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貨物貿(mào)易外匯管理政策與實務(wù)培訓 企業(yè)版 國家外匯管理局浙江省分局2011年11月 國家外匯管理局 國家稅務(wù)總局 海關(guān)總署關(guān)于貨物貿(mào)易外匯管理制度改革試點的公告 2011年9月國家外匯管理局公告2011年第2號 主要內(nèi)容一 改革貨物貿(mào)易外匯管理方式二 對試點地區(qū)企業(yè)實施動態(tài)分類管理三 簡化出口退稅憑證四 調(diào)整出口報關(guān)流程五 加強部門聯(lián)合監(jiān)管 總體目標 便利貿(mào)易活動 全面降低社會成本轉(zhuǎn)變管理方式 提升管理手段 提高管理效率實現(xiàn)貿(mào)易外匯管理由逐筆核銷向總量核查 由行為審核向主體分類監(jiān)管轉(zhuǎn)變構(gòu)建企業(yè)進出口綜合監(jiān)測 主體分類監(jiān)管 部門信息共享的新型管理模式 主要文件 國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)及其實施細則的通知 匯發(fā) 2011 29號 國家外匯管理局關(guān)于貨物貿(mào)易外匯管理制度改革試點有關(guān)問題的通知 匯發(fā) 2011 39號 國家外匯管理局關(guān)于下發(fā) 貨物貿(mào)易外匯管理試點指引操作規(guī)程 銀行 企業(yè)版 及改革試點有關(guān)事項的通知 匯發(fā) 2011 40號 內(nèi)容提要 第一部分改革內(nèi)容綜述第二部分政策法規(guī)內(nèi)容第三部分系統(tǒng)功能操作第四部分需注意的問題 第一部分改革內(nèi)容綜述 一 核心內(nèi)容二 管理流程三 制度框架四 主要變化五 權(quán)利義務(wù) 一 核心內(nèi)容變逐筆核銷的行為管理為總量核查的主體管理取消核銷制度 不再辦理核銷 申請退稅和出口報關(guān)時不再提交核銷單 建立對企業(yè)進出口統(tǒng)一進行主體管理的新制度 全面采集企業(yè)進出口和收付匯數(shù)據(jù) 通過企業(yè)報告制度剔除干擾因素 實施非現(xiàn)場總量核查 篩選異常主體 對異常主體實施現(xiàn)場核查 核實可疑情況 確定企業(yè)分類 實行分類監(jiān)管 絕大多數(shù)企業(yè)貿(mào)易獲得便利 極少數(shù)企業(yè)被分為B類或者C類 受到重點監(jiān)管 結(jié)算方式和部分業(yè)務(wù)受到一定限制 B類企業(yè)由銀行進行電子核查 C類企業(yè)須到外匯局逐筆審核 7 第一部分改革內(nèi)容綜述 8 二 業(yè)務(wù)流程 第一部分改革內(nèi)容綜述 分類管理 9 三 制度框架 第一部分改革內(nèi)容綜述 整合進口總量核查 取消出口核銷對進出口 收付匯總量進行綜合評估 整合出口收結(jié)匯和進口報關(guān)單的聯(lián)網(wǎng)核查管理保留了中國電子口岸有關(guān)聯(lián)網(wǎng)核查的技術(shù)支持系統(tǒng) 同時在監(jiān)測系統(tǒng)建立起以扣減可收 付匯額為特點的電子數(shù)據(jù)核查制度 目前僅為對B類企業(yè)的管理措施 整合貿(mào)易信貸管理建立企業(yè)事后報告制度 實施監(jiān)測管理 整合特殊監(jiān)管區(qū)域貿(mào)易企業(yè)管理通過特殊標識的制度設(shè)計對其實施專項監(jiān)測 并與其他區(qū)外企業(yè)一樣適用重點監(jiān)測 現(xiàn)場核查和分類管理措施 10 四 主要變化 第一部分改革內(nèi)容綜述 一 企業(yè)享有的權(quán)利國家對貿(mào)易項下國際支付不予限制 企業(yè)出口外匯收入可按規(guī)定調(diào)回境內(nèi)或者存放境外 取消對貨物貿(mào)易外匯收支的核銷管理 11 二 企業(yè)應當依法履行的義務(wù) 貿(mào)易外匯收支應當具有真實 合法的交易基礎(chǔ) 與貨物進出口應當一致 按照外匯局分類管理要求 向銀行提交相關(guān)資料辦理貿(mào)易外匯收支 向外匯局進行名錄登記和特定業(yè)務(wù)報告 接受并配合外匯局對本企業(yè)貨物貿(mào)易外匯收支進行監(jiān)督檢查 完成國際收支統(tǒng)計申報與外幣項下外債登記 五 企業(yè)的權(quán)利和義務(wù) 第一部分改革內(nèi)容綜述 第二部分政策法規(guī)內(nèi)容 一 名錄管理 細則第一章 二 外匯收支業(yè)務(wù)管理 細則第二章 三 企業(yè)報告和登記 細則第三章 四 非現(xiàn)場核查 細則第四章 五 現(xiàn)場核查 細則第五章 六 分類管理 細則第六章 七 罰則 細則第七章 名錄登記名錄變更名錄注銷 第二部分政策法規(guī)內(nèi)容 一 名錄管理 細則第一章 名錄登記1 貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄登記申請書 2 對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表 依法不需要辦理備案登記的提交 中華人民共和國外商投資企業(yè)批準證書 或 中華人民共和國臺 港 澳 僑投資企業(yè)批準證書 等相關(guān)證明材料 3 