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資金管理制度 目 錄 第一章 總 則 1 第二章 銀行賬戶管理 1 第三章 資金收付管理 3 第一節(jié) 資金支付 3 第二節(jié) 資金收取 7 第四章 資金日常管理 9 第五章 票據(jù)管理 10 第一節(jié) 票據(jù)的領用、保管與使用 10 第二節(jié) 票據(jù)的遺失處理與核銷 11 第三節(jié) 票據(jù)的結算 12 第四節(jié) 票據(jù)管理的其他規(guī)范 13 第六章 附 則 13 第一章 總 則 第一條 為規(guī)范集團及下屬子公司、醫(yī)院（以下簡稱“集團及下屬單位”或“公司”）資金管理工作，提高資金使用效率，有效防范風險，保障業(yè)務管理活動的有序開展，制定本制度。 第二條 本制度所稱資金，是指集團及下屬單位在開展業(yè)務過程中處于貨幣形態(tài)的資產，一般分為現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金等。 第三條 本制度所稱資金管理，是指銀行賬戶管理、資金收付、日常管理和票據(jù)管理等與資金有關的全過程管理活動。 第四條 本制度適用于集團及下屬各子公司、醫(yī)院的資金管理工作。 第二章 銀行賬戶管理 第五條 集團及下屬單位可以根據(jù)醫(yī)療業(yè)務需要按規(guī)定在銀行開設賬戶，進行存款、取款以及各種收支轉賬業(yè)務的結算。公司的存款賬戶分為四類：即基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶： 基本存款賬戶是辦理日常結算和現(xiàn)金收付的賬戶。一個單位只能在銀行開設一個基本存款賬戶； 一般存款賬戶是單位在基本存款賬戶以外開設的賬戶，可以通過該賬戶辦理轉賬結算和現(xiàn)金繳存，但不能辦理現(xiàn)金支取業(yè)務； 臨時存款賬戶是因臨時運營活動需要開立的賬戶，可以通過該賬戶辦理轉賬結算和根據(jù)國家現(xiàn)金管理規(guī)定辦理現(xiàn)金收付業(yè)務； 專用存款賬戶是單位因特定用途需要開立的賬戶。如：用于辦理基本建設資金專用存款的賬戶（包括自籌資金基本建設）。 第六條 一家子公司或醫(yī)院只能選擇一家銀行的一個營業(yè)機構開設一個基本存款賬戶，主要用于辦理日常的轉賬結算和現(xiàn)金收付。公司的工資、獎金等現(xiàn)金的支取，只能通過該賬戶辦理。 第七條 為了加強對基本存款賬戶的管理，單位開立基本存款賬戶，要實行許可證制度，必須憑中國人民銀行當?shù)胤种C構核發(fā)的開戶許可證辦理，單位不得為還款、還債和套取現(xiàn)金而多頭開立基本存款賬戶；不得出租、出借銀行存款賬戶；不得違反規(guī)定在異地存款和貸款；不得為個人和其他單位提供信用擔保；任何單位和個人不得將單位的資金以個人名義開立賬戶存儲。 第八條 涉及基本賬戶和專用賬戶開立、變更或注銷時，出納填制《銀行賬戶開立、變更或注銷申請表》（附件一），并提交財務負責人審核。審核無誤后經子公司總經理/醫(yī)院院長/管理中心主任簽字確認、管理中心財務總監(jiān)審核，并由出納辦理相關事宜； 涉及除基本賬戶和專用賬戶以外其他賬戶開立、變更或注銷時，由各單位財務負責人填制《銀行賬戶開立、變更或注銷申請表》，并提交子公司總經理/醫(yī)院院長/管理中心主任、管理中心財務總監(jiān)審核，集團總經理審批。審批通過后由出納辦理相關事項。 第九條 公司應定期對長期不用、暫時性的銀行賬戶進行及時清理，剩余款項經財務負責人批準后轉入其他賬戶內。 