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目 錄 1執(zhí)行總結 1 1.1 公司 1 1.2 市場 2 1.3 投資與財務 2 1.4 組織與人力資源 2 1.5 團隊創(chuàng)業(yè)特色 2 1.6 公司標識簡介 4 2 項目背景 5 2.1 產業(yè)背景 5 2.2 服務項目 5 2.3 公司的優(yōu)勢 16 2.4 發(fā)展前景 17 3 市場機會 18 3.1 市場特征 18 3.2 市場細分 19 3.3 競爭分析 20 3.4 SWOT分析 21 3.5 市場容量 22 3.6 趨勢分析與預測 23 4 公司戰(zhàn)略 23 4.1 公司概述 23 4.2 公司使命與文化 23 4.3 公司目標與戰(zhàn)略 24 5 市場營銷 25 5.1 目標市場 25 5.2 營銷組合 25 5.3 合作伙伴 26 5.4 銷售渠道 27 6 生產管理 28 6.1生產安排 28 6.2廠址選擇 29 6.3項目進度 29 6.4生產工藝流程 30 7投資分析 30 7.1股本結構與規(guī)模 30 7.2資金來源與運用 31 7.3投資收益與風險分析 31 8財務分析 33 8.1會計報表及附表 33 8.2會計報表分析 36 9 管理體系 38 9.1 公司性質 38 9.2 組織形式 39 9.3 部門職責 39 9.4 創(chuàng)新機制 40 10 風險資本的退出 40 10.1 撤出方式 40 10.2 撤出時間 41 附錄1市場調查和定性分析 41 1.1調查目的 41 1.2調查方法 41 1.3調查時間 41 1.4綠色農產品購買行為調查問卷 41 1.5樣本分布 43 1.6調查結果 43 1.7目標市場 45 1.8市場走勢預測 45 附錄2合作證明 46 附錄3有關財務報表 46 夏園健康科技有限責任公司創(chuàng)業(yè)計劃書 1執(zhí)行總結 1.1公司 夏園健康科技有限責任公司是一個提議中的公司，是一家為消費者提供綠色農產品及健康餐飲小電器的專業(yè)公司，產品結構以綠色農產品為核心。夏園將綠色農產品目標市場定位于高收入消費人群，為此，夏園與物業(yè)公司、消費者之間建立了一種全新的“四兩撥千斤”式的商業(yè)模式，夏園司的積極宣傳與支持下，夏園將以最小的成本、最快的速度取得鎖定的高免費為選中的高檔小區(qū)物業(yè)公司提供免費物業(yè)管理網絡平臺，并與物業(yè)公司分享綠色農產品交易收益，以此方式推動夏園與物業(yè)公司結成戰(zhàn)略聯(lián)盟，締結排他性的專署協(xié)議。在物業(yè)公收入業(yè)主消費群體，物業(yè)公司還將保障產品交接在小區(qū)內特設地點完成。在未來,夏園將憑借多年的管理經驗，整合我國各地具有影響力的綠色農產品供應商、高端小區(qū)物業(yè)公司、物流公司及業(yè)主，在全國范圍內打造綠色聯(lián)盟。屆時“夏園綠淘網”將成為國內最著名的電子商務平臺之一。 夏園的健康餐飲小電器定位于全國消費者。小家電業(yè)務板塊會為綠色農產品項目提供資金支持，并大大提升“夏園”品牌的知名度與美譽度。在創(chuàng)業(yè)之初，夏園會推出一款命名為“班族寶貝”的全自動多功能遠程控制洗菜機，該款洗菜機具有獨一無二的設計理念及功能，在國際、國內尚無同功能產品，本產品現(xiàn)已進入申請專利階段。 夏園商業(yè)模式得到了臺灣新黨主席郁慕明先生旗下?lián)犴槝坊钗飿I(yè)管理有限公司的認可與支持。樂活物業(yè)已與夏園達成合作意向，將成為夏園的第一個戰(zhàn)略伙伴，并將夏園的商業(yè)模式引入臺灣、香港、澳門等地區(qū)。樂活物業(yè)為本次競賽出示的合作證明見附錄2。 1.2市場 目前，嚴峻的飲食安全問題給廣大消費者帶來了很多無奈與困惑，也最大程度的激發(fā)了人們的健康意識。在此背景下，以綠色農產品及相關產品為核心的健康服務產業(yè)成為一個規(guī)模龐大的新興產業(yè)。綠色農產品及相關產品雖然是一個利潤較高、發(fā)展又快的行業(yè)，但是業(yè)內公司的競爭模式趨同，市場定位不清，導致整個產業(yè)處于亞健康的膨脹式發(fā)展。如果在此行業(yè)內能夠構建一個理性、清晰、充滿活力的商業(yè)模式，無疑將會開拓出一個與夢想共舞的利潤大陸。 1.3投資與財務 公司設在撫順李石高新技術開發(fā)區(qū)，有稅率減按15%的優(yōu)惠政策。公司成立初期共需資金430萬,其中自有資金270萬，風險投資80萬，長期借款80萬。用于固定資產投資230萬，流動資金200萬。 股本規(guī)模及結構暫定為：公司注冊資本500萬。自有資金入股270萬（54%）；外來風險投資入股80萬（16%）；撫順北研專利技術入股100萬（20%）；撫順機械設備有限公司設備入股50萬（10%）。 第二年估計盈利853.15萬人民幣，以后每年平均銷售利潤率35%左右（前期銷售費較多），此后會逐年增加。第二年凈資產報酬率為38.03%。風險資金盡量在第3—5年撤出，采用收購方式比較適合本公司。 1.4 組織與人力資源 公司性質是有限責任公司，組織結構采取直線制。公司所有權與經營權分離，實行總經理負責制?？偨浝斫y(tǒng)籌公司戰(zhàn)略規(guī)劃及管理決策。內部部門設有財務部、客戶服務部、銷售部、辦公室、人力資源部、采購部、后勤管理部、綠色農產品部、家電部、物業(yè)公司管理等部。 1.5 團隊創(chuàng)業(yè)特色 夏園健康科技有限責任公司是由幾個志同道合的大學生共同創(chuàng)建的公司，目前正在籌建中。我們的團隊作風：團結 合作 自信 拼搏！創(chuàng)業(yè)隊伍核心成員綜合了機械裝備、自動化、精細化工、工商管理、信息管理、市場營銷和會計等各具特色的專業(yè)人才，其知識結構合理，差異性明顯，以優(yōu)勢互補的方式組成團隊服務，為共同的目標不懈努力，組員情況見表1。 表1 夏園創(chuàng)業(yè)團隊成員簡介 職務 姓名 專業(yè)名稱 個人簡介 總經理 孫A 工商管理 女，09級本科生，中共黨員。