會計信息質(zhì)量工作報告.doc
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工作報告/工作報告 會計信息質(zhì)量工作報告 一、基本情況 這次檢查是根據(jù)省、市統(tǒng)一部署,省、市、縣三級上下聯(lián)動,全省一盤棋。我局對交通、民政、文教衛(wèi)生、涉及民生資金等13個單位進行了檢查,我們嚴格按照《財政部門實施會計監(jiān)督辦法》和《財政檢查工作規(guī)則》的要求。成立檢查組,一共4人。確實檢查對象,下發(fā)通知書,下發(fā)文至各檢查的單位,履行相關(guān)手續(xù),并組織相關(guān)人員學(xué)習(xí)有關(guān)業(yè)務(wù)和法律法規(guī)。做到持證上崗。依法檢查切實維護財經(jīng)紀律,確保檢查工作順利開展。 (一)會計賬簿按規(guī)定位置;不存在賬外設(shè)賬的行為,不存在偽造,變造會計賬簿的行為;設(shè)置會計賬簿不存在其他違反法律行為。行政法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度的行為。 (二)依法對單位會計憑證、會計賬簿、財政會計報告和其他會計資料的真實性,完整性實施方面。 1、辦理會計手續(xù)、進行會計核算的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項,能如實在會計憑證,會計賬簿,財政會計報告和其他會計資料上反映; 2、填制的會計憑證、登記的會計賬簿、編制的財務(wù)會計報告與實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)相符; 3、財務(wù)會計報告的內(nèi)容符合相關(guān)法律、行政法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定。 4、會計資料真實、完整。 (三)依法對單位會計核算的情況 1、采用會計年度、使用記賬本位幣和會計記錄符合法律、行政法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定; 2、填制或者取得原始憑證、編制記賬憑證、登記會計賬簿符合法律、行政法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定; 3、財務(wù)會計報告的編制程序、報送對象和報送期限符合法律、行政法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定; 4、其他違反財經(jīng)紀律行為。沒有違規(guī)設(shè)立銀行賬戶;不存在私設(shè)“小金庫”問題;沒有公款私存問題,不存在不依法納稅問題;不存在不按規(guī)定繳納防洪保安資金問題;不存在不遵守《政府采購法》行為;不存在不嚴格執(zhí)行國庫集中支付、收支兩天線管理制度問題;不存在挪用專項資金、虛報預(yù)算支出行為;不存在亂發(fā)津貼問題。 二、存在的問題 1、在檢查過程中發(fā)現(xiàn)有幾個單位財務(wù)人員、分管財務(wù)人員沒有會計資格證書;原因是會計人員變更。來不及辦理證件或臨時性的會計人員。 2.大部分被檢查單位固定資產(chǎn)總賬只有總賬,沒明細賬,建議各單位自己設(shè)立登記固定資產(chǎn)明細賬或固定資產(chǎn)登記卡。這樣有利于各單位固定資產(chǎn)的有效管理。 3.在檢查中發(fā)現(xiàn)部分單位差旅費附件中存在不屬于差旅費報銷范圍的發(fā)票,如購買紀念品和娛樂發(fā)票等。 4.部分單位辦公用品數(shù)較大的沒有附件,或沒加蓋銷售單位公章。 5.部分單位的轉(zhuǎn)帳直接轉(zhuǎn)到報賬員賬戶上,導(dǎo)致報賬員個人賬戶金額過大,造成了公款私存問題。 按照《中華人民共和國會計法》和《財政違法行為處分處罰條例》的相關(guān)規(guī)定,我們對違紀單位責(zé)令改正,該調(diào)整的調(diào)整完善,調(diào)整相關(guān)金額10.5萬元。 通過這次檢查,從整體情況看,被檢查單位會計信息質(zhì)量較好,只是個別存在一些問題,我們對這些不夠規(guī)范的違規(guī)單位作了限期整改。從而確保檢查的效果,樹立了財政監(jiān)督的良好形象。 *- 1.請仔細閱讀文檔,確保文檔完整性,對于不預(yù)覽、不比對內(nèi)容而直接下載帶來的問題本站不予受理。
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