第十條 銀行賬戶間資金調撥管理 銀行賬戶是指經授權審批人審批同意開立的基本賬戶、一般賬戶、臨時賬戶跟專用賬戶。銀行賬戶間資金調撥包括集團及下屬子公司、醫(yī)院間和各子公司、醫(yī)院銀行賬戶間資金的調撥。 涉及銀行賬戶間資金調撥時，由申請單位填制《資金調撥申請單》（附件二），列示申請金額、業(yè)務內容或用途、調撥日期等信息，經單位負責人審核后報管理中心。管理中心財務總監(jiān)、集團總經理依次審核《資金調撥申請單》并批示撥款意見，出納根據(jù)撥款意見辦理調撥事宜?！顿Y金調撥申請單》一式兩聯(lián)，一聯(lián)交財務進行賬務調整，一聯(lián)留存。 第十一條 銀行存款日記賬核對：一是銀行存款日記賬與收、付款憑證相核對，做到賬證相符；二是銀行存款日記賬與銀行存款總賬相核對，做到賬賬相符；三是銀行存款日記賬與銀行存款對賬單相核對，做到賬實相符。 第十二條 每月月初，會計將銀行對賬單與銀行存款明細賬逐筆核對，如存在差異，則編制《銀行存款余額調節(jié)表》（附件三），并提交財務負責人審核。審核無誤后簽字確認。 第三章 資金收付管理 第十三條 現(xiàn)金收支工作的總體規(guī)定為： （一） 現(xiàn)金收支必須收有憑、付有據(jù)，堵塞由于現(xiàn)金收支不清、手續(xù)不全而出現(xiàn)的一切漏洞； （二） 除出納外，任何基層單位或個人都不得代表企業(yè)接受現(xiàn)金或與其他單位辦理結算業(yè)務； （三） 出納人員不得以白條抵充現(xiàn)金。現(xiàn)金收支要做到日清月結，不得跨期、跨月處理現(xiàn)金賬務； （四） 出納人員不得擅自將現(xiàn)金借給個人或其他單位，不得謊報用途套取現(xiàn)金，不得利用銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現(xiàn)金，不得將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入銀行，不得保留賬外公款； （五） 出納人員因特殊原因不能及時履行職責時，必須由財務部門負責人指定專人代其辦理有關現(xiàn)金業(yè)務，出納人員不得私自委托。 第一節(jié) 資金支付 第十四條 公司應在下列范圍內使用現(xiàn)金： 職工工資、津貼； 個人勞務報酬； 根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金； 各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定對個人的其他支出； 結算起點（2000元）以下的零星支出； 中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。 第十五條 現(xiàn)金支付的具體規(guī)定為： （一） 現(xiàn)金支付，可以從本單位現(xiàn)金的庫存限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）； （二） 對于需支付現(xiàn)金的業(yè)務，會計人員必須審查現(xiàn)金支付的合法性與合理性，對于不符合規(guī)定或超出現(xiàn)金使用范圍的支付業(yè)務，會計人員不得辦理； （三） 辦理現(xiàn)金付款手續(xù)時，會計人員應認真審查原始憑證的真實性與正確性，審查是否符合規(guī)定的簽批手續(xù)，審核無誤后填制領（付）款憑證； （四） 出納人員必須根據(jù)審核無誤、審批手續(xù)齊全的付款憑證支付現(xiàn)金，并要求經辦人員在付款憑證上簽收； （五） 支付現(xiàn)金后，出納人員要在付款憑證上加蓋現(xiàn)金付訖章和出納人員個人章，并及時辦理相關賬務手續(xù)； （六） 任何部門和個人都不得以任何理由私借或挪用公款，個人因工作需要借用現(xiàn)金，需填報借款申請，注明借用現(xiàn)金的金額和用途，經本單位領導批準同意后，送財務部門會計人員審核后方可支取。 