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袁羅羋螁袇羅蒀蚄螃羄薂蕆肂羃節(jié)螞羈羂莄蒅襖羈蒆蝕螀肀膆蒃蚆聿羋蠆羄聿莁蒂羀肈薃螇袆肇芃薀螂肆蒞螅蚈肅蕆薈羇肄膇螄袃膃艿薆蝿膃莂螂蚅膂薄薅肅膁芄莈罿膀莆蚃裊腿蒈蒆螁膈膈蟻蚇膇芀蒄羆芇莂蝕袂芆蒅蒂螈芅膄蚈螄芄莇薁肅芃葿螆罿節(jié)薁蕿裊芁芁螄螁袈莃薇蚆羇蒆螃羅羆膅薆袁羅羋螁袇羅蒀蚄螃羄薂蕆肂羃節(jié)螞羈羂莄蒅襖羈蒆蝕螀肀膆蒃蚆聿羋蠆羄聿莁蒂羀肈薃螇袆肇芃薀螂肆蒞螅蚈肅蕆薈羇肄膇螄袃膃艿薆蝿膃莂螂蚅膂薄薅肅膁芄莈罿膀莆蚃裊腿蒈蒆螁膈膈蟻蚇膇芀蒄羆芇莂蝕袂芆蒅蒂螈芅膄蚈螄芄莇薁肅芃葿螆罿節(jié)薁蕿裊芁芁螄螁袈莃薇蚆羇蒆螃羅羆膅薆袁羅羋螁袇羅蒀蚄螃羄薂蕆肂羃節(jié)螞羈羂莄蒅襖羈蒆蝕螀肀膆蒃蚆聿羋蠆羄聿莁蒂羀肈薃螇袆肇芃薀螂肆蒞螅蚈肅蕆薈羇肄膇螄袃膃艿薆蝿膃莂螂蚅膂薄薅肅膁芄莈罿膀莆蚃裊腿蒈蒆螁膈膈蟻蚇膇芀蒄羆芇莂蝕袂芆蒅蒂螈芅膄蚈螄芄莇薁肅芃葿螆罿節(jié)薁蕿裊芁芁螄螁袈莃薇蚆羇蒆螃羅羆膅薆袁羅羋螁袇羅蒀蚄螃羄薂蕆肂羃節(jié)螞羈羂莄蒅襖羈蒆蝕螀肀膆蒃蚆聿羋蠆羄聿莁蒂羀肈薃螇袆肇芃薀螂肆蒞螅蚈肅蕆薈羇肄膇螄袃膃艿薆蝿膃莂螂蚅膂薄薅肅膁芄莈罿膀莆蚃裊腿蒈蒆螁膈膈蟻蚇膇芀蒄羆芇莂蝕袂芆蒅蒂螈芅膄蚈螄芄莇薁肅芃葿螆罿節(jié)薁蕿裊芁芁螄螁袈莃薇蚆羇蒆螃羅羆膅薆袁羅羋螁袇羅蒀蚄螃羄薂蕆肂羃節(jié)螞羈羂莄蒅襖羈蒆蝕螀肀膆蒃蚆聿羋蠆羄聿莁蒂羀肈薃螇袆肇芃薀螂肆蒞螅蚈肅蕆薈羇肄膇螄袃膃艿薆蝿膃莂螂蚅膂薄薅肅膁芄莈罿膀莆蚃裊腿蒈蒆螁膈膈蟻蚇膇芀蒄羆芇莂蝕袂芆蒅蒂螈芅膄蚈螄芄莇薁肅芃葿螆罿節(jié)薁蕿裊芁芁螄螁袈莃薇蚆羇蒆螃羅羆膅薆袁羅羋螁袇羅蒀蚄螃羄薂蕆肂羃節(jié)螞羈羂莄蒅襖羈蒆蝕螀肀膆蒃蚆聿羋蠆羄聿莁蒂羀肈薃螇袆肇芃薀螂肆蒞螅蚈肅蕆薈羇肄膇螄袃膃艿薆蝿膃莂螂蚅膂薄薅肅膁芄莈罿膀莆蚃裊腿蒈蒆螁膈膈蟻蚇膇芀蒄羆芇莂蝕袂芆蒅蒂螈芅膄蚈螄芄莇薁肅芃葿螆罿節(jié)薁蕿裊芁芁螄螁袈莃薇蚆羇蒆螃羅羆膅薆袁羅羋螁袇羅蒀蚄螃羄薂蕆肂羃節(jié)螞羈羂莄蒅襖羈蒆蝕螀肀膆蒃蚆聿羋蠆羄聿莁蒂羀肈薃螇袆肇芃薀螂肆蒞螅蚈肅蕆薈羇肄膇螄袃膃艿薆蝿膃莂螂蚅膂薄薅肅膁芄莈罿膀莆蚃裊腿蒈蒆螁膈膈蟻蚇膇芀蒄羆芇莂蝕袂芆蒅蒂螈芅膄蚈螄芄莇薁肅芃葿螆罿節(jié)薁蕿裊芁芁螄螁袈莃薇蚆羇蒆螃羅羆膅薆袁羅羋螁袇羅蒀蚄螃羄薂蕆肂羃節(jié)螞羈羂莄蒅襖羈蒆蝕螀肀膆蒃蚆聿羋蠆羄聿莁蒂羀肈薃螇袆肇芃薀螂肆蒞螅蚈肅蕆薈羇肄膇螄袃膃艿薆蝿膃莂螂蚅膂薄薅肅膁芄莈罿膀莆蚃裊腿蒈蒆螁膈膈蟻蚇膇芀蒄羆芇莂蝕袂芆蒅蒂螈芅膄蚈螄芄莇薁肅芃葿螆罿節(jié)薁蕿裊芁芁螄螁袈莃薇蚆羇蒆螃羅羆膅薆袁羅羋螁袇羅蒀蚄螃羄薂蕆肂羃節(jié)螞羈羂莄蒅襖羈蒆蝕螀肀膆蒃蚆聿羋蠆羄聿莁蒂羀肈薃螇袆肇芃薀螂肆蒞螅蚈肅蕆薈羇肄膇螄袃膃艿薆蝿膃莂螂蚅膂薄薅肅膁芄莈罿膀莆蚃裊腿蒈蒆螁膈膈蟻蚇膇芀蒄羆芇莂蝕袂芆蒅蒂螈芅膄蚈螄芄莇薁肅芃葿螆罿節(jié)薁蕿裊芁芁螄螁袈莃薇蚆羇蒆螃羅羆膅薆袁羅羋螁袇羅蒀蚄螃羄薂蕆肂羃節(jié)螞羈羂莄蒅襖羈蒆蝕螀肀膆蒃蚆聿羋蠆羄聿莁蒂羀肈薃螇袆肇芃薀螂肆蒞螅蚈肅蕆薈羇肄膇螄袃膃艿薆蝿膃莂螂蚅膂薄薅肅膁芄莈罿膀莆蚃裊腿蒈蒆螁膈膈蟻蚇膇芀蒄羆芇莂蝕袂芆蒅蒂螈芅膄蚈螄芄莇薁肅芃葿螆罿節(jié)薁蕿裊芁芁螄螁袈莃薇蚆羇蒆螃羅羆膅薆袁羅羋螁袇羅蒀蚄螃羄薂蕆肂羃節(jié)螞羈羂莄蒅襖羈蒆蝕螀肀膆蒃蚆聿羋蠆羄聿莁蒂羀肈薃螇袆肇芃薀螂肆蒞螅蚈肅蕆薈羇肄膇螄袃膃艿薆蝿膃莂螂蚅膂薄薅肅膁芄莈罿膀莆蚃裊腿蒈蒆螁膈膈蟻蚇膇芀蒄羆芇莂蝕袂芆蒅蒂螈芅膄蚈螄芄莇薁肅芃葿螆罿節(jié)薁蕿裊芁芁螄螁袈莃薇蚆羇蒆螃羅羆膅薆袁羅羋螁袇羅蒀蚄螃羄薂蕆肂羃節(jié)螞羈羂莄蒅襖羈蒆蝕螀肀膆蒃蚆聿羋蠆羄聿莁蒂羀肈薃螇袆肇芃薀螂肆蒞螅蚈肅蕆薈羇肄膇螄袃膃艿薆蝿膃莂螂蚅膂薄薅肅膁芄莈罿膀莆蚃裊腿蒈蒆螁膈膈蟻蚇膇芀蒄羆芇莂蝕袂芆蒅蒂螈芅膄蚈螄芄莇薁肅芃葿螆罿節(jié)薁蕿裊芁芁螄螁袈莃薇蚆羇蒆螃羅羆膅薆袁羅羋螁袇羅蒀蚄螃羄薂蕆肂羃節(jié)螞羈羂莄蒅襖羈蒆蝕螀肀膆蒃蚆聿羋蠆羄聿莁蒂羀肈薃螇袆肇芃薀螂肆蒞螅蚈肅蕆薈羇肄膇螄袃膃艿薆蝿膃莂螂蚅膂薄薅肅膁芄莈罿膀莆蚃裊腿蒈蒆螁膈膈蟻蚇膇芀蒄羆芇莂蝕袂芆蒅蒂螈芅膄蚈螄芄莇薁肅芃葿螆罿節(jié)薁蕿裊芁芁螄螁袈莃薇蚆羇蒆螃羅羆膅薆袁羅羋螁袇羅蒀蚄螃羄薂蕆肂羃節(jié)螞羈羂莄蒅襖羈蒆蝕螀肀膆蒃蚆聿羋蠆羄聿莁蒂羀肈薃螇袆肇芃薀螂肆蒞螅蚈肅蕆薈羇肄膇螄袃膃艿薆蝿膃莂螂蚅膂薄薅肅膁芄莈罿膀莆蚃裊腿蒈蒆螁膈膈蟻蚇膇芀蒄羆芇莂蝕袂芆蒅蒂螈芅膄蚈螄芄莇薁肅芃葿螆罿節(jié)薁蕿裊芁芁螄螁袈莃薇蚆羇蒆螃羅羆膅薆袁羅羋螁袇羅蒀蚄螃羄薂蕆肂羃節(jié)螞羈羂莄蒅襖羈蒆蝕螀肀膆蒃蚆聿羋蠆羄聿莁蒂羀肈薃螇袆肇芃薀螂肆蒞螅蚈肅蕆薈羇肄膇螄袃膃艿薆蝿膃莂螂蚅膂薄薅肅膁芄莈罿膀莆蚃裊腿蒈蒆螁膈膈蟻蚇膇芀蒄羆芇莂蝕袂芆蒅蒂螈芅膄蚈螄芄莇薁肅芃葿螆罿節(jié)薁蕿裊芁芁螄螁袈莃薇蚆羇蒆螃羅羆膅