曾任校學生會副主席，參與舉辦多場大型校園活動并多次擔任接待來我校訪問的外國使團的工作。善于整體把握公司發(fā)展方向具備較強的活動組織調配能力，能夠組建凝聚力強、員工實力高的團隊。 行政副總 張B 石油加工 女，09級本科生。所在班級的團支書、被學院任命為11級新生班導生，經過多次鍛煉，具備了較強的社交能力。在寒暑假期間，曾多次到一些公司及工廠實習曾獲學校一等獎學金，并多次獲得優(yōu)秀學生干部、“校園十佳標兵”等榮譽稱號。 生產副總兼任小家電生產總監(jiān) 王C 自動化 男，09級本科生。預備黨員，學習成績穩(wěn)居專業(yè)前三名。曾在“機械創(chuàng)新設計”、“挑戰(zhàn)杯”等大賽中獲得省級以上獎項。個人也熱愛技術發(fā)明，對電子產品的技術原理都有相當?shù)牧私狻? 營銷副總 李D 市場營銷 男，09級本科生。性格開朗，親和力強，對營銷專業(yè)有獨特的偏愛，且其營銷基礎扎實，學習優(yōu)異，并在暑假期間在一些公司實習，任營銷助理。 財務采購 總監(jiān) 楊E 會計 女，09級本科生。學習成績在班級名列前茅，專業(yè)知識掌握扎實并能夠靈活運用，利用了假期時間在3家外企實習，具有一定的工作經驗，有很強的學習能力和一定的財務管理能力。 銷售客服 總監(jiān) 楊F 會計 女，09級本科生。預備黨員.擔任學院學生會的科技部部長，組織開展了進十次校、院級活動，取得了很好的效果。同時，會計學知識掌握牢固，綜合能力較強。 辦公室、人力資源總監(jiān) 秦 G 機械裝備 女，09級本科生。其個人在校期間輔修了人力資源管理專業(yè)，并考取了人力資源師資格證書。經過社會實踐，已經熟知辦公室部、人力資源部的運作，有一定的經驗基礎。 農產品生產總監(jiān) 李 H 精細化工 女，09級本科生。做事認真仔細，辦事效率高，能夠完成老師及其他成員交辦的其他臨時、緊急性任務，其個人興趣廣泛，在校期間輔修了物流管理，經過社會實踐，已經熟知物流公司的運行過程，有一定的經驗基礎。 物業(yè)公司管理總監(jiān) 黃I 信息管理 女，09級本科生。學習成績優(yōu)異，曾利用假期時間在網站公司實習，鞏固專業(yè)知識，對網站的維護及創(chuàng)建相關方面知識能夠扎實掌握并進行實際操作運用。 我們的創(chuàng)業(yè)團隊的成員們來自五湖四海，都有極強的創(chuàng)新意識與競爭意識，我們會與時俱進不斷革新，我們會用最飽滿的熱情與活力將公司帶到一個理想的發(fā)展境界。隨著公司的發(fā)展，我們也將在合作中不斷成長、接受挑戰(zhàn)，在這個充滿競爭的時代成為一支無堅不摧的隊伍，相信在擁有各自閃光點的成員共同聯(lián)手，必將造就耀眼的光芒。 1.6 公司標識簡介 夏園健康科技有限責任公司的logo設計主要圍繞人類生存的幾個必然要素：外邊藍色的水圈形象體現(xiàn)著我們的地球是在藍色海洋中；中間的綠色，是人們依賴的自然環(huán)境，那三片向上生長的葉子，代表自然的偉大及生命的生生不息；一座房子就是一個家；SG正是為您創(chuàng)造一個良好的生活環(huán)境和方式的大家；SG的橘紅色象征著溫暖的火焰，代表了清潔能源。在這里我們擁有夢里的藍天、海洋、房屋、草地、能源；在這里消費者享受的是綠色、健康的服務。綠之夢是全世界共有的夢，夏園將通過不懈努力在最大程度上實現(xiàn)美麗的綠之夢。夏園的logo如圖1。 圖1夏園logo 2 項目背景 2.1 產業(yè)背景 近幾年，食品安全性問題日趨嚴峻，較為嚴重的問題有：農產品農藥超標、地溝油流入餐館食堂、食品中添加有害物質等。 我國農藥用量每年超百萬噸，全國農藥平均使用每畝每年達2.34kg，不僅有害健康，而且污染環(huán)境。農藥對人體危害很大，人體攝入體內后，輕者表現(xiàn)為頭昏、惡心、腹痛等，重者出現(xiàn)呼吸困難、昏迷，甚至死亡。近年來農藥中毒事件層出不窮，農業(yè)部門也進一步加強了對農藥生產、經營和使用的管理工作，然而目前市場上農藥超標現(xiàn)象很普遍。在農藥超標問題困擾市場的同事，“地溝油”也在損害著廣大消費者的健康，地溝油被業(yè)內人士稱之為“毛油”，制作過程骯臟不堪，由于低廉的提取價格，巨大的商業(yè)利潤使地溝油的流傳甚廣。近年來黨和國家對食品安全非常重視，針對地溝油采取了許多措施，進行了治理，取得了明顯的成效， 但地溝油的問題尚未得到徹底根治。由于檢測手段有限，真假難辨，從上世紀開始以山東、江蘇四省十幾個油脂、飼料公司形成地溝油利益產業(yè)鏈。僅在撫順，2011年9月，遼寧省公安廳破獲撫順制售“地溝油”案，抓獲涉案人員19人，該案共制售“地溝油”2000余噸，案值1700余萬元。 如今，發(fā)達國家對健康生活服務需求以每年上升20%高速度遞增，其銷售額已大大超過服務業(yè)平均值。由于中國食品安全危機，我國健康生活服務消費需求已超過發(fā)達國家，據北京、上海兩城市的調查，80%左右的消費者對健康生活產品及服務的需求很旺盛，與健康相關的農產品及環(huán)保家電擁有巨大的市場空間。 2.2 服務項目 夏園在現(xiàn)階段提供的主要服務項目為：綠色農產品、健康餐飲小電器，同時為合作的物業(yè)公司提供網絡服務平臺。夏園目前的商業(yè)模式在中國尚屬首例，非常適合產業(yè)化發(fā)展，也是推動我國綠色農產品市場健康發(fā)展的重要途徑。夏園商業(yè)模式如圖2。 圖2夏園商業(yè)模式圖 綠色農產品項目是目前的主營項目，夏園與物業(yè)公司間的戰(zhàn)略聯(lián)盟完全是為了綠色農產品交易的順利實施。在近期，健康餐飲小家電不是夏園的重點，小家電的經營戰(zhàn)略目標是在全國范圍內打響夏園的品牌，利潤上保本即可，夏園的公司網站見圖3。 圖3夏園公司網站效果 2.2.1綠色農產品 現(xiàn)階段，夏園綠色農產品的客戶是與夏園結成戰(zhàn)略的高檔小區(qū)內的業(yè)主，每戶每年交易量要遠高于普通消費者。為保障產品的質量，夏園在撫順高灣農場建立了種植、養(yǎng)殖基地，實現(xiàn)“當日鮮”配送系統(tǒng)。