企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照 或 企業(yè)營業(yè)執(zhí)照 副本 4 中華人民共和國組織機構(gòu)代碼證 5 法定代表人簽字 加蓋單位公章的 貨物貿(mào)易收支業(yè)務(wù)辦理確認書 6 外匯局要求提供的其他材料 一 名錄管理 第二部分政策法規(guī)內(nèi)容 名錄變更名錄登記信息發(fā)生變更的 名稱 注冊地址 法定代表人 注冊資本 公司類型 經(jīng)營范圍或聯(lián)系方式 在變更之日起30日內(nèi) 持下列材料到外匯局辦理變更手續(xù) 1 名錄變更申請書 2 信息變更相關(guān)文件或證明 工商部門企業(yè)營業(yè)執(zhí)照變更證明 商務(wù)部門批件等 3 外匯局要求的其他文件 一 名錄管理 第二部分政策法規(guī)內(nèi)容 名錄注銷 情況1 企業(yè)發(fā)生下列情況之一 應當在30天內(nèi)主動到所在地外匯局辦理名錄注銷手續(xù) 1 終止經(jīng)營或不再從事對外貿(mào)易 2 被工商管理部門注銷或吊銷營業(yè)執(zhí)照 3 被商務(wù)主管部門取消對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán) 一 名錄管理 第二部分政策法規(guī)內(nèi)容 名錄注銷 情況2 企業(yè)發(fā)生下列情況之一 外匯局可將直接其從名錄中注銷 1 區(qū)內(nèi)企業(yè)已辦理保稅監(jiān)管區(qū)域外匯登記注銷手續(xù) 2 連續(xù)兩年未發(fā)生貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù) 3 外匯局對企業(yè)實施現(xiàn)場核查時 通過企業(yè)名錄登記信息所列聯(lián)系方式無法與其取得聯(lián)系 4 外匯局認定的其他情況 一 名錄管理 第二部分政策法規(guī)內(nèi)容 簽署 確認書 企業(yè)申請辦理名錄登記時需要簽訂 貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)辦理確認書 進一步明確企業(yè)必須遵守和履行的義務(wù) 承諾遵守國家外匯管理規(guī)定 12月1日試點開始前已辦理 進口單位付匯名錄 登記或相關(guān)變更登記的 可不重新簽署 確認書 一 名錄管理 第二部分政策法規(guī)內(nèi)容 輔導期管理外匯局對12月1日后新列入名錄的企業(yè)實施輔導期管理 在其發(fā)生首筆貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)之日起90天內(nèi) 外匯局進行政策法規(guī) 系統(tǒng)操作等輔導 企業(yè)應當在輔導期結(jié)束后10個工作日內(nèi) 持書面材料到外匯局報告輔導期內(nèi)發(fā)生的貨物進出口與貿(mào)易外匯收支的逐筆對應情況 注意事項 1 注銷名錄后 經(jīng)申請再次列入名錄的企業(yè) 視為新企業(yè)納入輔導期管理 2 輔導期企業(yè)未按規(guī)定履行報告義務(wù)的 外匯局可將其列為B類企業(yè) 一 名錄管理 第二部分政策法規(guī)內(nèi)容 第二部分政策法規(guī)內(nèi)容 二 外匯收支業(yè)務(wù)管理 細則第二章 企業(yè)貿(mào)易外匯收支范圍企業(yè)貿(mào)易外匯收支單證的填寫貿(mào)易外匯收入的審核貿(mào)易外匯支出的審核轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支管理代理業(yè)務(wù)管理退匯業(yè)務(wù)管理外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯 一 企業(yè)貿(mào)易外匯收支范圍1 從境外 境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域收回的出口貨款 向境外 境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域支付的進口貨款 2 從離岸賬戶 境外機構(gòu)境內(nèi)賬戶收回的出口貨款 向離岸賬戶 境外機構(gòu)境內(nèi)賬戶支付的進口貨款 3 深加工結(jié)轉(zhuǎn)項下境內(nèi)收付款 4 轉(zhuǎn)口貿(mào)易項下收付款 5 其他與貿(mào)易相關(guān)的收付款 保險理賠款 可轉(zhuǎn)讓信用證項下收入等進出口貿(mào)易項下境內(nèi)收付 備注 管理范圍都是以外幣結(jié)算的收支 第二部分政策法規(guī)內(nèi)容 二 外匯收支業(yè)務(wù)管理 二 企業(yè)貿(mào)易外匯收支單證的填寫1 向境外付款 包括向離岸賬戶 境外機構(gòu)境內(nèi)賬戶付款 的 填寫 境外匯款申請書 或 對外付款 承兌通知書 2 向境內(nèi)付款的 填寫 境內(nèi)匯款申請書 或 境內(nèi)付款 承兌通知書 3 從境外收款的 包括從離岸賬戶 境外機構(gòu)境內(nèi)賬戶收款 填寫 涉外收入申報單 4 從境內(nèi)收款的 填寫 境內(nèi)收入申報單 第二部分政策法規(guī)內(nèi)容 二 外匯收支業(yè)務(wù)管理 