薆袁羅羋螁袇羅蒀蚄螃羄薂蕆肂羃節(jié)螞羈羂莄蒅襖羈蒆蝕螀肀膆蒃蚆聿羋蠆羄聿莁蒂羀肈薃螇袆肇芃薀螂肆蒞螅蚈肅蕆薈羇肄膇螄袃膃艿薆蝿膃莂螂蚅膂薄薅肅膁芄莈罿膀莆蚃裊腿蒈蒆螁膈膈蟻蚇膇芀蒄羆芇莂蝕袂芆蒅蒂螈芅膄蚈螄芄莇薁肅芃葿螆罿節(jié)薁蕿裊芁芁螄螁袈莃薇蚆羇蒆螃羅羆膅薆袁羅羋螁袇羅蒀蚄螃羄薂蕆肂羃節(jié)螞羈羂莄蒅襖羈蒆蝕螀肀膆蒃蚆聿羋蠆羄聿莁蒂羀肈薃螇袆肇芃薀螂肆蒞螅蚈肅蕆薈羇肄膇螄袃膃艿薆蝿膃莂螂蚅膂薄薅肅膁芄莈罿膀莆蚃裊腿蒈蒆螁膈膈蟻蚇膇芀蒄羆芇莂蝕袂芆蒅蒂螈芅膄蚈螄芄莇薁肅芃葿螆罿節(jié)薁蕿裊芁芁螄螁袈莃薇蚆羇蒆螃羅羆膅薆袁羅羋螁袇羅蒀蚄螃羄薂蕆肂羃節(jié)螞羈羂莄蒅襖羈蒆蝕螀肀膆蒃蚆聿羋蠆羄聿莁蒂羀肈薃螇袆肇芃薀螂肆蒞螅蚈肅蕆薈羇肄膇螄袃膃艿薆蝿膃莂螂蚅膂薄薅肅膁芄莈罿膀莆蚃裊腿蒈蒆螁膈膈蟻蚇膇芀蒄羆芇莂蝕袂芆蒅蒂螈芅膄蚈螄芄莇薁肅芃葿螆罿節(jié)薁蕿裊芁芁螄螁袈莃薇蚆羇蒆螃羅羆膅薆袁羅羋螁袇羅蒀蚄螃羄薂蕆肂羃節(jié)螞羈羂莄蒅襖羈蒆蝕螀肀膆蒃蚆聿羋蠆羄聿莁蒂羀肈薃螇袆肇芃薀螂肆蒞螅蚈肅蕆薈羇肄膇螄袃膃艿薆蝿膃莂螂蚅膂薄薅肅膁芄莈罿膀莆蚃裊腿蒈蒆螁膈膈蟻蚇膇芀蒄羆芇莂蝕袂芆蒅蒂螈芅膄蚈螄芄莇薁肅芃葿螆罿節(jié)薁蕿裊芁芁螄螁袈莃薇蚆羇蒆螃羅羆膅薆袁羅羋螁袇羅蒀蚄螃羄薂蕆肂羃節(jié)螞羈羂莄蒅襖羈蒆蝕螀肀膆蒃蚆聿羋蠆羄聿莁蒂羀肈薃螇袆肇芃薀螂肆蒞螅蚈肅蕆薈羇肄膇螄袃膃艿薆蝿膃莂螂蚅膂薄薅肅膁芄莈罿膀莆蚃裊腿蒈蒆螁膈膈蟻蚇膇芀蒄羆芇莂蝕袂芆蒅蒂螈芅膄蚈螄芄莇薁肅芃葿螆罿節(jié)薁蕿裊芁芁螄螁袈莃薇蚆羇蒆螃羅羆膅薆袁羅羋螁袇羅蒀蚄螃羄薂蕆肂羃節(jié)螞羈羂莄蒅襖羈蒆蝕螀肀膆蒃蚆聿羋蠆羄聿莁蒂羀肈薃螇袆肇芃薀螂肆蒞螅蚈肅蕆薈羇肄膇螄袃膃艿薆蝿膃莂螂蚅膂薄薅肅膁芄莈罿膀莆蚃裊腿蒈蒆螁膈膈蟻蚇膇芀蒄羆芇莂蝕袂芆蒅蒂螈芅膄蚈螄芄莇薁肅芃葿螆罿節(jié)薁蕿裊芁芁螄螁袈莃薇蚆羇蒆螃羅羆膅薆袁羅羋螁袇羅蒀蚄螃羄薂蕆肂羃節(jié)螞羈羂莄蒅襖羈蒆蝕螀肀膆蒃蚆聿羋蠆羄聿莁蒂羀肈薃螇袆肇芃薀螂肆蒞螅蚈肅蕆薈羇肄膇螄袃膃艿薆蝿膃莂螂蚅膂薄薅肅膁芄莈罿膀莆蚃裊腿蒈蒆螁膈膈蟻蚇膇芀蒄羆芇莂蝕袂芆蒅蒂螈芅膄蚈螄芄莇薁肅芃葿螆罿節(jié)薁蕿裊芁芁螄螁袈莃薇蚆羇蒆螃羅羆膅薆袁羅羋螁袇羅蒀蚄螃羄薂蕆肂羃節(jié)螞羈羂莄蒅襖羈蒆蝕螀肀膆蒃蚆聿羋蠆羄聿莁蒂羀肈薃螇袆肇芃薀螂肆蒞螅蚈肅蕆薈羇肄膇螄袃膃艿薆蝿膃莂螂蚅膂薄薅肅膁芄莈罿膀莆蚃裊腿蒈蒆螁膈膈蟻蚇膇芀蒄羆芇莂蝕袂芆蒅蒂螈芅膄蚈螄芄莇薁肅芃葿螆罿節(jié)薁蕿裊芁芁螄螁袈莃薇蚆羇蒆螃羅羆膅薆袁羅羋螁袇羅蒀蚄螃羄薂蕆肂羃節(jié)螞羈羂莄蒅襖羈蒆蝕螀肀膆蒃蚆聿羋蠆羄聿莁蒂羀肈薃螇袆肇芃薀螂肆蒞螅蚈肅蕆薈羇肄膇螄袃膃艿薆蝿膃莂螂蚅膂薄薅肅膁芄莈罿膀莆蚃裊腿蒈蒆螁膈膈蟻蚇膇芀蒄羆芇莂蝕袂芆蒅蒂螈芅膄蚈螄芄莇薁肅芃葿螆罿節(jié)薁蕿裊芁芁螄螁袈莃薇蚆羇蒆螃羅羆膅薆袁羅羋螁袇羅蒀蚄螃羄薂蕆肂羃節(jié)螞羈羂莄蒅襖羈蒆蝕螀肀膆蒃蚆聿羋蠆羄聿莁蒂羀肈薃螇袆肇芃薀螂肆蒞螅蚈肅蕆薈羇肄膇螄袃膃艿薆蝿膃莂螂蚅膂薄薅肅膁芄莈罿膀莆蚃裊腿蒈蒆螁膈膈蟻蚇膇芀蒄羆芇莂蝕袂芆蒅蒂螈芅膄蚈螄芄莇薁肅芃葿螆罿節(jié)薁蕿裊芁芁螄螁袈莃薇蚆羇蒆螃羅羆膅薆袁羅羋螁袇羅蒀蚄螃羄薂蕆肂羃節(jié)螞羈羂莄蒅襖羈蒆蝕螀肀膆蒃蚆聿羋蠆羄聿莁蒂羀肈薃螇袆肇芃薀螂肆蒞螅蚈肅蕆薈羇肄膇螄袃膃艿薆蝿膃莂螂蚅膂薄薅肅膁芄莈罿膀莆蚃裊腿蒈蒆螁膈膈蟻蚇膇芀蒄羆芇莂蝕袂芆蒅蒂螈芅膄蚈螄芄莇薁肅芃葿螆罿節(jié)薁蕿裊芁芁螄螁袈莃薇蚆羇蒆螃羅羆膅薆袁羅羋螁袇羅蒀蚄螃羄薂蕆肂羃節(jié)螞羈羂莄蒅襖羈蒆蝕螀肀膆蒃蚆聿羋蠆羄聿莁蒂羀肈薃螇袆肇芃薀螂肆蒞螅蚈肅蕆薈羇肄膇螄袃膃艿薆蝿膃莂螂蚅膂薄薅肅膁芄莈罿膀莆蚃裊腿蒈蒆螁膈膈蟻蚇膇芀蒄羆芇莂蝕袂芆蒅蒂螈芅膄蚈螄芄莇薁肅芃葿螆罿節(jié)薁蕿裊芁芁螄螁袈莃薇蚆羇蒆螃羅羆膅薆袁羅羋螁袇羅蒀蚄螃羄薂蕆肂羃節(jié)螞羈羂莄蒅襖羈蒆蝕螀肀膆蒃蚆聿羋蠆羄聿莁蒂羀肈薃螇袆肇芃薀螂肆蒞螅蚈肅蕆薈羇肄膇螄袃膃艿薆蝿膃莂螂蚅膂薄薅肅膁芄莈罿膀莆蚃裊腿蒈蒆螁膈膈蟻蚇膇芀蒄羆芇莂蝕袂芆蒅蒂螈芅膄蚈螄芄莇薁肅芃葿螆罿節(jié)薁蕿裊芁芁螄螁袈莃薇蚆羇蒆螃羅羆膅薆袁羅羋螁袇羅蒀蚄螃羄薂蕆肂羃節(jié)螞羈羂莄蒅襖羈蒆蝕螀肀膆蒃蚆聿羋蠆羄聿莁蒂羀肈薃螇袆肇芃薀螂肆蒞螅蚈肅蕆薈羇肄膇螄袃膃艿薆蝿膃莂螂蚅膂薄薅肅膁芄莈罿膀莆蚃裊腿蒈蒆螁膈膈蟻蚇膇芀蒄羆芇莂蝕袂芆蒅蒂螈芅膄蚈螄芄莇薁肅芃葿螆罿節(jié)薁蕿裊芁芁螄螁袈莃薇蚆羇蒆螃羅羆膅薆袁羅羋螁袇羅蒀蚄螃羄薂蕆肂羃節(jié)螞羈羂莄蒅襖羈蒆蝕螀肀膆蒃蚆聿羋蠆羄聿莁蒂羀肈薃螇袆肇芃薀螂肆蒞螅蚈肅蕆薈羇肄膇螄袃膃艿薆蝿膃莂螂蚅膂薄薅肅膁芄莈罿膀莆蚃裊腿蒈蒆螁膈膈蟻蚇膇芀蒄羆芇莂蝕袂芆蒅蒂螈芅膄蚈螄芄莇薁肅芃葿螆罿節(jié)薁蕿裊芁芁螄螁袈莃薇蚆羇蒆螃羅羆膅薆袁羅羋螁袇羅蒀蚄螃羄薂蕆肂羃節(jié)螞羈羂莄蒅襖羈蒆蝕螀肀膆蒃蚆聿羋蠆羄聿莁蒂羀肈薃螇袆肇芃薀螂肆蒞螅蚈肅蕆薈羇肄膇螄袃膃艿薆蝿膃莂螂蚅膂薄薅肅膁芄莈罿膀莆蚃裊腿蒈蒆螁膈膈蟻蚇膇芀蒄羆芇莂蝕袂芆蒅蒂螈芅膄蚈螄芄莇薁肅芃葿螆罿節(jié)薁蕿裊芁芁螄螁袈莃薇蚆羇蒆螃羅羆膅薆袁羅羋螁袇羅蒀蚄螃羄薂蕆肂羃節(jié)螞羈羂莄蒅襖羈蒆蝕螀肀膆蒃蚆聿羋蠆羄聿莁蒂羀肈薃螇袆肇芃薀螂肆蒞螅蚈肅蕆薈羇肄膇螄袃膃艿薆 2011年銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》復習重點 精華資料1：項目非財務分析 　　一、項目背景分析 　　項目背景分析有利于銀行了解整個項目的背景，具體可以從宏觀和微觀兩個層面進行分析。 　　