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畢業(yè)論文/畢業(yè)設計 保險實務畢業(yè)設計：養(yǎng)老保險產(chǎn)品設計 　　衛(wèi)曉陽 　　養(yǎng)老保險產(chǎn)品設計 　　摘要： 　　養(yǎng)老保險制度是社會保障體系的重要組成部分，中國目前的養(yǎng)老保險制度是一個多層次的體系，包括基本養(yǎng)老保險、企業(yè)年金和個人商業(yè)儲蓄性養(yǎng)老保險等的多個層，現(xiàn)已經(jīng)取得了積極進展，但是仍然有一些問題，*從養(yǎng)老保險多層次體系建立的背景出發(fā)，分析了當前養(yǎng)老保險在國內外的具體發(fā)展現(xiàn)狀并設計相應的產(chǎn)品對策，對進一步完善我國多層次養(yǎng)老保險制度提供提供新思路，新建議。 　　關鍵詞：社會養(yǎng)老保險；養(yǎng)老保險產(chǎn)品；企業(yè)；對策 　　第一章 現(xiàn)階段我國養(yǎng)老保險體系發(fā)展情況 　　1.1養(yǎng)老保險概述 　　社會養(yǎng)老保險，全稱社會基本養(yǎng)老保險，是根據(jù)國家和社會一定的法律和法規(guī)，為解決勞動者在達到國家規(guī)定的解除勞動義務的勞動年齡界限，或喪失工作能力的提升退出國家和社會生活，而建立的一種社會保險制度。是社會保障體系的重要組成部分，是社會保險中最重要的險種的前五之一。 　　商業(yè)養(yǎng)老保險是商業(yè)保險的一種，它以人的生命或身體為保險對象，在被保險人年老退休或保期屆滿時，由保險公司按合同規(guī)定支付養(yǎng)老金。目前商業(yè)保險中的年金保險、兩全保險、定期保險、終身保險都可以達到養(yǎng)老的目的，都屬于商業(yè)養(yǎng)老保險范疇。 商業(yè)養(yǎng)老保險也可以當作一種強制儲蓄的手段，幫助年輕人未雨綢繆，避免年輕時的過度消費。 　　養(yǎng)老保險的目的是保障老年人的基本生活需求，為其提供穩(wěn)定可靠的生活****。 　　1.2我國養(yǎng)老保險體系的構成 　　我國養(yǎng)老保險體系分為三層次： 　　一是基本養(yǎng)老保險，按國家統(tǒng)一政策規(guī)定強制實施的為保障廣大離退休人員基本生活需要的一種養(yǎng)老保險制度. 　　二是企業(yè)補充養(yǎng)老保險（又稱企業(yè)年金），它是企業(yè)根據(jù)自身經(jīng)濟實力，在國家規(guī)定的實施政策和實施條件下為本企業(yè)職工建立的一種輔助性養(yǎng)老保險，由國家宏觀指導，企業(yè)內部決策執(zhí)行. 　　三是個人儲蓄性養(yǎng)老保險，它是由職工個人自愿參加、自愿選擇經(jīng)辦機構的補充保險形式。后兩個層次中企業(yè)和個人既可以將養(yǎng)老保險費按規(guī)定存入社會保險機構設立的養(yǎng)老保險基金帳戶，也可以選擇在商業(yè)保險公司投保； 　　這三方面層次通常來說是構成養(yǎng)老保障體系的重要支柱。 　　1.3我國養(yǎng)老保險體系存在的問題分析 　　我國作為一個發(fā)展中國家，社會經(jīng)濟發(fā)展水平相對落后，當前的養(yǎng)老保險體制不能滿足職工未來的養(yǎng)老需求，為充分發(fā)揮養(yǎng)老保險的作用，調動職工的積極性。我國建立不同層次的保障體系以實現(xiàn)國民未來的養(yǎng)老保障，當每個養(yǎng)老保險體體系存在的問題制約著養(yǎng)老保險體制的發(fā)展。 　　1.3.1人生風險 　　表格一 　　1.3.2傳統(tǒng)家庭養(yǎng)老功能削弱 　　家庭的保障能力減弱，越來越多的老人必須依靠養(yǎng)老金保險以保障晚年，在XX年第六次全國人口普查顯示，人口在65歲以上的比例已經(jīng)接近9％。更多數(shù)據(jù)顯示，我國勞動年齡人口將開始XX年后下降，到2050年，人口60歲及以上從XX年的1.65億人激增至近4.4億人，約占總人口的34％。 　　1.3.3社會保障體系第二三支柱尚未充分發(fā)揮作用 　　大多數(shù)人仍然依靠覆蓋面廣的基本養(yǎng)老保險制度。而第一個支柱的情況也不是很樂觀，長期空賬的個人賬戶空帳運行很難做到這一點，也影響到養(yǎng)老金的流動性，企業(yè)和機關事業(yè)的雙軌制挑戰(zhàn)著制度的公平性，而農村養(yǎng)老問題還沒有從根本上更解決。 　　1.3.4社會養(yǎng)老保險的覆蓋面窄 　　社會保險的基本定律之一是大致法則，只有當覆蓋范圍最大時才會最強。目前國家層面而言，除了國有和集體企業(yè)基本覆蓋，也有一些機構。大多數(shù)民營及個體經(jīng)濟企業(yè)人員尚游離在基本養(yǎng)老保險之外。老年保障問題80％的國家的農村人口沒有解決這個問題，這一問題解決不好，對普遍性的權利的保護社會保障，基本原則平等將無法實施，公民的相應權益將無法得到養(yǎng)老保險。 　　1.3.5個人賬戶的空帳運行 　　政府應側重于基本養(yǎng)老保險，還要挺力企業(yè)養(yǎng)老保險基金當期收支存在的缺口，導致政府壓力的發(fā)展使得養(yǎng)老保險進展緩慢。綜合所述社會統(tǒng)籌與個人帳戶相結合模式在現(xiàn)收現(xiàn)付的基礎上，既面臨著人口老齡化、支出需要大幅度增加的現(xiàn)實，而且企業(yè)和個人的貢獻有已不堪重負的問題，在這種情況下，前面的路是養(yǎng)老保險前進道路是曲折和困難的。 　　1.3.6中國人的養(yǎng)老預期和現(xiàn)實距離大 　　政府還在不斷增加對養(yǎng)老保險的發(fā)展重點，其實，政府在XX年以來開展了新型農村社會養(yǎng)老保險試點取得積極的改革嘗試，但期望和現(xiàn)實之間的中國人的養(yǎng)老金缺口，相對緩慢推進改革