同時，夏園依托撫順北研特產農業(yè)有限公司提供的高端農業(yè)技術，不斷提高種植、養(yǎng)殖技術。為方便業(yè)主購買綠色產品，夏園建立了夏園●綠淘網，業(yè)主可以在網上完成購買，見圖4。 圖4夏園公司網站效果圖 公司為消費者提供的優(yōu)質產品種類有： （1）純農家肥、有機肥種植的當?shù)貞臼卟?、水果? （2）放養(yǎng)的雞鴨等家禽及蛋類； （3）正規(guī)養(yǎng)蜂場養(yǎng)殖蜜蜂，采集純正蜂蜜； （4）在非轉基因大豆、玉米、花生產原地購買農作物，在基地內開辦的油坊榨取非轉基因食用油； （5）非轉基因糧：小麥、水稻等。 2.2.2健康餐飲小電器 夏園為方便家庭生活、提高飲食質量，將不斷研發(fā)各類家用健康餐飲小電器。夏園創(chuàng)業(yè)之初，會在全國首推一款遠程控制洗菜機，該機在市場上屬于最新產品，國際、國內沒有同功能產品，該機的推出將迅速提升夏園品牌的影響力。未來，夏園還將陸續(xù)推出多款家用健康餐飲產品，如便攜式地溝油監(jiān)測器等產品?！鞍嘧鍖氊悺钡脑O計圖為圖5。 圖5“班族寶貝”外觀圖 （1）需求來源：隨著人們生活水平的不斷提高，飲食安全已經成為越來越多人關注的焦點，尤其是食用的水果、蔬菜上殘留的農藥，都在盡力避免。市場現(xiàn)有的洗菜機都是基于臭氧化解農藥的技術線路制造的，但是該技術始終沒有得到最廣大消費者的認可，更多的消費者還是偏愛用清水浸泡蔬菜、水果，1-2小時，解決農藥附著問題。實驗證明該方法是解決農藥問題的最佳途徑，但這一方法對于廣大上班族來說卻是不可能的，對于交通不太擁擠的二、三線城市，一般下班到家時間是18點鐘，如果再泡菜1-2個小時，等到最后吃晚飯，已經很晚了，嚴重影響正常的休息。所以，市場急需一款能夠用清水去農藥，卻又不占休息時間的洗菜機。 （2）主要功能：本洗菜機除了具有普通洗菜機所具備的臭氧去除農藥、解凍食品、浸泡粗糧等功能外，還具有兩項獨特的核心功能： 第一個核心功能：定時自動洗菜，消費者在上班前可以通過按鍵在顯示盤上預定機器運轉的時間，如果實在18:00點到家；可設置在下午16:00點自動啟動，通過電磁閥給桶中注水，當水位到達設定位置后，氣動閥自動關閉。半個小時后出水閥打開，使桶中水自動排放，進行多輪洗菜。 第二核心功能：在任意時間，遠程啟動洗菜機。對于工作時間不固定的消費者，定時功能無法有效解決問題，但消費者卻可以通過本產品的遠程控制功能，利用手機在任意時間啟動洗菜機，解決提前洗菜問題?？刂普呤褂檬謾C來操控，洗菜機的信號接收裝置可以用家里的固定電話也可以用洗菜機自帶的手機電話卡接收信號裝置。遠程控制者可以通過短信對洗菜機進行反復啟動或停止控制。 （3）技術來源：本產品的技術全部自主開發(fā)，基礎技術皆取至常規(guī)科技，無需借用任何現(xiàn)有專利技術，本產品技術目前已經在申請專利，在公司正式成立之前將取得專利證書。 （4）硬件結構簡介 1）單片機介紹 本設計采用的單片機是AT89c51型號，是低功耗，高性能CMOS8位單片機，片內含4Kbytes的可系編程的Flash只讀程序存儲器，器件采用ATMEL公司的高密度、非易失性存儲技術生產，兼容標準8051指令系統(tǒng)及引腳。它集Flash程序存儲器既可在線編程（ISP）也可用傳統(tǒng)方法進行編程及通用8位微處理器與單片芯片中，ATMEL公司的功能強大，低價位AT89c51單片機可為提供高性價比。用單片機控制與三極管相連的Ｉ/Ｏ口的輸出電平，接通或關閉相應的三極管，達到使繼電器吸合或斷開，從而起到以弱控強的目的。 2）電磁繼電器 本設計是用單片機控制繼電器達到以弱控強的電路。單片機是一個弱電器件，一般情況下他們大都工作在5V甚至更低。驅動電流在ｍA級以下。而要把它用于一些大功率場合，比如控制電動機，顯然是不行的。所以，就要有一個環(huán)節(jié)來銜接，這個環(huán)節(jié)就是所謂的“功率驅動”。繼電器驅動就是一個典型的、的功率驅動環(huán)節(jié)。電磁繼電器是在在輸入電路內電流的作用下，由機械部件的相對運動產生預定響應的一種繼電器。它包括直流電磁繼電器、交流電磁繼電器、磁保持繼電器、極化繼電器、舌簧繼電器,節(jié)能功率繼電器。繼電器HK4100F-DC5V-SH的主要技術參數(shù)見圖6, 電磁繼電器驅動原理圖見圖7。 圖6繼電器HK4100F-DC5V-SH的主要技術參數(shù) 圖7電磁繼電器驅動原理圖 3）執(zhí)行結構圖 采用洗衣機的微動開關，從結構上講合理安全。如果為了簡化還可以做一些測試，采用十秒定時進水的方式，這種控制的精度不是很大，但是卻可以很大程度上減少控制執(zhí)行機構的結構。執(zhí)行機構見圖8。 圖8執(zhí)行機構圖 4）TC35I西門子工業(yè)GSM模塊 TC35是Siemeils公司推出的新-代無線通信GSM模塊。自帶RS232通訊接口,可以方便地與PC機、單片機連機通訊?？梢钥焖?、安全、可靠地實現(xiàn)系統(tǒng)方案中的數(shù)據、語音傳輸、短消息服務(Short Message Service)和傳真。除了TC35i模塊，我們還需要40芯專用排線及接插件一個；GSM天線轉接線一根；GSM小天線一根；普通SIM卡座一個，如圖9： 圖9 TC35i模塊及相關配件 5）程序流程圖 開始 TCi35初始化 檢測外部GSM信號 系統(tǒng)1初始化 N 時間與定時顯示 修改時間 修改時間子程序 Y N 修改定時時間 修改時間子程序 N 定時時間到 開關接通 N Y Y 開關斷開結束 Y 圖10 程序流程圖 6）實際電腦微芯片（單片機）硬件外圍電路總連接圖，見圖11。 圖11 電腦微芯片（單片機）硬件外圍電路連接圖 2.2.3物業(yè)服務網絡平臺 夏園與物業(yè)公司、消費者共同建立了全新的商業(yè)模式。這種商業(yè)模式的基礎就是夏園獨特的網絡平臺，在該網絡平臺中，夏園為所有合作物業(yè)公司免費提供物業(yè)管理平臺。每個物業(yè)公司在夏園的網站上都會有自己的管理平臺，可以向園區(qū)的業(yè)主發(fā)布信息、征集意見，業(yè)主也可以通過網站自帶的論壇進行聯(lián)誼。