1.宏觀背景 　　從宏觀角度看，對項目的背景分析主要包括以下兩個方面。 　　(1)項目建設是否符合國民經濟平衡發(fā)展的需要 　　(2)項目建設是否符合國家的產業(yè)政策、技術政策和地區(qū)、部門發(fā)展規(guī)劃 　　2.微觀背景 　　分析項目的微觀背景主要從項目發(fā)起人和項目本身著手。首先應分析項目發(fā)起人單位，然后分析項目提出的理由，并對項目的投資環(huán)境進行分析。 　　(1)項目企業(yè)分析(5) 　　企業(yè)的基礎、管理水平、財務狀況、經營狀況和信用度與項目能否順利實施有密切關系，進而也與項目的還款能力有很大關系。因此，對項目單位概況的分析應從這幾個方面人手。 　　(2)投資的理由 　　主要是指對提出項目的理由及投資意向進行分析評估。評價投資該項目能給地方、部門和企業(yè)帶來的益處，從而判斷項目發(fā)起單位提出的理由是否充分，包括能否更充分地利用資源、降低能源消耗、增加加工產品的附加價值，能否擴大生產規(guī)模、填補本地區(qū)的空白、提高產品的競爭力，能否增加出口滿足市場需要或是可替代出口，能否擴大就業(yè)并利用社會協(xié)作條件、優(yōu)惠政策和現(xiàn)有的基礎設施等。 　　(3)投資環(huán)境評估 　　對擬建項目的環(huán)境評估主要包括以下幾個方面：工業(yè)建設的優(yōu)惠政策和措施等條件，資源、市場、社會協(xié)作條件，可供利用的基礎設施，建設用地條件，自然條件，勞動力來源，其他推動或吸引投資者提出建設意向的背景材料等。 　　理論上，以上的各項評價需先確定評價指標體系和評價標準，然后選擇具體的評價方法，如等級尺度法、冷熱圖法、道氏評估法、抽樣評價法、相似度法等。從我國目前狀況和具體項目出發(fā)，對投資環(huán)境的評估和選擇，可選擇對項目影響較大的若干因素，經過綜合評分來判斷優(yōu)劣，進而為銀行發(fā)放項目貸款進行決策支持。 　　二、市場需求預測分析 　　定義：市場需求預測分析是指在市場調查和供求預測的基礎上，根據(jù)項目產品的競爭能力、市場環(huán)境和競爭者等要素，分析和判斷項目投產后所生產產品的未來銷路問題，具體來說就是考察項目產品在特定時期內是否有市場，以及采取怎樣的營銷戰(zhàn)略來實現(xiàn)銷售目標。市場分析有助于銀行了解擬建項目所生產的產品(或所提供的服務)的市場現(xiàn)狀，并預測其未來發(fā)展趨勢。這是項目還款能力的一個重要體現(xiàn)。 　　1.市場需求預測的主要相關因素 　　(1)產品特征和消費條件 　　(2)社會購買力與產品價格水平 　　2.市場需求預測的內容 　　市場需求預測是在對需求量進行調查的基礎上，對需求現(xiàn)狀進行分析與評估。對當前市場需求狀況進行預測分析，包括估計總的市場潛在需求量(以下簡稱潛量)、區(qū)域市場潛量、行業(yè)的實際銷售額和公司的市場占有率。 　　(1)估計潛在的市場需求總量 　　潛在的市場需求量是指在一定時期內，在一定行業(yè)營銷水平和一定的市場環(huán)境下，一個行業(yè)中所有企業(yè)可能達到的最大營銷量之和。 　　(2)估計區(qū)域市場潛在需求量 　　除了要估計潛在的市場需求總量外，還要選擇準備進入的最佳的市場區(qū)域。因此，還要對特定區(qū)域市場的潛在區(qū)域市場需求量進行估計，以便于銀行評價該項目的發(fā)展?jié)摿Α? 　　(3)評估行業(yè)銷售額和企業(yè)的市場占有率 　　銀行不但要評估潛在的市場需求總量和潛在的區(qū)域市場需求總量，還要估計公司的實際銷售額。銀行可以采取向市場調研公司購買有關調研報告的方式，得到對行業(yè)銷售額和企業(yè)市場占有率的估計。 三、生產規(guī)模分析 　　項目的生產規(guī)模分析是指對擬建項目生產規(guī)模的大小所做的審查、評價和分析。銀行對項目的生產規(guī)模進行分析，可以了解項目是否實現(xiàn)了規(guī)模經濟，進而了解該項目的經濟效益狀況，為項目的貸款決策提供依據(jù)。 　　1.項目規(guī)模的主要制約因素 　　(1)國民經濟發(fā)展規(guī)劃、戰(zhàn)略布局和有關政策 　　(2)項目所處行業(yè)的技術經濟特點 　　(3)生產技術和設備、設施狀況 　　(4)資金和基本投入物 　　(5)其他生產建設條件 　　2.