第十六條 資金審批程序 （一） 資本性支出審批程序 資本性支出主要包括投資、并購交易、固定資產、無形資產支出。 投資、并購業(yè)務均由集團管理中心統(tǒng)一負責，各家子公司、醫(yī)院不允許進行該項交易。投資、并購業(yè)務最終審批權歸屬于董事會； 固定資產支出審批程序，請參見《固定資產管理制度》； 無形資產采購，均由集團管理中心統(tǒng)一負責。涉及無形資產申請時，由申請單位編制申請報告，并按下述審批權限報批： 1. 單筆購置金額在5000元以內（不含5000元），依次遞交子公司總經理/醫(yī)院院長、管理中心信息組負責人審核，財務總監(jiān)核準，管理中心主任審批； 2. 單筆購置金額在5000元以上（含5000元）或預算外400萬以內的，依次遞交子公司總經理/醫(yī)院院長、管理中心信息組負責人、管理中心主任審核，財務總監(jiān)核準，集團總經理審批； 3. 預算外400萬元以上（含400萬元），依次遞交子公司總經理/醫(yī)院院長、管理中心信息組負責人、管理中心主任、集團總經理審核，財務總監(jiān)核準，董事會審批。 （二） 融資審批程序 融資分為股權融資和債權融資，其中股權融資由集團管理中心統(tǒng)一負責，各家子公司、醫(yī)院不允許涉及該等交易；債權融資業(yè)務由集團管理中心統(tǒng)一負責，各家子公司、醫(yī)院可以提出相應需求。 涉及債權融資時，由申請單位提出債權融資申請報告，并按下述審批權限報批： 1. 預算內均由子公司總經理/醫(yī)院院長審核，財務總監(jiān)核準，集團總經理審批； 2. 預算外單筆融資400萬以內（不含400萬）、或累計融資600萬以內（不含600萬），依次遞交子公司總經理/醫(yī)院院長審核，財務總監(jiān)核準，集團總經理審批； 3. 預算外單筆融資400萬以上（含400萬）、或累計融資600萬以內（含600萬），依次遞交子公司總經理/醫(yī)院院長、集團總經理審核，財務總監(jiān)核準，董事會審批。 （三） 工程項目支出審批程序 工程項目建設均由集團管理中心統(tǒng)一負責，各家子公司、醫(yī)院可以提出相應需求。 涉及工程項目申請時，由申請單位提交工程項目申請報告，并按下述審批權限報批： 1. 預算內項目，均由子公司總經理/醫(yī)院院長審核，財務總監(jiān)核準，集團總經理審批； 2. 預算外單個項目400萬以內（不含400萬），或累計工程項目600萬以內（不含600萬），依次遞交子公司總經理/醫(yī)院院長審核，財務總監(jiān)核準，集團總經理審批； 3. 預算外單個項目400萬以上（含400萬），或累計工程項目600萬以上（含600萬），依次遞交子公司總經理/醫(yī)院院長、集團總經理審核，財務總監(jiān)核準，董事會審批。 涉及工程項目付款時，由申請單位編制《付款申請單》（附件五），并按下述審批權限報批： 1. 標準付款（即符合合同、協(xié)議或雙方事先約定的支付條件、金額）的單筆支付金額在20000元以內（不含20000元），依次遞交財務負責人、子公司總經理/醫(yī)院院長/管理中心主任審核，財務總監(jiān)審批；單筆支付金額在20000元以上（含20000萬），依次遞交財務負責人、子公司總經理/醫(yī)院院長/管理中心主任、財務總監(jiān)審核，集團總經理審批； 2. 