這種合作模式不僅為物業(yè)公司提供了網絡管理平臺，也為業(yè)主提供了更多的附加值，撫順樂活物業(yè)公司網站效果見圖12。 圖12 撫順樂活物業(yè)公司網站效果圖 2.3 公司的優(yōu)勢 2.3.1市場定位準確 夏園創(chuàng)業(yè)之初將以綠色農產品、健康餐飲小電器、物業(yè)服務網絡平臺為主要服務內容。其中，綠色農產品定位于高收入消費群體，以鎖定高端物業(yè)公司為途徑；健康餐飲小電器定位于全部消費者。 目前，國內的綠色農產品市場十分廣闊，但卻鮮有巨頭式的商家，也缺乏強有力的品牌。究其原因，各個綠色農產品企業(yè)都緊盯最廣大的市場，雖然營銷渠道廣泛，卻還是陷入營銷模式、市場定位趨同的混戰(zhàn)中。而夏園“四兩撥千斤“式的全新商業(yè)模式為夏園開辟了一條與眾不同的捷徑，在清晰的市場定位中遠離市場的混戰(zhàn)。 2.3.2 首創(chuàng)的商業(yè)模式塑造行業(yè)領袖地位 “通過與高檔小區(qū)物業(yè)公司結成戰(zhàn)略聯(lián)盟獲得高收入消費群體并由物業(yè)公司保障產品在小區(qū)內順利完成交接的商業(yè)模式”是夏園與普通綠色農產品經營公司最大的不同，在國內為首創(chuàng)，也是目前解決綠色農產品市場問題的有效途徑之一。 高檔小區(qū)一般來說包括別墅和公寓，其單位建筑面積銷售價格高于同地區(qū)普通住宅銷售價格一倍以上，并擁有較好的綠化、商業(yè)服務、物業(yè)管理等配套設施。由于別墅區(qū)的業(yè)主戶數(shù)較少，而且別墅區(qū)又都處于城郊地區(qū)，因此別墅區(qū)的綠色農產品交易量少且成本高。夏園在創(chuàng)業(yè)初期鎖定的高檔小區(qū)基本上只是高檔公寓園區(qū)，而且是每平售價排名在前10%的小區(qū)，如果別墅區(qū)在市內也可以納入目標范圍。 夏園商業(yè)模式一經推出必將在市場上引起轟動，隨著夏園市場份額的不斷擴大，將逐漸樹立起夏園在健康生活產業(yè)的領袖地位，大大提高品牌的號召力與影響力，使夏園產品及服務更具附加值，牢牢掌握數(shù)量眾多的品牌擁護者。 2.3.3 首創(chuàng)的洗菜機擴大社會知名度 在夏園初建的時候，如果僅憑首創(chuàng)的商業(yè)模式開拓市場，企業(yè)很難快速被社會熟悉并接受。但是，夏園首創(chuàng)的洗菜機卻是廣大消費者期待并能夠被快速推廣的產品，夏園洗菜機的普及將把夏園健康科技有限責任公司推到生活大眾的面前。夏園洗菜機對企業(yè)的宣傳力是其他同類企業(yè)無法獲取和復制的。 2.3.4 獲得企業(yè)的支持 夏園首創(chuàng)的商業(yè)模式得到臺灣新黨主席郁慕明先生旗下?lián)犴槝坊钗飿I(yè)管理有限公司的支持。樂活物業(yè)已與夏園達成合作意向，將成為夏園的第一個戰(zhàn)略聯(lián)盟伙伴。當夏園發(fā)展到上市階段的時候，夏園還將力邀郁主席注資成為夏園集團的董事成員，大力開辟臺灣及國際市場。 2.3.5 知名農產品科研機構提供技術支持 夏園將與撫順北研特產農業(yè)有限責任公司展開合作，撫順北研特產農業(yè)有限責任公司是一家全國聞名的農業(yè)科技研究所，其生產的優(yōu)質農產品得到社會廣泛的接受，也得到了國家領導人的贊許，夏園將與撫順北研聯(lián)合研發(fā)新產品，研發(fā)成功后夏園將運用更科學的方式種植生產。 2.3.6 政府大力支持建立種植、養(yǎng)殖基地 撫順李石開發(fā)區(qū)政府大力支持夏園建設自有農產品種植基地與家禽養(yǎng)殖基地。當?shù)卣粌H鼓勵夏園創(chuàng)業(yè)團隊在本地建設基地，還將為夏園提供各種政策保障，當?shù)卣c夏園的合作將會成為政企合作雙贏的典范，在政府的扶持下，夏園會得到快速的發(fā)展，反過來，夏園的壯大又會帶動兩地綠色農業(yè)的發(fā)展，為地方謀福利，加快農業(yè)現(xiàn)代化的步伐。 2.4 發(fā)展前景 夏園的市場與商業(yè)模式將帶來豐厚的回報。根據沈撫兩市的消費水平，高檔小區(qū)的一戶人家一年僅在有機農產品、綠色家禽、精選米面油三項上的基本消費為1.5萬元，只限于普通綠色產品且不包括物流費用。如果在一個高檔物業(yè)園區(qū)擁有客戶100-300戶，按每戶都選取中檔消費的話，一年營業(yè)收入在150-450萬之間。夏園第一年在沈、撫兩市計劃進入5個高檔小區(qū)，一年的綠色農產品營業(yè)收入在750-2250萬之間。 另外，市場家用健康環(huán)保產品的需求也越來越大，各種家用健康電器層出不窮。在“擁有健康”這個概念被人們重新認識的今天，以綠色農產品與家用健康產品為主的健康生活服務產業(yè)蘊藏無限商機。 3 市場機會 3.1 市場特征 3.1.1市場概述 目前，健康生活服務產業(yè)主要集中在綠色農產品市場和健康餐飲小電器市場。我國綠色農產品市場發(fā)展飛快，從1990年到2011年，綠色農產品生產總量接近1億噸，國內年銷售額早已超越3000億元，出口總額超20億美元。國內綠色農產品的經營模式基本上分為：俱樂部會員制、高端超市、店中店、便利店、網上銷售等多種方式。俱樂部會員制、高端超市、店中店、便利店的發(fā)展比較順利，已經打開了市場空間。國內健康餐飲小電器市場近年來也發(fā)展很快，如各類空氣凈化器已經進入各大賣場。 3.1.2 購買決策過程 在購買決策中，消費者購買決策模式如圖13。 圖13 消費者購買決策模式圖 由圖可以看出，消費者在決定購買某項產品時，要經過比較長的時期來衡量產品的各個方面的性能、賣家的售后服務體系是否健全、及產品功能與自身需求的匹配程度。對于高檔物業(yè)園區(qū)業(yè)主來說，產品的健康性能與購買的方便性是最重要的考慮要素，為迎合廣大消費者的需求，夏園在把握產品質量的同時，積極構建有效的物流配送系統(tǒng)，保障業(yè)主滿意的選購并接收產品。夏園會輔以客戶滿意度問卷調查，接受客戶的反饋信息，進一步改進自己的產品與服務。 3.1.3 市場瓶頸 作為市場主力的高收入人群一般很忙，無法經常去超市等場所購買產品。