項目規(guī)模評估的內容 　　①當可行性研究報告中對生產規(guī)模提出了幾種不同方案，并從中選擇了最優(yōu)方案時，銀行評估人員應對提出的最優(yōu)方案進行審查、計算和分析，考核其選擇是否正確;對于未提出最優(yōu)方案的項目，應從幾種不同的可行性方案中選出最優(yōu)方案。 　?、诋斂尚行匝芯繄蟾嬷刑岢鲆粋€可行性方案時，銀行評估人員應向企業(yè)了解是否有其他方案，并根據(jù)項目產品的市場需求調查和預測、投入物和生產條件的分析，再經過規(guī)模經濟的分析，肯定原來的方案或提出更好的方案。 　　3.項目規(guī)模評估的方法 　　對項目擬建規(guī)模評估主要是對各種不同規(guī)模方案進行評選分析，其主要方法有兩類： 　　第一類是效益成本評比法。主要是將各方案的經濟效益或成本進行比較，選取經濟效益最高或成本最低的方案。這類評比的具體方法有：盈虧平衡點比較法、凈現(xiàn)值比較法和最低成本分析法。 　　第二類是多因素評比法。主要是將各類方案的各種因素進行綜合考慮比較，從中選擇大部分(或主要)因素比較好的方案。此外，還可以采用決策樹分析法、數(shù)學規(guī)劃等方法來進行不同生產規(guī)模的多方案評選。 　　四、原輔料供給分析 　　原輔料供給分析是指項目在建成投產后生產經營過程中所需各種原材料、輔助材料及半成品等的供應數(shù)量、質量、價格、供應來源、運輸距離及倉儲設施等情況的分析。每個項目所需的原輔料是多種多樣的，在項目評估階段，銀行沒有必要對項目所需的全部原輔料進行分析評估，而是應著重對幾種主要的或關鍵的原輔料的供給條件進行分析評價。 　　原輔料供給分析主要包括下列內容： 　　(1)分析和評價原輔料的質量是否符合生產工藝的要求 　　(2)分析和評價原輔料的供應數(shù)量能否滿足項目的要求 　　(3)分析和評價原輔料的價格、運費及其變動趨勢對項目產品成本的影響 　　(4)分析和評價原輔料的存儲設施條件 　　總之，銀行分析評估原輔料的供應條件的目的是為了分析項目的主要投入物是否符合項目的要求、來源是否穩(wěn)定可靠、價格是否經濟合理，從而進一步分析評估項目的生產是否具有連續(xù)性和穩(wěn)定性，為項目貸款提供決策依據(jù)。 　　五、技術及工藝流程分析 　　銀行對項目進行技術及工藝流程分析就是分析比較項目的設計方案、生產工藝和設備造型等內容，分析和評估項目生產規(guī)定產品的技術方案是否是最佳技術方案，分析和評估項目的生產(服務)過程是否是在最經濟的條件下得以實現(xiàn)。 　　1.產品技術方案分析 　　產品技術方案分析一方面要分析產品方案和市場需求狀況，另一方面要分析擬建項目的主要產品和副產品所采用的質量標準是否符合要求。分析產品的質量標準，應綜合考慮市場需求、原料品種、工藝技術水平、經濟效益等因素，并將選定的標準與國家標準、國際常用標準進行對比。 　　2.工藝技術方案評估 　　工藝技術方案的分析評估是投資項目技術可行性分析的核心，工藝技術設計標準的好壞和高低，對整個項目的設立及執(zhí)行有決定性影響。對項目工藝技術方案進行分析評估的目的就是要分析產品生產全過程技術方法的可行性，并通過不同工藝方案的比較，分析其技術方案是否是綜合效果最佳的工藝技術方案。 　　銀行在進行工藝技術方案的分析評估時，必須從以下幾個方面來考慮： 　　(1)工藝技術的先進性和成熟性——試驗階段 　　(2)工藝技術的原材料適應性 　　(3)工藝技術方案是否能保證產品質量(兩點) 　　(4)產業(yè)基礎和生產技術水平的協(xié)調性——產業(yè)上下游、技術水平不能過高或過低 　　(5)工藝技術的經濟合理性——維護或維修所需費用的高低 　　(6)技術來源的可靠性和經濟性——技術保證，工藝技術本身所具有的營運成本(人員、能耗物耗、維護運轉費等) 　　(7)工藝技術實施的可行性——工藝技術的實施條件具備 　　(8)工藝技術實施對生態(tài)環(huán)境的影響 　　總之，在進行工藝技術方案的分析時，要分析工藝技術方案的選擇是否與社會發(fā)展目標相符合。對于我國來說，采用適用的先進技術，不僅包括工業(yè)發(fā)達國家正在應用的成熟技術，而且還應包括其正在興起的新興技術，在不同部門和地區(qū)合理搭配使用，以保證在充分合理有效地利用現(xiàn)有資源的條件下，促進國民經濟的較快發(fā)展和實現(xiàn)最佳經濟效益。 　3.設備評估 　　對設備進行評估，就是要對投資項目設備的適應性和先進性進行評估，研究項目所需設備的型號、規(guī)格、數(shù)量和來源等是否滿足項目的生產能力、技術裝備水平及能耗和物耗指標的要求。設備的選擇要綜合考慮技術上是否先進和經濟上是否合理等，力求統(tǒng)籌兼顧。 　　設備的選擇要根據(jù)實際情況區(qū)別對待。