)益+期末股東權(quán)益)/2]100% 21． 總資產(chǎn)利潤率＝(報告期利潤總額+報告期列入財務(wù)費(fèi)用的利息支出)/[(期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額)/2]100% 22． 主營收入現(xiàn)金率＝報告期主營業(yè)務(wù)活動現(xiàn)金流入/報告期主營業(yè)務(wù)收入100% 23． 經(jīng)營性現(xiàn)金凈流入與流動負(fù)債比率＝報告期經(jīng)營性現(xiàn)金流量凈額/[(期初流動負(fù)債+期末流動負(fù)債)/2]100% 24． 經(jīng)營性現(xiàn)金凈流入與負(fù)債總額比率＝報告期經(jīng)營性現(xiàn)金流量凈額/[(期初負(fù)債總額+期末負(fù)債總額)/2]100% 注：(1)上述指標(biāo)計算以合并報表數(shù)據(jù)為準(zhǔn) (2)EBIT=利潤總額-以前年度損益調(diào)整+列入財務(wù)費(fèi)用的利息支出-營業(yè)外收入+營業(yè)外支出-補(bǔ)貼收入（此處未考慮資本化利息支出） (3)報告期利息支出＝列入財務(wù)費(fèi)用的利息支出 (4)非籌資性現(xiàn)金流量凈額＝經(jīng)營性現(xiàn)金流量凈額+投資性現(xiàn)金流量凈額.