貿(mào)易外匯收支單證填寫的重要事項 準確填寫交易編碼根據(jù)實際收付款性質(zhì) 按照 國際收支交易代碼 填寫交易編碼 一筆收付款涉及多種交易性質(zhì)的 按照貿(mào)易優(yōu)先 金額從大原則 即交易編碼第一項填寫最大金額貿(mào)易收付款的交易編碼 第二項填寫次大金額貿(mào)易收付匯的交易編碼或其他性質(zhì)交易編碼 準確標注付匯性質(zhì) 預付貨款 貨到付款 退匯 其他 收匯性質(zhì) 預收貨款 退款 其他 準確標注收匯類型 付匯類型 第二部分政策法規(guī)內(nèi)容 二 外匯收支業(yè)務(wù)管理 三 貿(mào)易外匯收入的審核企業(yè)貿(mào)易外匯收入應當先進入出口收入待核查賬戶 A類企業(yè) 銀行審核企業(yè)填寫的申報單證并完成申報后 為企業(yè)辦理待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出手續(xù) B類企業(yè) 銀行通過監(jiān)測系統(tǒng)扣減企業(yè)對應的可收匯額度后 為企業(yè)辦理待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出手續(xù) 超過出口可收匯額度的 憑外匯局出具的 貨物貿(mào)易外匯登記表 辦理收結(jié)匯 C類企業(yè) 憑外匯局出具的 貨物貿(mào)易外匯登記表 辦理收結(jié)匯 第二部分政策法規(guī)內(nèi)容 二 外匯收支業(yè)務(wù)管理 待核查賬戶的收入范圍貿(mào)易外匯收入 不含出口貿(mào)易融資項下境內(nèi)銀行放款及存放境外回款 待核查賬戶的支出范圍結(jié)匯或劃入企業(yè)經(jīng)常項目外匯賬戶 以及經(jīng)外匯局登記的其他外匯支出 注意 1 待核查賬戶內(nèi)資金不得相互劃轉(zhuǎn) 2 待核查賬戶資金按活期存款計息 不得用于質(zhì)押人民幣貸款 外匯融資或理財業(yè)務(wù) 3 公檢法等執(zhí)法部門可以依法憑強制執(zhí)行令等直接從待核查賬戶劃款 待核查賬戶收支的管理 第二部分政策法規(guī)內(nèi)容 二 外匯收支業(yè)務(wù)管理 四 貿(mào)易外匯支出的審核企業(yè)在銀行辦理進口付匯業(yè)務(wù)時 應按以下規(guī)定提交相應有效憑證和商業(yè)單據(jù) 一 以信用證 托收方式方式結(jié)算按國際結(jié)算慣例提供有關(guān)商業(yè)單據(jù) 根據(jù)具體銀行定 比如合同 開證申請書等 二 以預付貨款方式結(jié)算進口合同或形式發(fā)票 三 以貨到付款方式結(jié)算進口貨物報關(guān)單或進口合同或商業(yè)發(fā)票 第二部分政策法規(guī)內(nèi)容 二 外匯收支業(yè)務(wù)管理 五 轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支管理支出 1 依據(jù)不同結(jié)算方式提交有關(guān)單證2 先支后收項下 提交出口合同先收后支項下 提交出口合同和收匯憑證收入 1 銀行收到轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入應當入企業(yè)待核查賬戶 2 轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入劃轉(zhuǎn)或結(jié)匯時 向銀行提交 出口合同 進口合同 收匯及付匯憑證 3 同一合同項下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)金額超過相應支出金額20 時 企業(yè)應當先到外匯局辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記手續(xù) 憑外匯局出具的 貨物貿(mào)易外匯登記表 辦理收結(jié)匯 第二部分政策法規(guī)內(nèi)容 二 外匯收支業(yè)務(wù)管理 六 代理業(yè)務(wù)管理 一 企業(yè)應當按照 誰出口誰收匯 誰進口誰付匯 原則辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù) 二 代理進口 出口業(yè)務(wù)應當由代理方付匯 收匯 代理進口業(yè)務(wù)項下 委托方可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給代理方 也可由代理方購匯 代理出口業(yè)務(wù)項下 代理方收匯后可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給委托方 也可結(jié)匯將人民幣劃轉(zhuǎn)給委托方 三 例外情況 捐贈進口 企業(yè)合并或分立捐贈進口項下 提供進口合同 捐贈協(xié)議等 企業(yè)分立 合并項下 提供進出口合同 相關(guān)分立或合并證明文件 第二部分政策法規(guī)內(nèi)容 二 外匯收支業(yè)務(wù)管理 七 退匯業(yè)務(wù)管理進口項下退匯的境外付款人應當為原收款人 境內(nèi)收款人應當為原付款人 出口項下退匯的境內(nèi)付款人應當為原收款人 境外收款人應當為原付款人 第二部分政策法規(guī)內(nèi)容 二 外匯收支業(yè)務(wù)管理 七 退匯業(yè)務(wù)管理 貿(mào)易收匯的退匯 1 