設備的選擇一般取決于生產工藝流程和生產規(guī)模的要求，以及對設備在技術、工藝等方面的要求。設備選擇評估的主要內容一般有以下幾個方面： 　　(1)設備的生產能力和工藝要求 　　(2)選擇的設備具有較高的經濟性 　　(3)設備的配套性 　　(4)設備的使用壽命和可維護性 　　對設備使用壽命的評估主要考慮三個方面的因素：①設備的物質壽命。②設備的技術壽命。③設備的經濟壽命。設備的經濟壽命是指設備在經濟上的合理使用年限，它是由設備的使用費決定的。 　　(5)設備的可靠性 　　總之，銀行對項目的設備選擇進行分析評估，就是要分析項目的設備選擇是否符合項目的順利發(fā)展，是否能給項目帶來很好的收益。 　　4.工程設計方案的評估 　　銀行對工程設計方案進行分析和評估，就是要分析工程設計方案是否經濟合理，是否符合項目的總體發(fā)展。對工程設計方案的分析評估可以從以下兩個方面進行分析。 　　(1)總平面布置方案分析——整體角度 　　項目總平面布置方案是以項目總平面圖表現(xiàn)的。在技術評估時，應分析總圖布置的合理性，主要應從以下幾個方面分析：是否滿足生產工藝流程流暢;是否符合國土規(guī)劃、土地管理和城市規(guī)劃的要求;布置是否緊湊，能否適應場內外運輸?shù)囊?是否符合衛(wèi)生、安全要求;能否節(jié)約用地，節(jié)約投資，經濟合理?？偲矫鎴D的經濟合理性是通過一系列的技術經濟指標反映出來的，如土地利用系數(shù)、建筑系數(shù)、綠化系數(shù)、占地面積分析以及土石方量等。 　　(2)主要工程設計方案分析——具體實施角度 　　主要工程設計方案是指土建工程設計方案。土建工程包括：地基工程、一般土建工程、工業(yè)管道工程、電氣及照明工程、給排水工程、采暖工程及通風工程等。土建工程的內容是非常廣泛的，在項目的投資費用中所占的比例較大，在評估時應認真分析其主要工程內容，并估算其主要工程量。 　　① 建筑工程方案分析——建筑面積、高度、結構 　　建筑物的平面布置和樓層高度要適應工藝和設備的需要，正確選擇廠房建筑的層數(shù)和層高，按工藝要求合理布置設備，按車間設備的平面布置安排柱網和工作空間。 　?、谑┕そM織設計分析。主要包括：施工方案分析、施工進度分析、施工順序分析、建設材料供應計劃分析。 　　總之，技術評估是一項非常復雜、專業(yè)性強的工作。要做好項目技術上的分析和評估，必須做到： 　　配備一定數(shù)量的具有一定專業(yè)水平的技術專家或技術人員。 　　評估人員必須深入實際，調查研究項目的技術與設計方案，聽取企業(yè)、主管部門以及負責可行性研究技術人員的有關意見，避免主觀臆斷 　　認真核實各項技術方案指標，包括技術指標、投資指標和經營費用指標，看其內容是否合理，計算范圍是否統(tǒng)一，各項數(shù)據(jù)是否正確，可供選擇的方案是否具有可比性等。 　　搞好方案的定量分析，進行備選方案的綜合技術評估，這是最關鍵的評估環(huán)節(jié)。 　　對大型項目，特別是現(xiàn)代化的聯(lián)合企業(yè)，應通盤考慮由于該項目的興建所帶來的一系列新的技術問題、經濟問題、社會問題，從宏觀上搞好多層次的技術評估，幫助企業(yè)從發(fā)展國民經濟角度考慮技術問題。 六、項目環(huán)境條件分析 　　銀行對項目環(huán)境條件進行分析就是要對擬建項目的人力、物力、財力等資源，以及相關協(xié)作配套項目和環(huán)境保護工作等方面進行審查分析，并且在此基礎上對廠址選擇、總體方案、項目工程進度安排的合理性及是否符合國家有關部門的規(guī)定和要求等做出定性結論和提出建議，分析項目的環(huán)境條件是否對項目的順利發(fā)展提供了有力的保障。 　　項目的環(huán)境條件主要包括項目的建設條件和生產條件，既有項目自身系統(tǒng)的內部條件，又有為其配套協(xié)作的外部條件;既有可以控制的靜態(tài)的穩(wěn)定條件，又有較難掌握的動態(tài)的不確定性的條件。因此，在進行項目環(huán)境條件的分析時，要把注意力放在較難掌握的不確定性因素和相關項目的分析上。 　　1.項目建設條件分析 　　建設條件分析主要是審查擬建項目是否具備建設條件及其可靠性。擬建項目的建設條件包括項目自身的內部條件和客觀存在的外部條件。內部條件是指擬建項目的人力、物力、財力資源條件。外部條件是指建筑施工條件、相關項目的協(xié)作配套條件以及國家規(guī)定的環(huán)境保護條件。 　　對于上述條件，不同行業(yè)項目的建設根據(jù)其特點而有不同的要求。因此，在評估時要抓住對建設項目起主導作用的條件進行評估。具體包括：(1)財力資源分析;(2)廠址選擇條件分析——核心;(3)相關項目分析——同步問題;(4)交通運輸條件分析——交通便利，運輸4個是否;(5)環(huán)境保護方案分析——4個方面。 　　在對環(huán)境保護方案進行分析時應抓住以下幾個環(huán)節(jié)( ABCD ) 　　A.