借助電子商務平臺銷售綠色農產品的模式雖然早已出現(xiàn)，但市場反映一直不佳，其主要原因為：（1）很難與高收入人群建立買賣關系并保持長期合作;（2）高收入人群主要居住在高檔小區(qū)，其物業(yè)管理一般很嚴格，農產品是快速消費品，購買行為頻繁，這將導致物業(yè)公司對交易行為的阻礙，嚴重影響綠色農產品電子商務模式的發(fā)展。 3.2 市場細分 項目小組根據消費者的收入水平及銷售載體將健康生活服務產業(yè)進行了細分，見表2。 表2 健康生活服務產業(yè)市場細分表 指標 以實體店為市場載體 以電子商務平臺為市場載體 普通收入消費者 市場（1）：以實體店購買為主要消費方式的普通收入消費群體。 特點是：每戶交易次數(shù)少，購買量少。 市場（2）：通過電子商務平臺購買為主要消費方式的普通消費群體。 特點是：每戶交易次數(shù)很少，購買量很少。 高收入消費者 市場（3）：以實體店購買為主要消費方式的高收入消費群體。 特點是：每戶交易次數(shù)多，購買量大。 市場（4）：通過電子商務平臺購買為主要消費方式的高收入消費群體。 特點是：每戶交易次數(shù)很多，購買量很大。 通過對細分市場的分析，可以看出細分市場（4）的市場效益最好。根據我國統(tǒng)計局的劃分方法，我國高收入人群的比例為20%。高收入人群，一般人均年收入超過12萬元，與普通、低收入人群相比，高收入人群在綠色農產品上的投入上最具需求性與可行性。 但是選擇市場（4）將會面對前文所闡述的健康生活服務產業(yè)目前面臨兩個問題。幸運的是，夏園的商業(yè)模式同時解決了這兩個主要問題，夏園的市場定位及商業(yè)模式極具前瞻性與可操作性。占全國人口20%的高收入人群為夏園提供了一個永遠都不會枯竭的市場，而作為以高收入人群為目標，以全新商業(yè)模式撬動市場的先行者來說，夏園的市場機遇無限寬廣。 3.3競爭分析 3.3.1競爭產品和競爭對手 （1）洗菜機市場：國內洗菜機市場主要有兩個品牌，中山愛思特電器有限公司生產的愛思特品牌洗菜機及美的品牌洗菜機，這兩款洗菜機的基本功能幾乎完全一樣。目前，中山愛思特電器有限公司正在狀告美的公司侵犯其專利技術?！鞍嘧鍖氊悺毕床藱C在具備以上兩款洗菜機的基本功能外還具有“定時全自動洗菜”及“手機遠程控制全自動洗菜”兩項獨特的功能，因此“班族寶貝”的競爭者是相對的，缺少功能相似產品的挑戰(zhàn)。 （2）綠色農產品市場：從1990年到2009年，我國綠色食品企業(yè)由63家發(fā)展到6003家，產品由127個發(fā)展到15707個，夏園的廣義競爭者很多。但是，由于夏園的商業(yè)模式與普通綠色農產品企業(yè)完全不同，因此真正意義上的競爭者幾乎沒有。 3.3.2競爭影響力量分析 在行業(yè)競爭方面，夏園進行了深入的市場調查，利用“波特”五力模型對市場進行了透徹的分析，見圖14。 潛在入侵者 供應商 替代品生產商 現(xiàn)有行業(yè)間的競爭 買家 行業(yè)競爭對手 圖14波特五力分析模型 （1）現(xiàn)有企業(yè)間的競爭 在健康餐飲小電器方面，無論從市場規(guī)模還是企業(yè)規(guī)模，夏園不具有比較優(yōu)勢。但是夏園卻可以將健康餐飲小電器產品推薦給自己的綠色農產品客戶，使其面對廣大的準顧客群體。 在綠色農產品方面，我國目前以綠色食品為營業(yè)內容的企業(yè)雖然很多，但商業(yè)模式基本相同，競爭手段單一。到目前為止，市場還沒有出現(xiàn)與夏園商業(yè)模式相似的企業(yè)，因此競爭產品很多，但幾乎在夏園選定的細分市場，還沒有出現(xiàn)具有相似商業(yè)模式的競爭對手，夏園的競爭壓力較小、發(fā)展空間巨大。 （2）潛在入侵者 夏園的商業(yè)模式很特殊，最難的時間點是開始推廣業(yè)務，一旦物業(yè)公司與業(yè)主加入，幾乎沒有被侵入的可能，因為即使有物業(yè)公司退出聯(lián)盟，但夏園已與業(yè)主建立很好關系，夏園可以在小區(qū)周邊租下一個小型門市房，作為業(yè)主接收產品的地點，而且成本更少。 （3）替代品生產商 替代品及其生產商是必然會出現(xiàn)的，夏園只需不斷提高自己產品、服務質量、優(yōu)化商業(yè)模式、研發(fā)新產品，擴大消費者的收益，就會牢牢掌握自己的市場份額。 （4）供應商 可選擇的供應商有很多，本公司采用招標的方式來選擇供應商。同時，夏園將幾個業(yè)務城市中間設置自有的綠色農產品基地，在保障產品質量的同時也可威懾其他供應商。 （5）購買者 根據市場調查，國內還沒有與夏園業(yè)務相似的企業(yè)，因此購買者群體十分巨大。 3.4 SWOT分析 根據SWOT分析圖可以看出，本公司的內部優(yōu)勢與外部機會相一致和適應。公司處于創(chuàng)業(yè)階段，商業(yè)模式及新產品都是市場空白，國家政策支持，應加大投入資金，開發(fā)技術，迅速占領市場。總之，夏園應該充分利用內部優(yōu)勢撬起外部機會，使機會與優(yōu)勢充分結合，使企業(yè)維持增長型的良好發(fā)展勢頭。SWOT分析圖見表3。 表3 夏園SWOT分析圖 內部 優(yōu)勢(S) 劣勢(W) 1. 市場定位準確，可以迅速打開市場； 2. 首創(chuàng)的商業(yè)模式塑造行業(yè)領袖地位； 3. 首創(chuàng)的洗菜機擴大社會知名度； 4. 獲得實力雄厚公司的的支持； 5. 政府大力支持建立種植、養(yǎng)殖基地； 6. 知名農產品科研機構提供技術支持； 7. 商業(yè)模式雖然易被模仿，卻很難被侵入。 1.公司剛剛成立，高層管理人員基本都是 技術出身，管理經驗少； 2.品牌初立，缺乏號召力； 3.商業(yè)模式易被模仿； 4.公司資金有限，影響業(yè)務的快速推廣； 5.營銷團隊年輕，與潛在合作伙伴的談判存在一定困難。 外部 機會(O) 威脅(T) 1.亞健康與食品安全問題已經成為一個全國性的問題，為夏園商業(yè)模式提供了巨大的市場需求； 2.國家及地方政府大力鼓勵大學生創(chuàng)業(yè)，為夏園的發(fā)展提供了政策保障； 3.夏園的商業(yè)模式及電器產品都屬于市場空白。 1.國內法律制度不夠完善，缺少應有的專利保護； 2.產品與服務推出之后，將引起眾多公司的模仿。 