錯誤匯入產(chǎn)生的退匯 提供原收匯憑證 2 其他原因產(chǎn)生的退匯 提供原收入申報單證 原出口合同 貿(mào)易付匯的退匯 1 錯誤匯出產(chǎn)生的退匯 提供原支出申報單證 2 其他原因產(chǎn)生的退匯 提供原支出申報單證 原進口合同 注意 對于退匯日期與原收 付款日期間隔在180天 不含 以上或由于特殊情況無法按規(guī)定辦理退匯的 企業(yè)應當先到外匯局辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記手續(xù) 第二部分政策法規(guī)內(nèi)容 二 外匯收支業(yè)務(wù)管理 八 外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯企業(yè)在出口貿(mào)易中因客觀需要使用外幣現(xiàn)鈔結(jié)算時提交 1 出口合同 2 出口貨物報關(guān)單 3 經(jīng)海關(guān)簽章的攜帶外幣現(xiàn)鈔入境申報單正本 結(jié)匯現(xiàn)鈔金額達到規(guī)定入境申報金額的 第二部分政策法規(guī)內(nèi)容 二 外匯收支業(yè)務(wù)管理 為什么需要報告 為什么要重視報告 非現(xiàn)場總量核查的需要時間差 外匯局在總量核查中將按照權(quán)責發(fā)生制將不匹配的資金流 貨物流調(diào)整到同一核查期 金額差 外匯局在總量核查中將剔除有關(guān)差額交易的數(shù)據(jù) 不納入核查 主體差 外匯局在總量核查中將剔除有關(guān)主體不一致的數(shù)據(jù) 貿(mào)易信貸比例管理的需要 辦法 第八條規(guī)定對貿(mào)易信貸實施比例管理 第二部分政策法規(guī)內(nèi)容 三 企業(yè)報告和登記管理 細則第三章 一 報告管理 報告類型按業(yè)務(wù)性質(zhì)分貿(mào)易信貸 遠期信用證 轉(zhuǎn)口貿(mào)易 差額主體不一致輔導期存放境外其他 按法規(guī)約束力分義務(wù)性 強制性 主動性按報告方式分網(wǎng)上報告現(xiàn)場報告報告時限要求報告違規(guī)處理 第二部分政策法規(guī)內(nèi)容 三 企業(yè)報告和登記管理 一 報告管理 1 貿(mào)易信貸報告 報告范圍 期限 內(nèi)容 符合下列情況之一的業(yè)務(wù) 企業(yè)應當在貨物進出口或收付匯業(yè)務(wù)實際發(fā)生之日起30天內(nèi) 通過監(jiān)測系統(tǒng)向所在地外匯局報送對應的預計收付匯或進出口日期等信息 一 30天以上 不含 的預收貨款 預付貨款 二 90天以上 不含 的延期收款 延期付款 三 以90天以上 不含 信用證方式結(jié)算的貿(mào)易外匯收支 四 B C類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期內(nèi)發(fā)生的預收貨款 預付貨款 以及30天以上 不含 的延期收款 延期付款 備注 信用證報送方式與延期付款報告途徑 方式一致 34 第二部分政策法規(guī)內(nèi)容 三 企業(yè)報告和登記管理 一 報告管理 貿(mào)易信貸報告內(nèi)容 35 第二部分政策法規(guī)內(nèi)容 三 企業(yè)報告和登記管理 一 報告管理 2 轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支業(yè)務(wù)報告 報告范圍 期限 內(nèi)容 單筆合同項下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支日期間隔超過90天 不含 且先收后支項下收匯金額 或先支后收項下付匯金額 超過等值50萬美元 不含 的業(yè)務(wù) 企業(yè)應當在收 付 款之日起30天內(nèi) 通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告相應的預計付 收 款日期 付 收 款金額等信息 36 第二部分政策法規(guī)內(nèi)容 三 企業(yè)報告和登記管理 一 報告管理 特別提示企業(yè)未在貨物進出口或收付款業(yè)務(wù)實際發(fā)生之日起30天內(nèi)通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告的 應提交下列材料到所在地外匯局現(xiàn)場報告 1 情況說明 說明未能及時通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端網(wǎng)上報告的原因 需報告的事項和具體內(nèi)容 2 外匯局要求的相關(guān)證明材料 37 因企業(yè)自身原因造成逾期 或因企業(yè)報告信息錯誤且嚴重影響其外匯收支與進出口匹配情況的 可按規(guī)定移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨锽類企業(yè) 第二部分政策法規(guī)內(nèi)容 三 企業(yè)報告和登記管理 一 報告管理 3 差額報告 報告范圍 期限 內(nèi)容 對于單筆進口報關(guān)金額與相應付匯金額 單筆出口報關(guān)金額與相應收匯金額存在差額的 企業(yè)可在收款或付款之日起30天內(nèi)通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告 