審查環(huán)境影響報告 　　B.審查治理方案 　　C.審查建設總投資與總設計 　　D.分析環(huán)境保護的經濟性 　　2.項目生產條件分析 　　項目生產條件分析主要是指項目建成投產后，對生產經營過程中所需要的物資條件和供應條件進行的分析。具體包括：(1)資源條件分析——可能性及經濟性;(2)原材料供應條件分析——物料損耗量、來源可靠、質量、價格(彈性和互補);(3)燃料及動力供應條件分析——5個方面燃料、水、電、交通運輸和通信、外部協(xié)作配套條件和同步建設分析。 　　七、項目組織與人力資源分析 　　高效、精簡的運作組織和合理的人員配備，特別是關鍵崗位人員的良好素質是保證項目成功實施和運作的重要條件。組織和管理評估就是圍繞項目的組織機構設置，對組織機構所做出的企業(yè)組織是否合理和有效進行綜合分析評價。人力資源分析是指對企業(yè)的人力資源選擇、來源、招聘與培訓等總體規(guī)劃進行詳細論證與考察。因此銀行對項目的組織和人力資源進行分析是十分有必要的。 　　1.項目組織機構分析 　　對項目的組織機構條件進行評估，就是要了解與項目實施有關的機構現(xiàn)狀，即是否存在著實施項目必需的機構體系;如果已經具備，它能否滿足項目的要求;對項目的組織機構提出加強和改善的建議，以保證項目目標的實現(xiàn)。項目的組織機構概括起來可以分為三大部分：項目的實施機構，項目的經營機構和項目的協(xié)作機構。 　　(1)項目實施機構的分析 　　項目的實施機構在我國通常稱之為項目的建設單位，由它負責項目方案的準備、挑選、報請上級機關審批，以及項目的建設過程(包括設計、施工、設備購置安裝等)，雖然建設單位不一定具體承擔建設工作，但對整個建設過程負責。 　　對項目實施機構的分析主要從以下幾個方面進行：①機構的設置——關鍵：具備管理項目的能力且可持續(xù)(規(guī)章制度)。②項目實施機構的人員配備和培訓。③項目新技術推廣使用機構的設置。④項目實施監(jiān)督系統(tǒng)的建立——設立各職能部門，相互監(jiān)督，權利制衡。 　　總之，項目實施機構的分析重點是防止機構的擴大化，提高機構實施項目的能力和應變能力，并且使所有機構的活動形成有機的反饋系統(tǒng)，增強項目的生命力。 　　(2)項目經營機構的分析 　　項目經營機構負責提供項目實施的成果，由于項目投產以后的經營情況，關系到項目的償債能力，以及項目的預期收益能否實現(xiàn)等問題，在項目的機構分析中仍需要給予充分的重視。項目經營機構的規(guī)模應該取決于項目的設計能力，即項目的年產量或提供服務的能力及范圍。依照項目的經營程序，如供、產、銷等環(huán)節(jié)，審查項目經營機構的設置是否齊備，能否滿足項目的要求，如果在機構和制度方面存在著缺陷，應及時改善。項目經營機構除了按照既定的目標提供服務以外，還應具有根據(jù)市場變化而不斷改變經營方針、內容和方式的能力，使項目不斷發(fā)展。 　　(3)項目協(xié)作機構的分析 　　與項目有關的協(xié)作機構大致可以分為三個層次，一是國家計劃部門和主管部門;二是地方政府機構;三是業(yè)務往來單位。根據(jù)項目的規(guī)模不同，有的與三個層次都存在聯(lián)系，有的則只與后兩個層次存在聯(lián)系。 　　2.人力資源分析 　　銀行對人力資源進行分析，就是要分析項目的人力資源選擇結構是否合理、是否符合項目的發(fā)展，對項目人力資源的供求和流動情況進行分析評估。 　　(1)人力資源的選擇。主要包括：人力資源自然結構、文化結構、專業(yè)技能結構、業(yè)務或工種結構。 　　(2)人力資源的供求預測與流動分析 　　①人力資源供求預測。通常包括兩項內容：一是企業(yè)內部和外部的勞動力需求預測;二是企業(yè)內部和外部的勞動力供給預測。 　?、谌肆Y源流動分析。以企業(yè)人力資源的流動來維持員工隊伍的新陳代謝，對保持企業(yè)組織的效率與活力具有重要意義。 2011年銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》精華資料2：貸款項目評估概述 　　一、基本概念 　　貸款項目評估是以項目可行性研究報告為基礎，根據(jù)國家現(xiàn)行方針政策、財稅制度以及銀行信貸政策的有關規(guī)定，結合調研得來的有關項目生產經營的信息材料，從技術、經濟等方面對項目進行科學審查與評價的一種理論與方法。貸款項目評估是以銀行的立場為出發(fā)點，以提高銀行的信貸資產質量和經營效益為目的，根據(jù)項目的具體情況，剔除項目可行性研究報告中可能存在的將影響評估結果的各種非客觀因素，重新對項目的可行性進行分析和判斷，為銀行貸款決策提供依據(jù)。 　　就涉及的方面和采用的公式而言，項目的可行性研究和貸款項目評估是相同的，它們的區(qū)別主要表現(xiàn)在以下幾個方面： 　　(1)發(fā)起主體不同 　　(2)發(fā)生的時間不同 　　(3)研究范圍與側重點不同 　　(4)進行項目評估和可行性研究的目的不同 　　二、項目評估的內容 　　1.