非標準付款（即與合同、協(xié)議或雙方事先約定的支付條件、金額有偏差，如金額、比例變化等），依次遞交子公司總經理/醫(yī)院院長、財務總監(jiān)審核，集團總經理審批。 （四） 經營性支出審批程序 經營性支出主要包括采購支出、常規(guī)性經營支出-定期支出、常規(guī)性經營支出-臨時支出、其他支出等。 采購支出 物資采購主要包括藥品、內植入物、一次性衛(wèi)生材料等，采購支出審批程序請參見《采購管理制度》。 常規(guī)性經營支出-定期支出 常規(guī)性經營支出-定期支出指定期發(fā)生的、金額相對固定的經營性支出，主要包括：工資薪酬、融資租賃費、水電費、物業(yè)管理費、房屋租金等，具體以財務部門確定內容為準。 涉及定期常規(guī)性經營支出時，發(fā)生下列情況應按相應審批程序報批： 1. 支出項目有相應合同支持，應嚴格按合同執(zhí)行； 2. 無相應合同支持時，當期支出金額與上一期相比，變化幅度在5%以內的，經分管領導審核，財務負責人核準，子公司總經理/醫(yī)院院長審批；當期支出金額與上一期相比，變化幅度在5%以上（包括5%）,經分管領導、財務負責人、子公司總經理/醫(yī)院院長、財務總監(jiān)審核，集團總經理審批。 常規(guī)性經營支出-臨時性支出和其他經營支出，請參見《費用管理制度》。 （五） 非經營性支出 非經營性支出主要包括行政處罰、實物盤虧等。 涉及非經營性支出時，部門負責人填制《領（付）款憑證》（附件四）或《付款申請單》，并按下述審批權限報批： 1. 單筆支出金額在5000元以內（不含5000元），依次遞交子公司總經理/醫(yī)院院長/管理中心主任審核，財務總監(jiān)審批； 2. 單筆支出金額在5000元以上（含5000元）依次遞交子公司總經理/醫(yī)院院長/管理中心主任、財務總監(jiān)審核，集團總經理審批。 （六） 借款 借款主要包括應急公務借款。應急公務借款是指因工作需要而發(fā)生的資金借款，如單位出現(xiàn)突發(fā)事件需進行應急處理的借款。 有下列情形之一者，原則上不予以借款，如確因特殊情況需發(fā)生借款的，應由單位負責人以上領導批準，并由批準人提供擔保才能辦理借款： 1. 借款超過清款（指報賬和還款）期限，尚未結清的； 2. 借款金額超過核定限額的。 目前各醫(yī)院應急公務借款限額為10000元。申請人填制《領（付）款憑證》，并按下述審批程序報批： 1. 累計借款金額在10000元以內（不含10000元），經子公司總經理/醫(yī)院院長/管理中心主任審批； 2. 累計借款金額在10000元以上（含10000元），經子公司總經理/醫(yī)院院長/管理中心主任審核，集團總經理審批。 應急公務借款自借出日起十個工作日內須予以償還，償還后方可再借。 第十七條 資金支付程序 （一） 電匯：出納持蓋有預留印鑒章的《電匯單》到銀行辦理款項劃出手續(xù)后，根據(jù)電匯單按開戶行登記銀行日記賬。 （二） 支票：涉及現(xiàn)金支票付款時，由出納簽發(fā)現(xiàn)金支票并加蓋銀行預留印鑒后交收款人，同時收款人在存根聯(lián)簽收。收款人持現(xiàn)金支票至開戶銀行提取現(xiàn)金，并按照銀行要求交驗有關證件；涉及轉賬支票付款時，由出納簽發(fā)轉賬支票交收款人，由收款人辦理轉賬結算手續(xù)，或委托開戶銀行辦理轉賬結算手續(xù)。 （三） 網銀：出納根據(jù)手續(xù)齊全的有效收付憑證辦理網上銀行結算，會計復核人員對網銀指令進行復核。復核無誤后執(zhí)行操作。 （四） 現(xiàn)金：申請人填制《領（付）款憑證》，經部門負責人、財務負責人審核，子公司總經理/醫(yī)院院長/管理中心主任審批后，交由出納核對并付款，領款人領款并簽字確認。 第二節(jié) 資金收取 第十八條 現(xiàn)金的收入范圍 公司可在下列范圍內收取現(xiàn)金： 歸還備用金等個人交款； 收取不能轉賬的單位或個人的醫(yī)療收入及預收醫(yī)療款； 不足轉賬起點的小額收入。 第十九條 現(xiàn)金收取的具體規(guī)定為： 出納人員在收取現(xiàn)金時，應仔細審核收款單據(jù)的各項內容，收款時要當面點清；應認真鑒別鈔票的真?zhèn)?，防止假幣和錯收，若發(fā)生誤收假幣或短款，由出納人員承擔一切損失； 因業(yè)務需要，在外部收取大量現(xiàn)金的，應及時向財務部門和領導匯報，并妥善處置，任何人不得隨意帶回自己家中；否則，發(fā)生損失由責任人賠償； 現(xiàn)金收訖無誤后，出納人員要在單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收訖章，開具《收據(jù)》（附件六），并交由會計及時編制會計憑證； 每天的現(xiàn)金收入應及時足額送存銀行，不得坐支，不得用于直接支付本單位自身的支出；應及時入賬，不得私設小金庫，不得賬外設賬，嚴禁收款不入賬。 第二十條 資金收取程序 住院收款：收到住院申請-收妥預收醫(yī)療款或得到特殊授權-生成當日費用清單-核對預收醫(yī)療款使用情況-補繳預收醫(yī)療款-收到出院申請-生成住院期間費用清單-區(qū)分是否系醫(yī)?；颊?收妥費用或得到特殊授權-遞交繳款憑證或進行催討-生成明細賬-匯總明細賬至總賬-定期核對庫存收據(jù)-定期與住院部進行核對。 門診收款：接診醫(yī)生開具檢查治療申請單或藥品處方-收到付費申請-核對收費項目及金額-區(qū)分是否是醫(yī)?；颊?收妥費用或得到特殊授權-遞交繳款憑證-生成收費明細賬-匯總明細賬至總賬-定期核對庫存收據(jù)-定期與各科室進行核對。 社保收款：每月月底，由醫(yī)院醫(yī)保辦與醫(yī)療保險機構結賬，經辦人上傳每月明細表，醫(yī)療保險機構根據(jù)醫(yī)保和農保政策核對明細表并確認應付金額。確認通過后將應付金額轉入醫(yī)院醫(yī)保賬戶。 協(xié)議單位收款：相關部門經辦人根據(jù)協(xié)議和協(xié)議單位人員應收款情況，及時催收協(xié)議單位應付款。 第四章 資金日常管理 第二十一條 公司的現(xiàn)金由財務部門出納負責保管，存放現(xiàn)金保險箱（柜）的地方應設有金屬安全欄，保險箱（柜）安裝安全裝置。 第二十二條 現(xiàn)金庫存人民幣限額為50000元，超過庫存限額的現(xiàn)金應及時存入銀行；收費處收費員收取的現(xiàn)金應于當日交由出納存入銀行或財務部門暫收，節(jié)假日及特殊時間內取得的現(xiàn)金，在銀行不上班的情況下財務部門暫收妥善保管。 第二十三條 保險箱（柜）內只存放醫(yī)院的現(xiàn)金、有價證券、支票等，不能存放個人或外單位現(xiàn)金（不包括押金）或其他物品。 第二十四條 出納保險箱（柜）的鑰匙和密碼只能由出納掌握，不得將鑰匙隨意亂放，不得將密碼告知他人。 第二十五條 出納離開現(xiàn)金存放場所，必須在離開前，將現(xiàn)金、支票、印鑒等放入保險柜并鎖好。 第二十六條 出納人員變更，新任出納必須及時更換保險箱（柜）密碼。 第二十七條 涉及現(xiàn)金提取時，應由出納編制《現(xiàn)金提取申請單》（附件七），經財務負責人審核后按下述審批權限審核： 1. 