38 第二部分政策法規(guī)內(nèi)容 三 企業(yè)報告和登記管理 一 報告管理 4 貿(mào)易主體不一致業(yè)務(wù)報告對于下列業(yè)務(wù) 收匯或進口企業(yè)可向所在地外匯局報告 并辦理收匯或進口數(shù)據(jù)的主體變更手續(xù) 1 因企業(yè)分立 合并等原因?qū)е逻M出口與收付匯主體不一致 2 捐贈進口項下進口與付匯主體不一致 3 經(jīng)外匯局認定的其他進出口與收付匯主體不一致的情況 39 第二部分政策法規(guī)內(nèi)容 三 企業(yè)報告和登記管理 一 報告管理 貿(mào)易主體不一致業(yè)務(wù)報告的期限與要求企業(yè)在收匯或進口業(yè)務(wù)實際發(fā)生之日起30天內(nèi) 提交下列材料到所在地外匯局現(xiàn)場報告 1 情況說明 說明貿(mào)易主體不一致的原因 需報告的收匯或進口數(shù)據(jù)及其變更后的企業(yè)代碼和名稱 企業(yè)所屬外匯局 相應的收匯金額或進口金額 2 出口合同或進口合同 3 收入申報單證或進口貨物報關(guān)單 4 捐贈協(xié)議 僅捐贈業(yè)務(wù)提供 5 相關(guān)部門出具的分立 合并證明文件 僅企業(yè)分立 合并的提供 6 外匯局要求的其他材料 企業(yè)超過規(guī)定期限報告的 還應說明未能及時報告的原因 40 第二部分政策法規(guī)內(nèi)容 三 企業(yè)報告和登記管理 一 報告管理 5 輔導期業(yè)務(wù)報告輔導期企業(yè)應當根據(jù)輔導期內(nèi)實際業(yè)務(wù)發(fā)生情況 逐筆對應貨物進出口與貿(mào)易外匯收支或轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入與支出數(shù)據(jù) 如實填寫 進出口收付匯信息報告表 并在輔導期結(jié)束后10個工作日內(nèi)將加蓋企業(yè)公章的 報告表 報送所在地外匯局 進出口收付匯信息報告表 內(nèi)容包括 1 出口 付款與相應收款 進口的逐筆匹配情況 2 轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入與相應支出的逐筆匹配情況 41 第二部分政策法規(guī)內(nèi)容 三 企業(yè)報告和登記管理 一 報告管理 6 出口收入存放境外業(yè)務(wù)報告經(jīng)外匯局登記辦理出口收入存放境外業(yè)務(wù)的企業(yè)應當在每月月末之前 通過監(jiān)測系統(tǒng) 分交易項目 貨物貿(mào)易 服務(wù)貿(mào)易 資本項目 其他 分賬號 幣種 如實報告上月境外賬戶的收入 支出 同名劃轉(zhuǎn)以及余額情況 注意 1 按月報告 2 單一型企業(yè)和集團型主辦企業(yè)還應當報告月末對賬單余額及對賬單日期 42 第二部分政策法規(guī)內(nèi)容 三 企業(yè)報告和登記管理 一 報告管理 7 其他特殊交易報告對于貨物進出口與貿(mào)易收付款業(yè)務(wù)中發(fā)生的其他特殊交易 企業(yè)可根據(jù)實際情況主動通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向所在地外匯局報告 第二部分政策法規(guī)內(nèi)容 三 企業(yè)報告和登記管理 一 報告管理 第二部分政策法規(guī)內(nèi)容 三 企業(yè)報告和登記管理 二 登記管理 1 轉(zhuǎn)口貿(mào)易超比例收入登記同一合同項下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入結(jié)匯或劃出金額超過相應支出金額20 不含 的 從待核查賬戶結(jié)匯或劃出前 企業(yè)應當持書面申請 說明需登記的事項和具體內(nèi)容 和下列相關(guān)證明材料原件及加蓋企業(yè)公章的復印件到所在地外匯局辦理登記手續(xù) 1 進口合同和出口合同 2 收入申報單證和支出申報單證 3 相關(guān)貨權(quán)憑證 進出保稅倉庫的還須提交進倉單和出倉單 4 其他相關(guān)證明材料 45 第二部分政策法規(guī)內(nèi)容 三 企業(yè)報告和登記管理 二 登記管理 2 超期限或無法原路退匯登記1 書面申請 具體說明退匯原因 2 原收匯憑證 錯誤匯入 因錯誤匯入以3 原收入申報單證 4 原出口合同 5 貿(mào)易方式為 退運貨物 的進口貨物報關(guān)單 發(fā)生貨物退運 46 第二部分政策法規(guī)內(nèi)容 三 企業(yè)報告和登記管理 二 登記管理 外匯局根據(jù)企業(yè)最近12個月的相關(guān)貿(mào)易外匯收支和貨物進出口數(shù)據(jù) 結(jié)合其貿(mào)易信貸報告等信息 設(shè)定總量差額 總量差額比率 資金貨物比率 貿(mào)易信貸報告余額比率等總量核查指標 衡量企業(yè)一定期間內(nèi)資金流與貨物流的偏離和貿(mào)易信貸余額變化等情況 將總量核查指標超過一定范圍的企業(yè)列入重點監(jiān)測范圍 外匯局依托監(jiān)測系統(tǒng)按月對企業(yè)的貿(mào)易外匯收支進行非現(xiàn)場核查 第二部分政策法規(guī)內(nèi)容 四 非現(xiàn)場核查 細則第四章 總量核查指標含義 周期為近12個月內(nèi)數(shù)據(jù) 1 