項目建設的必要性評估 　　①項目所屬行業(yè)當前整體狀況分析，國內外情況對比，發(fā)展趨勢預測，項目所生產產品的生命周期分析。 　?、谫J款項目是否符合國家產業(yè)政策，是否符合國家總體布局和地區(qū)經濟結構的需要。 　　③項目產品市場情況分析和項目產品的競爭力分析。國內外市場的供求現(xiàn)狀及未來情況預測，生產同類產品的廠家競爭情況及項目的競爭能力分析，項目產品銷售渠道分析。 　　結合上述三個方面的情況和項目單位的實際情況，分析該項目是否符合企業(yè)發(fā)展的需要，對項目業(yè)主單位建設該項目的必要性做出總的評價。 　　2.項目建設配套條件評估 　　項目建設配套條件評估要考慮以下情況：廠址選擇是否合理，所需土地征用落實情況;資源條件能否滿足項目需要，原輔材料、燃料供應是否有保障，是否經濟合理;配套水、電、氣、交通、運輸條件能否滿足項目需要;相關及配套項目是否同步建設;環(huán)保指標是否達到有關部門的要求，環(huán)境影響報告書是否已經由權威部門批準;項目所需資金的落實情況。 　　3.項目技術評估 　　項目所采用的技術是否先進、適用、合理、協(xié)調，是否與項目其他條件相配套。 　　項目設備選擇是否合理。所采用的設備能否與生產工藝、資源條件及項目單位的工人技術水平和管理者的管理水平相協(xié)調;引進設備的必要性，引進設備后對國外配件、維修材料、輔料的依賴程度和解決途徑;引進設備與國內設備是否相協(xié)調。 　　4.借款人的人員情況及管理水平 　　借款單位是否有健全的機構、完善的規(guī)章制度、團結的領導班子、勝任的企業(yè)負責人，職工的技術素質能否滿足項目的需要。 　　5.項目財務評估 　　項目財務評估包括項目投資估算與資金籌措評估、項目基礎財務數(shù)據(jù)評估、項目的盈利能力和清償能力評估，以及不確定性評估四個方面。 　?、夙椖客顿Y估算與資金籌措評估。項目投資(含建設投資和流動資金)估算是否合理，有沒有存在高估、低估和漏估問題;所需資金如何籌集，落實程度如何，自有資金比例是否符合國家的有關規(guī)定。 　　②項目基礎財務數(shù)據(jù)評估。基礎數(shù)據(jù)的取值是否有理有據(jù)，所采用的財稅制度是否符合國家現(xiàn)行規(guī)定。 　?、垌椖康挠芰颓鍍斈芰υu估。采用規(guī)范的方法，計算反映項目盈利能力和還款能力的相關指標，分析項目的還款資金來源，了解項目的盈利能力和還款能力。 　?、懿淮_定性評估。了解項目將面臨的風險及抗風險的能力。 　　6.貸款擔保評估 　　貸款擔保評估主要是對擔保方式、擔保能力、擔保資格及擔保法律文件的完善性進行評估。 　　7.銀行效益評估 　　銀行效益評估包括盈利性效益評估、流動性效益評估和銀行效益動態(tài)分析三個方面。 三、項目評估的要求和組織 　　項目評估是投資決策的重要手段，投資者、決策機構和金融機構以項目評估的結論作為實施項目、決策項目和提供貸款的主要依據(jù)。銀行最關心的是借款企業(yè)的財務狀況和項目的效益情況，并把貸款項目的還款能力作為評估重點。項目的財務效益是項目的建設、生產、經營及銷售共同作用的結果，其中任何一方面出問題都會直接影響項目的財務效益，因此進行項目財務效益評估前，必須對項目的建設規(guī)模、投資估算、產品方案、原輔料供應及保證情況、產品市場情況、生產工藝、物料單耗、水電供應、交通條件以及項目承辦單位的能力等方面的情況先進行評估分析，銀行如果舍此進行盲目的財務評估，將對銀行貸款決策起誤導作用。 　　項目評估涉及的知識面較廣，銀行主要是由金融及財務方面的人員組成，如果僅依靠銀行自身力量，將難以對直接影響項目財務評估質量的技術和工藝等方面的問題進行評估。到目前為止，國內銀行對項目進行評估時，基本上是采用以銀行本身人員為主進行評估的模式，很少邀請與項目有關的技術及管理專家參加評估工作，這種評估模式在相當程度上影響了項目評估質量。因此，應邀請有關專家和銀行工作人員一起組成項目評估小組，這將有利于提高銀行項目評估的質量。 　　四、項目評估的意義 　　在我國現(xiàn)行的體制下，由于諸多因素共同作用，僅憑借款人提交給銀行的可行性研究報告等貸款文件往往難以對項目進行客觀的評價。銀行通過對貸款項目的評估，可以剔除這些非客觀因素，從而可以較真實地對項目進行評價。 　　我國的可行性研究制度雖然已推行近20年了，但投資效益低的項目卻還是不斷涌現(xiàn)，投資浪費現(xiàn)象還是一直在發(fā)生，原因雖然是多方面的，但項目在可行性研究中存在弄虛作假卻是主要原因之一。因此，銀行在發(fā)放貸款前對申請貸款的項目進行制度化的評估，可以為銀行客觀地了解和評價項目，提高信貸資產質量打下基礎。 　　