3.5市場容量 綠色食品經過20年發(fā)展，創(chuàng)立了一個具有鮮明特色的新興產業(yè)，構建了一套具有國際先進水平的技術標準體系，綠色食品的公信力和美譽度得到了全社會的高度認可。2010年，全國有效使用綠色食品標志的企業(yè)為6391家，產品總數(shù)為16748個，同比分別增長5.1％和4.4％；全國有340個單位創(chuàng)建了479個綠色食品原料標準化基地，種植面積1億多畝，帶動農戶1686萬個，對接龍頭企業(yè)1256家，每年直接增加農民收入8.4億多元。2011-2012年，綠色食品市場依然處于一個快速發(fā)展期，市場遠未飽和，尤其是高收入人群的綠色農產品市場還是一個未被開發(fā)的利潤大陸。綠色環(huán)保小家電的市場同樣面臨國內巨大的市場需求。 3.6趨勢分析與預測 “十二五”期間，綠色食品和有機食品將得到更大的發(fā)展，綠色食品企業(yè)總數(shù)達7500家，產品2萬個；有機農產品企業(yè)2000家，產品總數(shù)1.1萬個，綠色農產品市場還將處于快速的發(fā)展階段。綠色環(huán)保小家電的市場將持續(xù)擴大。 4 公司戰(zhàn)略 4.1 公司概述 夏園健康科技有限責任公司是一家為消費者提供健康生活產品及服務的專業(yè)公司。夏園主要服務項目為：綠色農產品、健康餐飲小電器，同時為合作的物業(yè)公司提供網絡服務平臺。目前，夏園綠色農產品的消費群體定位于高檔小區(qū)業(yè)主。在未來,夏園將根據多年的管理經驗，整合國內各地具有影響力的綠色農產品供應商及高檔物業(yè)公司，在全國范圍內打造綠色聯(lián)盟，屆時“夏園綠淘網”將成為國內最著名的電子商貿網之一。 4.2 公司使命與文化 4.2.1公司使命 就像夏園公司網站上的那兩句話：“夏園青青，君意悠悠”，“一葉菩提，一綠濟世”，夏園是帶有強烈歷史使命感而成立的公司。夏園的公司使命是：為中華民族永世繁衍昌盛貢獻全部心血。夏園在健康生活綜合服務領域內的每一步發(fā)展即是公司目標也是公司的責任，夏園將在目標與責任高度統(tǒng)一的軌跡上走出一條光榮之旅。無悔于大學生創(chuàng)業(yè)的激情與夢想，無悔于國家對大學生的一路呵護栽培。 4.2.2 公司文化 夏園的企業(yè)文化與夏園的企業(yè)使命同根相生，基于同樣的情懷，夏園的企業(yè)文化是：誠智立業(yè)，仁善修心。夏園及夏園的員工將以真誠與智慧在社會拼搏實現(xiàn)夢想，也將以仁愛、善良之心與伙伴、消費者、世人相處。 4.3 公司目標與戰(zhàn)略 4.3.1公司目標 憑借夏園模式的先進性和先發(fā)性，夏園在7年內將發(fā)展成為行業(yè)內的標桿企業(yè)，樹立強大的民族品牌。夏園將以其高質量的產品及服務造福一方，并通過各種回饋社會的行動，帶動一方愛國、愛民的精神文化建設。 4.3.2公司戰(zhàn)略 （1）小市場戰(zhàn)略階段 1-5年，夏園將在“小市場”上實施增長戰(zhàn)略?！靶∈袌觥斌w現(xiàn)在兩個方面，一方面是綠色農產品市場小，將綠色農產品產業(yè)定位在自產自銷的模式上，全部生產基地都是自營的，大大限制了公司的發(fā)展速度與空間；另一個方面是健康餐飲小家電市場小，只做“班族寶貝”一個產品，由于公司成立前期，資金有限，不能將市場鋪的太大，只能做最有把握的產品。1-5年，夏園依據增長型戰(zhàn)略，致力于將全新的商業(yè)模式及創(chuàng)新產品推向市場。在這一階段，夏園在高檔物業(yè)園區(qū)的綠色農產品市場的份額將在遼寧省占據主導地位；“班族寶貝”洗菜機將在全國洗菜機市場占據較大份額。 由于，夏園今后的主營項目將一直是綠色農產品，所以在“班族寶貝”進入較好的盈利階段后，要將較多的利潤投向綠色農產品交易。同時，性價比極高的 “班族寶貝”洗菜機還將快速提升“夏園”品牌的影響力與美譽度，為綠色農產品項目及日后的健康小家電項目打下市場基礎。 （2）大市場戰(zhàn)略階段 在夏園成立第6-8年，夏園將在“大市場”上實施增長型戰(zhàn)略?！按笫袌觥笔侵赶膱@不再只立足于自產自銷的模式，將在全國一線、二線城市整合當?shù)刂G色農產品供應商及高端小區(qū)物業(yè)管理公司、物流公司、業(yè)主形成一個綠色農產品供應鏈，最大化的優(yōu)化資源配置。在這一階段，把“夏園綠淘網”打造成國內知名的網絡交易平臺。同期，夏園將推出更多的健康餐飲小家電，如“地溝油分析器”等產品。餐飲小家電的成功推出將進一步擴大“夏園綠淘網”的知名度。 在夏園成立的第8年，夏園將有計劃的啟動上市進程，爭取在第8年正式上市。通過上市獲得的資金在全國范圍內打造綠色聯(lián)盟巨無霸。 5 市場營銷 5.1目標市場 在現(xiàn)階段，夏園目標市場采用兩分法，綠色農產品將主攻遼寧省高收入消費群體，以鎖定高端小區(qū)物業(yè)管理公司為途徑。健康餐飲小電器將面向全國市場，主要鎖定上班族。 5.2 營銷組合 5.2.1 產品營銷 （1）綠色農產品 夏園對綠色農產品市場的開發(fā)是通過鎖定高端物業(yè)公司完成，為了與有實力的高端物業(yè)公司結成聯(lián)盟，夏園利用自己的公司網站為所有合作的物業(yè)公司免費提供物業(yè)管理平臺，并與物業(yè)公司分享部分收益，建立伙伴關系，以此方式整合選中的物業(yè)管理公司。 在與目標物業(yè)公司結盟后，利用物業(yè)服務網站，向園區(qū)內的業(yè)主宣傳食品安全危機的嚴重性，同時將夏園的產品與服務推薦給業(yè)主。夏園對于一次性購買1.5萬元以上消費卡的VIP業(yè)主免費贈送“班族寶貝”洗菜機。 （2）健康餐飲小電器 創(chuàng)業(yè)初期，健康餐飲小電器不是主營項目，是為最大化推廣夏園品牌及綠色農產品服務，因此“班族寶貝”的營銷使命是以最快的速度面世。為了達到這一目的，“班族寶貝“的生產將全部外包給生產制造企業(yè)，營銷方案也要別出心裁。 營銷方案主要內容是：在“班族寶貝”投放市場時，將策劃一個宣傳活動，夏園屆時會向社會征集“班族寶貝”廣告創(chuàng)意并海選廣告主演，廣告主演還將成為夏園形象代言人。