總量差額 企業(yè)最近12個月內(nèi)被外匯局納入核查的貿(mào)易收支累計差額與貨物進出口累計差額之間的偏差 2 總量差額比率 總量差額與該企業(yè)同期被外匯局納入核查的進出口和貿(mào)易外匯收支累計規(guī)模之間的比率 3 資金貨物比率 企業(yè)最近12個月內(nèi)被外匯局納入核查的貿(mào)易外匯收支累計規(guī)模與同期進出口累計規(guī)模之間的比率4 貿(mào)易信貸報告余額比率 根據(jù)企業(yè)貿(mào)易信貸報告的月末余額合計與企業(yè)最近12個月內(nèi)進出口和貿(mào)易外匯收支累計規(guī)模之間的比率 第二部分政策法規(guī)內(nèi)容 四 非現(xiàn)場核查 現(xiàn)場核查企業(yè)范圍1 任一總量核查指標與本地區(qū)指標閾值偏離程度50 以上 2 任一總量核查指標連續(xù)四個核查期超過本地區(qū)指標閾值 3 預收貨款余額比率 預付貨款余額比率 延期收款余額比率或延期付款余額比率大于25 4 來料加工工繳費率大于30 5 轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支差額占支出比率大于20 6 單筆退匯金額超過等值50萬美元且退匯筆數(shù)大于12次 7 外匯局認定的需要現(xiàn)場核查的其他情況 第二部分政策法規(guī)內(nèi)容 四 現(xiàn)場核查 現(xiàn)場核查方式1 要求被核查企業(yè)提交相關(guān)書面材料 2 約見被核查企業(yè)法定代表人或其授權(quán)人 3 現(xiàn)場查閱 復制被核查企業(yè)的相關(guān)資料 4 外匯局認為必要的其他現(xiàn)場核查方式 第二部分政策法規(guī)內(nèi)容 四 現(xiàn)場核查 現(xiàn)場核查流程1 接收并簽收 現(xiàn)場核查通知書 2 準備并報送相關(guān)材料 收到 現(xiàn)場核查通知書 之日起10個工作日內(nèi) 3 現(xiàn)場核查結(jié)果查詢 第二部分政策法規(guī)內(nèi)容 四 現(xiàn)場核查 什么是分類管理外匯局根據(jù)現(xiàn)場核查結(jié)果 結(jié)合企業(yè)遵守外匯管理規(guī)定等情況 將企業(yè)分為A B C三類 A類企業(yè) 核查期內(nèi)遵守外匯管理相關(guān)規(guī)定 且貿(mào)易外匯收支經(jīng)外匯局非現(xiàn)場或現(xiàn)場核查情況正常的 第二部分政策法規(guī)內(nèi)容 五 分類管理 細則第五章 B類企業(yè) 1 經(jīng)外匯局現(xiàn)場核查 企業(yè)無合理解釋 2 未按規(guī)定履行報告義務(wù) 3 未按規(guī)定辦理貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記 4 外匯局實施現(xiàn)場核查時 未按規(guī)定的時間和方式向外匯局報告或提供資料 5 應國家相關(guān)主管部門要求實施聯(lián)合監(jiān)管的 6 外匯局認定的其他情況 總量核查指標連續(xù)異常的 第二部分政策法規(guī)內(nèi)容 五 分類管理 C類企業(yè) 1 最近12個月內(nèi)因嚴重違反外匯管理規(guī)定受到外匯局處罰或被司法機關(guān)立案調(diào)查 2 阻撓或拒不接受外匯局現(xiàn)場核查 或向外匯局提供虛假資料 3 B類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期屆滿經(jīng)外匯局綜合評估 相關(guān)情況仍符合列入B類企業(yè)標準 4 因存在與外匯管理相關(guān)的嚴重違規(guī)行為被國家相關(guān)主管部門處罰 5 外匯局認定的其他情況 第二部分政策法規(guī)內(nèi)容 五 分類管理 企業(yè)申述外匯局在 B類企業(yè) 和 C類企業(yè) 最終確定前 將以書面形式 分類結(jié)論告知書 通知相關(guān)企業(yè) 企業(yè)收到外匯局 分類結(jié)論告知書 后 如有異議 可在自收到書面通知之日起7個工作日內(nèi)向外匯局提交書面情況說明及相關(guān)證明材料進行申述 第二部分政策法規(guī)內(nèi)容 五 分類管理 分類管理措施 B類企業(yè) 1 對于以匯款方式結(jié)算的 預付貨款 預收貨款除外 銀行應當審核相應的進 出口貨物報關(guān)單和進 出口合同 對于以信用證 托收方式結(jié)算的 除按國際結(jié)算慣例審核有關(guān)商業(yè)單據(jù)外 還應當審核相應的進 出口合同 對于以預付貨款 預收貨款結(jié)算的 應當審核進 出口合同和發(fā)票 2 銀行辦理貿(mào)易外匯收支時扣減可收 付匯額度 超過可收 付匯額度的 金融機構(gòu)應當憑 登記表 辦理 3 對于預收貨款 預付貨款以及30天以上 不含 延期收款 延期付款 企業(yè)須按規(guī)定向所在地外匯局報送信息 4 企業(yè)不得辦理90天以上 不含 的延期付款業(yè)務(wù) 不得簽訂包含90天以上 不含 收匯條款的出口合同 5 外匯局規(guī)定的其他管理措施 第二部分政策法規(guī)內(nèi)容 五 分類管理 分類管理措施 C類企業(yè) 1 逐筆到所在地外匯局辦理登記手續(xù) 2 對于預收貨款 預付貨款以及30天以上 不含 延期收款 延期付款 