作為債權人，銀行對項目評估的角度和取舍標準與設計院、政府和企業(yè)的標準存在差異，銀行通過對貸款項目的評估，可以從維護銀行權益的立場出發(fā)，根據(jù)自己的標準評價項目，為貸款決策提供科學依據(jù)。 2011年銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》精華資料3：貸款保證分析 　　一、保證人資格與條件 　　1.保證人資格 　　我國《擔保法》對保證人的資格作了明確的規(guī)定，只有那些具有代主債務人履行債務能力及意愿的法人、其他組織或者公民才能作保證人。 　　這一規(guī)定可以理解為以下兩個含義： 　　首先，作為保證人必須是具有民事行為能力的人，第二個含義是保證人必須具有代為履行主債務的資力。 　　作為保證人不僅要滿足上述兩個要件，還要受下述各條件的限制： 　　①《擔保法》規(guī)定國家機關不得作保證人，但經國務院批準對特定事項作保證人的除外。 　?、凇稉７ā芬?guī)定禁止政府及其所屬部門要求銀行等金融機構或者企業(yè)為他人提供擔保，并進一步規(guī)定銀行等金融機構或企業(yè)對政府及其所屬部門要求其為他人提供保證的行為，有權予以拒絕。 　?、邸稉７ā芬?guī)定醫(yī)院、學校等以公共利益為目的的事業(yè)單位、社會團體不得作保證人;規(guī)定醫(yī)院、學校等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體提供保證的保證合同無效，并且，提供保證的醫(yī)院、學校等以公益為目的的事業(yè)單位或社會團體等還要就提供保證的過錯承擔相應的民事責任。 　?、堋稉７ā芬?guī)定企業(yè)法人的分支機構或職能部門不能作保證人，企業(yè)法人的分支機構有該法人書面授權的，可以在授權范圍內提供保證。 　　2.保證人評價 　　信貸人員應對保證人進行嚴格的調查、評價。對保證人的評價包括確認保證人的主體資格、評價保證人的代償能力和保證限額分析等幾個方面。 　　(1)審查保證人的主體資格 　?、俳浬虡I(yè)銀行認可的具有較強代為清償能力的、無重大債權債務糾紛的以下單位和個人可以接受為保證人：　　金融機構;　　從事符合國家法律、法規(guī)的生產經營活動的企業(yè)法人;　　從事經營活動的事業(yè)法人;　　其他經濟組織;　　自然人。 　?、谏虡I(yè)銀行不可接受下列單位作為保證人 　　國家機關，但經國務院批準為使用外國政府或者國際經濟組織貸款進行轉貸的除外;以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體，包括學校、幼兒園、醫(yī)院、科學院、圖書館、廣播電臺、電視臺等;無企業(yè)法人的書面授權或者超出企業(yè)法人書面授權范圍提供保證的企業(yè)法人的分支機構;企業(yè)法人的職能部門。 　　(2)評價保證人的代償能力 　　對符合主體資格要求的保證人應進行代償能力評價。對保證人代償能力的評價，包括代償能力現(xiàn)實狀況評價和代償能力變動趨勢分析，并按照規(guī)定程序審定保證人的信用等級，測算信用風險限額。 　　(3)保證人保證限額分析 　　保證人保證限額，是指根據(jù)客戶信用評級辦法測算出的保證人信用風險限額減去保證人對商業(yè)銀行的負債(包括或有負債)得出的數(shù)值。 　　(4)保證率的計算 　　在計算出保證限額后，還應計算保證率。通過計算保證率，進一步衡量保證擔保的充足性。保證率計算公式為： 　　保證率=申請保證貸款本息/可接受保證限額100% 　　(5)經評價符合保證人條件的，由信貸人員撰寫《商業(yè)銀行擔保評價報告》隨信貸審批材料一并報送評價審查人員。如不符合條件，應及時將保證人材料退還，并要求債務人另行提供保證人或提供其他擔保方式。擔保評價審查人員及審定人員應認真審查保證人的材料和《商業(yè)銀行擔保評價報告》 二、貸款保證風險分析 　　1.貸款保證存在的主要風險因素 　　(1)保證人不具備擔保資格 　　擔保人不能為國家機關、以公益為目的的事業(yè)單位或企業(yè)法人的職能機構。 　　(2)保證人不具備擔保能力 　　如果保證人沒有能夠代為清償借款人的財產，或者有財務但不具有處分權，或者有處分權但無法變現(xiàn)清償。這樣的擔保形同虛設。 　　(3)虛假擔保人 　　借款人以不同名稱的公司向同一家銀行的多個基層單位借款，而且相互提供擔保，借款和擔保人公司的法定代表人往往也是同一人兼任的。這樣的貸款，帶有一定程度的詐騙性質，具有較大的風險性。 　　(4)公司互保 甲公司在申請借款時因銀行要求，不得不尋找業(yè)務關系較為密切的乙公司作為其保證人。但乙公司或者自身借款需要或者擔心自己被卷入擔保糾紛而遭受經濟損失，故而反過來也要求甲公司為其向銀行借款時作擔保。這樣就形成了甲乙公司之間的互保(互相保證)。這種形為在法律上并沒有被禁止，但銀行也必須小心對待。因為互保企業(yè)，只要其中一方出問題被其他銀行追訴，另一方可能由于承擔保證責任而出現(xiàn)問題。 　　(5