金額在50000元以內（含50000元），依次遞交子公司總經理/醫(yī)院院長/管理中心主任審核，財務總監(jiān)審批； 2. 金額在50000元以上，依次遞交子公司總經理/醫(yī)院院長/管理中心主任、財務總監(jiān)審核，集團總經理審批。 經審核通過后出納辦理提取業(yè)務。 第二十八條 現(xiàn)金盤點 出納人員要每天清點庫存的現(xiàn)金，登記現(xiàn)金日記賬，做到按日清理、按月結賬、賬賬相符、賬實相符。 出納人員有義務配合本單位財務部門負責人或其他稽查人員隨時、不定期地抽查“現(xiàn)金盤點”工作，并確保抽查現(xiàn)金沒有差異。財務負責人不定期對現(xiàn)金進行盤點，盤點無誤后，在《現(xiàn)金盤點表》（附件八）上簽字確認；如發(fā)現(xiàn)款項存在差異，應及時查明原因，按規(guī)定程序報批處理。 第二十九條 備用金管理 備用金主要用于收費處收費員找零、相關部門采購員周轉和零星開支用。 備用金的領取應經財務負責人審核、單位負責人審批。當備用金領取人員崗位變動時，應及時收回備用金。每月月初由出納與備用金持有人進行金額核對，年底對賬相符后收回。 第五章 票據(jù)管理 第一節(jié) 票據(jù)的領用、保管與使用 第三十條 出納在向開戶銀行領購支票時，必須得到財務負責人的授權審批。 第三十一條 出納領取的票據(jù)額必須在銀行存款的額度內。 第三十二條 出納負責建立票據(jù)登記薄，保管相關的票據(jù)。 第三十三條 公司的各類業(yè)務往來原則上使用轉賬支票，確需簽發(fā)現(xiàn)金支票的，則需上報財務負責人批準。 第三十四條 有關部門或人員領用票據(jù)時要填寫《票據(jù)領用單》（附件九），注明領用票據(jù)的日期、金額、用途等事項并報相關管理人員批準。 第三十五條 出納簽發(fā)票據(jù)前要逐項審核票據(jù)領用單上的內容與相關管理人員的審批意見，在支票上填寫單位名稱、日期、金額、用途，蓋章后在支票登記本上登記支票號碼等信息。 第三十六條 出納人員必須按照支票的序號簽發(fā)支票，不得換本或跳號簽發(fā)，否則后果由出納承擔。 第三十七條 出納對填寫錯誤的支票要加蓋“作廢”戳記并與存根一起保存。 第三十八條 支票領用必須由公司內部人員經辦并簽收，其他人員一律不予領??；特殊情況下經辦人無法辦理簽收的，由經辦人告知出納對方單位領取人的信息，領取人簽領支票時出納應登記身份證號碼。 第三十九條 出納應在支票登記本上注明票據(jù)編號與注銷日期，逾期不辦理票據(jù)注銷業(yè)務的票據(jù)領用人，出納人員有權停止對其部門及個人簽發(fā)票據(jù)。 第四十條 票據(jù)領用人妥善保管相關票據(jù)，不得將票據(jù)折疊、污損、丟失。 第四十一條 票據(jù)領用人不得將票據(jù)借給他人或擅自改變用途及使用限額，否則財務人員不予報銷，由此引發(fā)的后果由領用人承擔。 第四十二條 出納不得簽發(fā)印章齊全的空白支票，確需簽發(fā)的應該得到財務負責人的批準，并在支票上注明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期、最高限額及報銷日期，不能確定收款單位名稱的必須注明簽發(fā)日期、最高限額與報銷日期，逾期未用的轉賬支票需及時收回注銷。 第四十三條 出納簽發(fā)票據(jù)時用碳素筆填寫，數(shù)字一律采用銀行規(guī)定的大寫漢字表示，日期、金額、用途、單位應填寫齊備并加蓋預留銀行印鑒，票據(jù)填寫日期必須是支票簽發(fā)當日，不得推前或推后，因不按規(guī)定填寫、被人涂改冒領的，由簽發(fā)人負全責。 