企業(yè)須按規(guī)定向所在地外匯局報送信息 3 企業(yè)不得辦理90天以上 不含 遠期信用證 含展期 業(yè)務(wù) 不得辦理90天以上 不含 的延期付款 托收業(yè)務(wù) 不得簽訂包含90天以上 不含 收匯條款的出口合同 4 企業(yè)不得辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支 5 企業(yè)為跨國集團集中收付匯成員公司的 該企業(yè)不得繼續(xù)辦理集中收付匯業(yè)務(wù) 企業(yè)為跨國集團集中收付匯主辦企業(yè)的 停止整個集團的集中收付匯業(yè)務(wù) 6 外匯局規(guī)定的其他管理措施 第二部分政策法規(guī)內(nèi)容 五 分類管理 分類管理措施期限B C類企業(yè)的分類監(jiān)管有效期為一年 第二部分政策法規(guī)內(nèi)容 五 分類管理 細則 第五十五條 企業(yè)代理進口業(yè)務(wù)委托方違反規(guī)定付匯 或代理出口業(yè)務(wù)代理方未按規(guī)定收匯的 依據(jù) 條例 第三十九條規(guī)定 由外匯局責令限期調(diào)回外匯 處逃匯金額30 以下的罰款 情節(jié)嚴重的 處逃匯金額30 以上等值以下的罰款 構(gòu)成犯罪的 依法追究刑事責任 第二部分政策法規(guī)內(nèi)容 六 罰則 細則 第五十六條 企業(yè)有下列行為之一的 依據(jù) 條例 第四十一條規(guī)定 由外匯局責令改正 處違法金額30 以下的罰款 情節(jié)嚴重的 處違法金額30 以上等值以下的罰款 非法結(jié)匯的 由外匯局責令對非法結(jié)匯資金予以回兌 處違法金額30 以下的罰款 一 未正確提供信息 導致貿(mào)易收匯未能進入待核查賬戶 且辦理結(jié)匯 二 代理出口業(yè)務(wù) 由委托方收匯 第二部分政策法規(guī)內(nèi)容 六 罰則 細則 第五十七條 企業(yè)有下列行為之一的 依據(jù) 條例 第四十三條規(guī)定 由外匯局給予警告 處違法金額30 以下的罰款 一 辦理貿(mào)易外匯收支違反外債管理規(guī)定 二 代理進口業(yè)務(wù) 代理方未付匯 且違反外債管理規(guī)定 第二部分政策法規(guī)內(nèi)容 六 罰則 細則 第五十九條 有下列行為之一的 依據(jù) 條例 第四十八條規(guī)定 由外匯局責令改正 給予警告 處30萬元以下的罰款 一 未按照本細則及相關(guān)規(guī)定進行國際收支統(tǒng)計申報和貿(mào)易外匯收支核查專用信息申報 二 未按照本細則及相關(guān)規(guī)定提交有效單證 資料或者提交的單證 資料不真實 三 未按本細則及相關(guān)規(guī)定將貿(mào)易收匯納入待核查賬戶 待核查賬戶收支超范圍 待核查賬戶之間資金相互劃轉(zhuǎn)等違反外匯賬戶管理規(guī)定 四 未按照本細則及相關(guān)規(guī)定辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記等手續(xù) 五 拒絕 阻礙外匯管理機關(guān)依法進行檢查或核查 第二部分政策法規(guī)內(nèi)容 六 罰則 第三部分系統(tǒng)功能操作 貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng) 企業(yè)版 是與 貨物貿(mào)易外匯管理試點指引 及其實施細則配套的系統(tǒng) 是外匯局與進出口企業(yè)實現(xiàn)數(shù)據(jù)交互的平臺 監(jiān)測系統(tǒng)登錄企業(yè)到外匯局辦理名錄登記 領(lǐng)取登陸密碼后 即可登錄國家外匯管理局網(wǎng)上服務(wù)平臺 網(wǎng)址 第三部分系統(tǒng)功能操作 企業(yè)網(wǎng)上報告管理企業(yè)信息管理 第三部分系統(tǒng)功能操作 66 企業(yè)網(wǎng)上報告管理 點擊 貿(mào)易信貸報告 預付貨款報告 進行預付貨款報告的新增 修改 刪除和調(diào)整 A B C D E 企業(yè)網(wǎng)上報告管理 點擊 貿(mào)易信貸報告 延期付款報告 進行延期付款報告的新增 修改 刪除和調(diào)整 企業(yè)網(wǎng)上報告管理 點擊 轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支時間差報告 轉(zhuǎn)口貿(mào)易先收后支時間差報告 進行轉(zhuǎn)口貿(mào)易先收后支報告的新增 修改 刪除和調(diào)整 重要提示 貿(mào)易信貸報告 轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支時間差報告中的新增 修改 調(diào)整 刪除四項操作具有限制 新增 僅能對當前日期前30天 含 內(nèi)的數(shù)據(jù)做網(wǎng)上報告新增 修改 僅能對當前日期前30天 含 內(nèi)的已報告數(shù)據(jù)信息的修改 刪除 對實現(xiàn)對當前日期前30天 含 內(nèi)的進出口或收付匯已報告信息的刪除 調(diào)整 僅能對30天前的數(shù)據(jù)已報告信息進行調(diào)整 即對尚未到期的相關(guān)報告數(shù)據(jù)進行調(diào)整 超過期限仍然需要操作的 到外匯局辦理 企業(yè)網(wǎng)上報告管理 舉例 