廣告情節(jié)務必溫馨感人，走親情路線，廣告主演形象務必健康、有親和力。通過征集、海選活動迅速在社會中迅速叫響“班族寶貝”及夏園的品牌。 5.2.2 品牌營銷 夏園網站上的兩句原創(chuàng)句子——“夏園青青，君意悠悠”，“一葉菩提，一綠濟世”充分體現(xiàn)了夏園品牌的內涵。“夏園青青，君意悠悠”體現(xiàn)了夏園品牌的責任感：夏園將以滿園青甜味美的果實奉獻社會，這一行為也正是君子心懷天下的心意所至。 “一葉菩提，一綠濟世”體現(xiàn)了夏園的精神境界，在一定程度上蘊含禪理，只可意會不可言傳。簡單的說就是奉獻關愛之心彌足珍貴，心懷大愿，一枚葉子也會印證菩提之境，一抹淺綠也可回報紅塵。當然，這只是一種簡單的解釋，還有更廣更富智慧的理解，仁者見仁智者見智。夏園品牌將深懷感恩回報之心，用綠色產品為中華民族的永世繁衍昌盛奉獻己力。 夏園將為每位注冊業(yè)主及每一位購買“班族寶貝”的消費者免費贈送一個精美的鑰匙扣見圖15，上書“夏園青青，君意悠悠”或“一葉菩提，一綠濟世”。夏園希望在這種美好理念的傳播中，不僅樹立夏園經典品牌的效果，還能促進社會和諧進步，這也是夏園不變的追求。 圖15 贈送消費者的鑰匙扣 5.3 合作伙伴 夏園將在高灣農場開辟種植基地，該基地是一家集種植管理、生產運輸及銷售于一體的農業(yè)科技有限公司。通過與撫順北研、優(yōu)質綠色種子公司、有機肥公司、飼料公司及物業(yè)公司合作，實現(xiàn)自產自銷。夏園將與地區(qū)實力較大的物流公司合作，將夏園產品發(fā)往各個高端小區(qū)。 夏園所需的種子由指定的公司提供，保證種子的質量及品質。種植作物期間需要的肥料由當?shù)剞r家肥及高科技有機肥組成，保證綠色無害。養(yǎng)殖禽畜的飼料是從固定的飼料公司訂購的，確保健康環(huán)保。由于夏園是大學生自主創(chuàng)業(yè)，清原縣政府及李石開發(fā)區(qū)政府將給予很大的支持。 5.4 銷售渠道 5.4.1綠色農產品營銷渠道 對于綠色農產品服務項目，公司將采用單一的網絡銷售和物流配貨的銷售模式。夏園的客戶是合作物業(yè)公司所轄園區(qū)的業(yè)主，夏園將通過自己的網絡平臺向注冊業(yè)主推廣健康生活類產品與服務，方便全國各地的客戶了解和購買夏園的產品與服務。具體營銷渠道見圖16。 用戶注冊 用戶登錄 瀏覽商品 向賣家咨詢 訂單生成 選擇付款方式 填寫客戶信息 決定購買 營銷渠道 圖16 營銷渠道 5.4.2 健康餐飲小電器 針對自營“班族寶貝”，夏園采用了傳統(tǒng)消費渠道與自身網絡銷售相結合的模式，擬采取的銷售渠道有四種： （1） 大型電子商務， 利用淘寶網、京東網和卓越網進行產品的推廣。 （2） 大型連鎖零售商，有利于迅速搶占市場、擴大品牌知名度，為夏園的整體發(fā)展打下基礎。 （3） 實力雄厚的一級代理商，為了迅速地搶先占領市場，節(jié)約前期成本，我們選擇在主要的城市密集區(qū)進行，利用前期市場調研掌握的情況和信息，有針對性地密集推廣，銷售方面貨源充足，供貨及時；如果銷售受阻，也要盡可能地進行針對性地廣告營銷，提升產品和公司的知名度。 （4） 夏園自有網絡銷售平臺，夏園可以通過自身的網絡平臺推廣自行設計和生產的電子產品。 6 生產管理 6.1生產安排 （1）綠色農產品 生產基地：夏園為了提供優(yōu)質綠色農產品，將在高灣農場建立自有種植和飼養(yǎng)基地。 生產要求：綠色農產品的生產過程完全貫穿國家的《綠色食品標志管理辦法》中與生產有關的要求，力爭夏園的產品能夠順利通過綠色食品認證。 工人要求：責任心較強的當?shù)剞r業(yè)雇工及具有相關專業(yè)?？苹蛞陨蠈W歷的農科技術人員。 技術水平：引進撫順北研特產農業(yè)有限公司的高端農業(yè)技術，撫順北研農產品得到多為國家領導人的認可，技術水平高，易被高端市場接受。 （2）“班族寶貝” 生產模式：夏園的原始資本有限，綠色農產品與“班族寶貝”不能同時投入大量資金。因此在創(chuàng)業(yè)初期，班族寶貝不承擔盈利任務，而是憑借自身的優(yōu)勢最大化推廣夏園品牌及綠色農產品服務。考慮到“班族寶貝”的戰(zhàn)略任務及費用問題，“班族寶貝”將采用生產全部外包的策略。生產外包又稱為制造外包，是以外加工方式將生產委托給外部優(yōu)秀的專業(yè)化資源，達到降低成本、分散風險、提高效率、增強競爭力的目的。 合作基礎：夏園將與2-3家制造企業(yè)結成伙伴關系，將全部生產外包，夏園負責技術研發(fā)、營銷渠道建設、訂單與外委企業(yè)生產進度間的協(xié)調。夏園將對外委企業(yè)的生產能力進行嚴格的審核，合作伙伴必須具有較高的生產水平，達到較高的質量管理水平。 6.2廠址選擇 種植基地設在高灣農場，農產品加工車間將建在李石開發(fā)區(qū)，開發(fā)區(qū)有稅收優(yōu)惠政策，更重要的是撫順市委、大型醫(yī)院都將搬遷至李石開發(fā)區(qū)，李石開發(fā)區(qū)已經開發(fā)一些高檔樓盤，萬科首次進入撫順也是選擇在李石開發(fā)區(qū)。李石開發(fā)區(qū)也是撫順距離沈陽最近的地方，夏園農產品基地、加工車間建立在李石可以很方便對撫順、沈陽兩市供應產品、節(jié)省物流費用、保障農產品的新鮮度。 6.3項目進度 公司項目進度如圖17 。 建立基地、采購 前期公關宣傳 是 否 申請必要證件 市場推廣 規(guī)模生產 市場銷售 結束 小規(guī)模生產 籌集資金 可行性分析 一年左右 3-4個月 1-2個月 生產、銷售等人員培訓 與目標物業(yè)公司結盟 圖17 項目進度示意圖 6.4生產工藝流程 建立生態(tài)種植區(qū) 產品 半成品 半成品 養(yǎng)優(yōu)質種植幼苗 農研所提供技術 建立生態(tài)養(yǎng)殖區(qū) 聘請養(yǎng)殖專業(yè)戶 蔬菜水果生長過程 高品質牲畜 蔬菜水果加工 牲畜肉加工 有機肥 養(yǎng)優(yōu)良品種幼崽 圖18生產工藝流程 7投資分析 7.1股本結構與規(guī)模 公司注冊資本500萬。風險投資方面，夏園打算引入2-3家風險投資共同入股，以利于籌資，化解風險，并為以后可能的上市做準備。