第四十四條 出納不得簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票，套取銀行信用；不得簽發(fā)、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據(jù)；不得無理拒絕付款或任意占用他人資金。 第二節(jié) 票據(jù)的遺失處理與核銷 第四十五條 票據(jù)的保管。領用人員必須保管好票據(jù)，若不慎遺失，由當時的持票人負全責。 第四十六條 部分票據(jù)遺失時的處理方法 持票人的現(xiàn)金支票不慎丟失時，持票人應立即上報財務部門，財務部門及時聯(lián)系銀行采取措施。 持票人持有的轉賬支票不慎丟失時，持票人應立即聯(lián)系收款單位請求協(xié)助防范。 持票人的銀行匯票若遺失，持票人立即向兌付銀行或簽發(fā)銀行請求掛失。銀行不予掛失的填明收款單位與收款人的銀行匯票，持票人遺失此類銀行匯票時，立即通知收款單位、收款人、兌付銀行、簽發(fā)銀行并請求協(xié)助。 第四十七條 票據(jù)的核銷必須經過相關管理層的批準并指定核銷日期，任何人不得擅自銷毀票據(jù)。 第四十八條 票據(jù)核銷時由財務負責人、票據(jù)保管員共同審核票據(jù)的金額、數(shù)量等，確保票據(jù)是使用過的或已繳款的，并編制核銷票據(jù)登記薄進行記錄。 第四十九條 票據(jù)核銷后，票據(jù)保管人應蓋上“作廢”章并隨同記賬憑證，按照票據(jù)的本號與序號的相應順序裝訂成冊，妥善保存，在保存期之前禁止銷毀。 第五十條 核銷后的票據(jù)保存期限為年，與票據(jù)相關的領用憑證、核銷憑證的保存期限不低于10年。 第三節(jié) 票據(jù)的結算 第五十一條 業(yè)務中使用票據(jù)結算時，經手人必須審核票據(jù)的內容，確認其為有效票據(jù)。具體的審核內容包括： 票據(jù)填寫是否清楚； 票據(jù)內容是否齊全； 是否在簽發(fā)單位處加蓋單位印鑒； 票據(jù)上的金額及收款人是否有涂改跡象； 票據(jù)是否在有效期內； 有背書的票據(jù)其背書是否正確。 第五十二條 使用支票結算時，有效支票的標準內容應該具備以下條件： 收款人名稱是否正確，要求不能寫錯或遺漏一個字； 填寫的日期必須在十日以內； 交款企業(yè)的財務專用章、企業(yè)法人章、財務負責人章齊全、清晰； 支票用碳素筆填寫，內容清晰，無涂改； 支票金額的大小寫一致。 第五十三條 票據(jù)背書的規(guī)范： 背書要連續(xù)，背書粘單上的簽章符合規(guī)定，背書人的簽章符合規(guī)定； 背書人為個人的身份證件； 背書粘單上必須加蓋企業(yè)財務專用章、企業(yè)法人章或財務負責人章。 第五十四條 財務部門相關人員收到的現(xiàn)金支票、銀行本票等要及時存入銀行，當日不能存入銀行的，需請示財務負責人后妥善保管，于第二日存入。 第五十五條 若銀行退票，票據(jù)業(yè)務經手人應立即到簽發(fā)單位進行更換，同時醫(yī)院將對經手人與出納的工作過失進行嚴肅處理。 第五十六條 票據(jù)管理員需注意承兌匯票的日期，在到期之前提醒財務負責人。承兌匯票到期后，財務負責人對匯票進行背書，由出納交到銀行委托銀行收款。 第四節(jié) 票據(jù)管理的其他規(guī)范 第五十七條 公司票據(jù)與印鑒的保管分開，出納不得兼管相關印鑒。 第五十八條 公司在同城結算時可以使用銀行本票。 第五十九條 各種票據(jù)的結算日期： 支票的結算日期為出票日起10日內； 銀行本票的付款期限為自出票之日起最長不超過2個月； 銀行匯票的付款期限為自出票之日起1個月內； 商業(yè)匯票的最長補款期限不超過6個月，提示付款期限自匯票到期日起10日內。 