某企業(yè)5月7日有一筆預收貨款100萬美元 初步預計出口日期為8月10日 則該企業(yè) 僅能在6月6日前做預收貨款 新增 操作 比如在新增操作模塊中 預計出口日期欄填寫成8月10日 報告金額填寫成100萬美元 僅能在6月6日前對該筆已報告預收數(shù)據(jù)做 修改 操作 比如修改預計出口日期為10月1日 修改報告金額為90萬美元 僅能在6月6日前對該筆已報告預收數(shù)據(jù)做 刪除 操作 在6月6日后 能對該筆已報告預收數(shù)據(jù)做 調(diào)整 操作 比如將預計出口日期調(diào)整為10月1日 調(diào)整報告金額為90萬美元 企業(yè)網(wǎng)上報告管理 5月7日 6月6日 8月10日 新增 修改 刪除 調(diào)整 10月1日 調(diào)整 30天內(nèi) 30天以后 企業(yè)網(wǎng)上報告管理 點擊 出口收入存放境外報告 境外開戶報告 進行境外開戶報告的新增或刪除操作 企業(yè)網(wǎng)上報告管理 點擊 其他報告 多付匯差額報告 進行多付匯差額報告報告的新增 修改 刪除操作 企業(yè)信息管理 點擊 企業(yè)管理狀態(tài)查詢 企業(yè)管理信息查詢 進行企業(yè)管理信息的查詢 導出及打印操作 企業(yè)信息管理 點擊 企業(yè)管理狀態(tài)查詢 業(yè)務(wù)指標情況 查看企業(yè)當前各項業(yè)務(wù)指標情況 如指標被紅色或綠色填充 則說明指標存在異常 企業(yè)信息管理 點擊 企業(yè)管理狀態(tài)查詢 基礎(chǔ)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù) 查看企業(yè)逐筆業(yè)務(wù)數(shù)據(jù) 企業(yè)信息管理 點擊 登記表簽發(fā)情況查詢 查看企業(yè)到外匯局開立的所有 登記表 及其簽注情況 企業(yè)信息管理 點擊 現(xiàn)場核查信息接收與反饋 下載 簽收外匯局 現(xiàn)場核查通知書 等 企業(yè)信息管理 點擊 外匯局公告信息查詢 查詢外匯局發(fā)布的公告信息等 企業(yè)信息管理 點擊 企業(yè)留言 新建留言 輸入留言標題 內(nèi)容后 發(fā)送外匯局 企業(yè)信息管理 點擊 企業(yè)留言 留言查詢 查找企業(yè)歷史留言 第四部分需注意的問題 自2011年12月1日起 我省 寧波除外 上線運行貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng) 暫停使用 1 貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)2 出口收匯網(wǎng)上報審服務(wù)系統(tǒng)3 出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)4 貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)5 中國電子口岸 進口付匯系統(tǒng) 系統(tǒng)運行 1 不再辦理核銷 外匯局利用1個月的時間將此前的出口收匯已核銷信息傳送稅務(wù)部門 2 出口報關(guān)企業(yè)仍提供出口收匯核銷單 外匯局仍然發(fā)單 3 出口收入存放境外業(yè)務(wù)執(zhí)行現(xiàn)行規(guī)定 但通過監(jiān)測系統(tǒng)報告帳戶收支及余額情況 4 暫停貿(mào)易信貸登記管理 停止新業(yè)務(wù)和未注銷歷史業(yè)務(wù) 銀行無需為企業(yè)辦理預付貨款信息核對和錄入及延期收款和延期付款注銷登記等手續(xù) 試點期間的政策銜接 第四部分需注意的問題 1 A類企業(yè)在非試點地區(qū)銀行辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù) 非試點地區(qū)銀行按現(xiàn)行出口收匯有關(guān)規(guī)定和A類進口企業(yè)適用措施辦理 2 B C類企業(yè)在非試點地區(qū)銀行辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù) 企業(yè)應當?shù)剿诘赝鈪R局逐筆登記 銀行憑企業(yè)所在地外匯局出具的 貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記表 辦理 3 企業(yè)在非試點地區(qū)銀行辦理貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)時 銀行無需辦理預付貨款信息核對和錄入及延期收款和延期付款注銷登記等手續(xù) 企業(yè)到非試點地區(qū)辦理業(yè)務(wù) 第四部分需注意的問題 監(jiān)測系統(tǒng) 企業(yè)版 網(wǎng)上開戶的問題12月1日始 企業(yè)與外匯局的數(shù)據(jù)交互通過互聯(lián)網(wǎng)進行 企業(yè)進行網(wǎng)上開戶后 才能實現(xiàn)數(shù)據(jù)的接收和反饋 1 當前在名錄的進口企業(yè) 外匯局已完成開戶手續(xù) 2 11月14日之前簽署 確認書 的企業(yè) 外匯局將自動為其完成開戶手續(xù) 3 11月14日之后簽署 確認書 的企業(yè) 向外匯局遞交 確認書 的同時完成開戶手續(xù) 第四部分需注意的問題 謝謝 演示完