股本結構和規(guī)模見表4。 表4公司股本構成表 股本來源 股本規(guī)模 風險投資 技術入股 資金入股 設備入股 撫順北研 國家創(chuàng)業(yè)基金 自投資金 撫順機械 金額 80萬 100萬 100萬 170萬 50萬 比例 16% 20% 20% 34% 10% 7.2資金來源與運用 公司的資金來源主要包括初期自有資金270萬，需要外借資金80萬(金融機構兩年期借款利率6.65%)，另外，風險投資為80萬，共430萬。 資金主要用于購建生產性固定資產(230萬)，以及生產中所需的直接原材料、直接人工、制造費用及其它各類期間費用等（200萬）。（注：第三年分別追加固定資產投資20萬，第四年分別追加固定資產投資是220萬。） 7.3投資收益與風險分析 主要假設：公司的設備、自營菜地和飼養(yǎng)都順利進行，設備到貨、安裝、調試在4—6個月內完成，生產中能夠保證產品質量；租賃種植基地，選址在設施完善的李時開發(fā)園區(qū)，付租金即可運營，投資現(xiàn)金流量表如表5。 表5投資現(xiàn)金流量表 單位：萬元 （注：前半年為建設期（初期），后半年即投入生產，均記入第一個會計年度） 初期 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 固定資產投資 230.00 20.00 220.00 流動資金 200.00 銷售收入 445.62 853.15 1129.64 1543.12 2067.24 -變動成本 246.35 320.27 412.61 549.38 693.29 -固定成本 233.07 256.40 290.00 374.90 447.00 稅前利潤 0.00 -33.80 276.48 427.03 618.84 926.95 -稅收 0.00 36.40 64.05 92.83 139.04 稅后利潤 0.00 -33.80 240.08 362.98 526.01 787.91 +折舊 18.00 18.00 20.00 31.00 31.00 +無形資產攤銷 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 凈現(xiàn)金流量 -430.00 -5.80 268.08 392.98 567.01 828.91 7.3.1投資凈現(xiàn)值 ………………（1） NPV=890.93(萬元) 銀行短期借款（1年期）利率為6.56%，長期借款利率為6.65%（以12年3月為準）?；诋斍笆袌銮闆r與機會成本，i取10%，此時，NPV=890.93（萬元），遠大于零。計算期內盈利能力很好，投資方案可行。 7.3.2投資回收期 回收期=累計凈現(xiàn)值出現(xiàn)正值年數(shù)–1+(未收回現(xiàn)金/當年現(xiàn)值) = 2+225.26/392.98=2.57 通過凈現(xiàn)金流量、折現(xiàn)率、投資額等數(shù)據用插值法計算，投資回收期為2.57年，投資方案可行。而且，回收期比較短，也說明投資之后公司的回本能力比較強。 7.3.3內含報酬率 根據現(xiàn)金流量表計算內含報酬率如下：內部收益率，即凈現(xiàn)值為零時的貼現(xiàn)率。 …………………（2） IRR=52% 內含報酬率達到52%，遠大于資金成本率10%，主要因為本產品優(yōu)質有較好的銷售量，而且價格適宜，使得銷售利潤率較高，得到的報酬也很可觀;而且，前5年內市場增長性很好。 7.3.4盈虧分析（保本點分析） 根據計算保本點公式Q=(p-b)X-a 表6保本點分析表 年份 項目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 保本銷售額(萬元) 479.42 576.75 702.61 924.28 1140.29 當企業(yè)的銷售收入達到保本銷售額時，企業(yè)的利潤正好為0，即盈虧平衡點。超過保本點的收入越多，利潤越大。本公司第一年沒達到保本點，出現(xiàn)了虧損，經過對公司經營的調整以及對某些費用的縮減，使得以后每年的銷售收入都超過了保本點，從而是公司獲得了較好的收益。 7.3.5投資回報 根據對未來幾年公司經營狀況的預測，公司能保持較高的利潤增長，擬從凈利潤中提取合理比例的資金作為股東回報。為此，公司第一年不分紅，第二、三年每年分紅為凈利潤的20%，第四、五年分紅為凈利潤的30%。 8財務分析 8.1會計報表及附表 8.1.1主要財務假設 （1）公司設在撫順李石開發(fā)區(qū)，被有關部門認定為高新技術企業(yè)，享受稅率減按15%的稅收優(yōu)惠政策。 （2）存貨控制采用先進先出，機器設備估計使用壽命10年，期末無殘值，按直線折舊法計算。廣告和業(yè)務宣傳費定額在銷售收入的15%以內。 （3）公司第一年不分紅，第二、三年每年分紅為凈利潤的20%，從第四、五年起以后每年按凈利潤的30%分紅。 （4）管理費用中的業(yè)務招待費按實際發(fā)生的60%扣除,最高不超過銷售收入的千分之五。另外，不存在所得稅的納稅調整. 8.1.2資產負債表 表7資產負債表年報 單位：萬元 注：壞帳準備按當季應收帳款的0.5%提；存貨控制采用先進先出;機器設備估計使用壽命10年，期末無殘值，按直線折舊法 資產 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 負債及權益 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 流動資產 流動負債 貨幣資金 125.78 283.06 608.43 835.53 1623.55 應付帳款 12.78 94.73 137.95 196.35 258.72 應收帳款 38.67 49.96 62.18 73.64 82.58 長期借款 80.00 0.00 0.00 0.00 150.00 減:壞帳準備 0.19 0.25 0.31 0.37 0.41 負債合計 92.78 94.73 137.95 196.35 408.72 應收帳款凈額 38.48 49.71 61.87 73.27 82.17