第六十條 出納離職或調職時，必須辦理移交手續(xù)，移交不清的禁止其離職或調職。 第六章 附 則 第六十一條 本制度解釋權、修訂權歸財務管理部，本制度未盡事宜由財務管理部負責說明。 第六十二條 本制度自2014年X月X日起正式執(zhí)行。  銀行賬戶開立、變更或注銷申請表 年 月 日 申請單位 　 申請事由 　 賬戶名稱 　 預留印鑒人 　 開戶銀行 　 賬戶性質 　 賬戶管理人 　 聯(lián)系電話 　 財務負責人意見 　 申請單位蓋章 　 領導意見 　  資金調撥申請單 日期： 年 月 日 申請單位： 　 撥款單位： 　 申請金額（大寫） 　 批準金額 　 匯入行及賬號 　 匯出行及賬號 　 業(yè)務內容或資金用途 　 撥款意見 　 合同號 　 　 　 計劃調撥日期 　 撥款日期 　 備注說明 　 備注說明 　 經辦人： 單位負責人： 管理中心財務總監(jiān)： 集團總經理： 附件三 銀行存款余額調節(jié)表 開戶行及賬號： 金額單位：元 項目 金額 項目 金額 企業(yè)銀行存款日記賬余額 　 銀行對賬單余額 　 加：銀行已收、企業(yè)未收款 　 加：企業(yè)已收、銀行未收款 　 減：銀行已付、企業(yè)未付款 　 減：企業(yè)已付、銀行未付款 　 調節(jié)后的存款余額 　 調節(jié)后的存款余額 　 主管： 會計： 出納： 編制單位： 附件四 領（付）款憑證 年 月 日 附件：共 份 領款人 科室或部門 領款金額（大寫） 　 小寫 用途 　 科室或部門意見 　 子公司/醫(yī)院意見 　 管理中心意見 　 集團領導意見 　 備注： 　  付款申請單 匯入單位 　 付款日期 2014年 月 日 匯入銀行 　 匯入賬號 　 付款金額（大寫） 　 小寫 　 摘要 　 付款單位 付款行 　 子公司總經理/醫(yī)院院長 領導簽字 日期 采購公司總經理 領導簽字 日期 領導簽字 管理中心財務總監(jiān) 日期 領導簽字 集團總經理 日期  收 據(jù) 　 　 年 月 日 　 N0： 交款單位（或個人） 　 款項內容 　 金額（大寫） 　 小寫 　 摘要 　 收款方式 　  附件七 現(xiàn)金提取申請單 年 月 日 申請人 　 幣種 　 付款賬戶名稱 　 提現(xiàn)金額 （小寫） 開戶行 　 （大寫） 萬 仟 佰 拾 元 角 分 銀行帳號（卡號） 　 提現(xiàn)用途 　 領導審批 　 備注 　  現(xiàn)金盤點表 部門名稱： 清查基準日： 幣種： 清查日清點現(xiàn)金 核對賬目 貨幣面額 張 數(shù) 金 額 項 目 金 額 100元 　 　 清查日現(xiàn)金賬面余額 　 50元 　 　 加： 　 20元 　 　 減： 　 10元 　 　 　 　 5元 　 　 調整后現(xiàn)金余額： 　 2元 　 　 　 　 1元 　 　 實點現(xiàn)金： 　 5角 　 　 　 　 2角 　 　 　 　 1角 　 　 　 　 5分 　 　 　 　 2分 　 　 　 　 1分 　 　 　 　 　 　 　 　 　 實點合計 　 　 　 　 財務負責人： 出納員： 日期： 附件九 票據(jù)領用單 請領部門名稱： 事由： 領用票據(jù)全稱： 請領數(shù)量（大寫）： 本 計劃于20 年 月 日前結清賬務 部門負責人意見： 申請時間：20 年 月 日 財務負責人意見： 醫(yī)院領導意見 集團領導意見 備注 注意：1.領購的票據(jù)應在使用后及時交回財務處核銷，每年末與財務處核對用量及結存。