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貨物貿(mào)易外匯管理制度改革相關(guān)問題解答 （第一期） 問題1：企業(yè)名錄的變動周期是怎樣的？對于貿(mào)易收支業(yè)務(wù)發(fā)生頻率較高的企業(yè)，是否在辦理每筆業(yè)務(wù)前都需要查詢名錄？ 答：企業(yè)名錄根據(jù)企業(yè)實際情況，動態(tài)變化、實時更新。銀行在為企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)時，應(yīng)查詢企業(yè)名錄狀態(tài)，不得為不在名錄的企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。 問題2：輔導(dǎo)期的截止日期是按首筆收支業(yè)務(wù)發(fā)生日期計算，還是首筆進出口業(yè)務(wù)發(fā)生日期計算？ 答：根據(jù)《貨物貿(mào)易外匯管理指引實施細則》第五條，輔導(dǎo)期的截止日期指新列入名錄企業(yè)發(fā)生首筆貿(mào)易外匯收入或支出業(yè)務(wù)之日起90天，與進出口業(yè)務(wù)發(fā)生日期無關(guān)。 問題3：銀行在辦理與待核查賬戶相關(guān)業(yè)務(wù)時，在哪些環(huán)節(jié)需要查詢企業(yè)的名錄狀態(tài)和分類狀態(tài)？ 答：銀行在為企業(yè)辦理外匯資金入賬前，應(yīng)查詢企業(yè)名錄狀態(tài)，確定收匯資金性質(zhì)，無法確定的要及時與企業(yè)聯(lián)系，要求企業(yè)說明。若企業(yè)不在名錄內(nèi)，銀行應(yīng)暫時將該筆外匯資金掛賬，并適時通知企業(yè)到外匯局辦理名錄登記。 銀行在為企業(yè)辦理待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出手續(xù)時，應(yīng)查詢企業(yè)名錄狀態(tài)與分類狀態(tài)，并按規(guī)定對交易單證的真實性及其與貿(mào)易外匯收支的一致性進行合理審查。銀行不得為不在名錄企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。 問題4：出口貿(mào)易融資項下，若放款資金由境外銀行提供(例如包買行為境外銀行的福費廷業(yè)務(wù))，此類融資款及回款是否也可直接進入企業(yè)的經(jīng)常項目外匯賬戶？ 答：待核查賬戶的收入范圍不含出口貿(mào)易融資項下境內(nèi)銀行放款及境外回款。對于符合規(guī)定的由境外銀行提供的出口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，屬于買斷型的，融資款應(yīng)當進入企業(yè)的出口收入待核查賬戶；屬于非買斷型的，融資款不必進入待核查賬戶，境外回款應(yīng)當進入待核查賬戶。 問題5：出口收入存放境外資金調(diào)回境內(nèi)時，是否需要先行劃入出口收入待核查賬戶？ 答：存放境外資金調(diào)回境內(nèi)無需進入出口收入待核查賬戶，可直接入經(jīng)常項目外匯賬戶。資金調(diào)回時，企業(yè)應(yīng)向金融機構(gòu)書面說明該筆收入為從其境外賬戶調(diào)回的資金。在同一金融機構(gòu)首次辦理資金調(diào)回入賬時，還須提供其所在地外匯局或主辦企業(yè)所在地外匯局簽章的《出口收入存放境外登記表》。金融機構(gòu)審核企業(yè)境外賬戶資金調(diào)回入賬時，應(yīng)在入賬憑證中簽注“存放境外資金調(diào)回”，并留存企業(yè)書面說明、《出口收入存放境外登記表》復(fù)印件等相關(guān)材料5年備查。 問題6：2012年8月1日后，企業(yè)如何辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易項下外匯收入業(yè)務(wù)？先收后支轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入可否先行從待核查賬戶結(jié)匯后用于后續(xù)對外支付？ 答：2012年8月1日后，企業(yè)轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入應(yīng)當先進入待核查賬戶，銀行根據(jù)企業(yè)名錄狀態(tài)與分類狀態(tài)進行合理審查后，為其辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)經(jīng)常項目外匯賬戶的手續(xù)： （1）A類企業(yè)可直接在銀行辦理上述業(yè)務(wù)，不必等到相應(yīng)轉(zhuǎn)口貿(mào)易對外支付后辦理。銀行應(yīng)按照“了解你的客戶”原則，結(jié)合自身風險管理要求，自主選擇需審核的單證，并對企業(yè)提交的單證的真實性及其與貿(mào)易外匯收支的一致性進行合理審查。 （2）B類企業(yè)應(yīng)當在轉(zhuǎn)口貿(mào)易對外支付后方可辦理相應(yīng)轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入的結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)，辦理時應(yīng)當向銀行提交轉(zhuǎn)口貿(mào)易買賣合同、支出申報憑證及相關(guān)貨權(quán)憑證；同一合同項下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入金額超過相應(yīng)支出金額20%（不含）的，B類企業(yè)應(yīng)當先到所在地外匯局登記，再憑《登記表》到銀行辦理相關(guān)手續(xù)；B類企業(yè)不得辦理同一合同項下收支日期間隔超過90天（不含）的轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)；企業(yè)在分類監(jiān)管有效期內(nèi)指標情況好轉(zhuǎn)且沒有發(fā)生違規(guī)行為的，自列入B類之日起6個月后，經(jīng)登記方可辦理收支日期間隔超過90天（不含）的轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。 （3）C類企業(yè)不得辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。 問題7：B類企業(yè)轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支、現(xiàn)鈔收入、退匯等業(yè)務(wù)是否需要進行電子數(shù)據(jù)核查？ 答：B類企業(yè)辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易項下付匯、開證或待核查賬戶結(jié)匯或劃出手續(xù)時，銀行無需實施電子數(shù)據(jù)核查。 B類企業(yè)出口項下外幣現(xiàn)鈔收入無需進待核查賬戶，外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯時，銀行應(yīng)當實施電子數(shù)據(jù)核查。 B類企業(yè)在貿(mào)易退匯同時發(fā)生貨物退運的，銀行應(yīng)當在辦理相應(yīng)貿(mào)易退匯的付匯或待核查賬戶結(jié)匯或劃出手續(xù)時，實施電子數(shù)據(jù)核查；B類企業(yè)的無貨物退運退匯和錯匯款退匯，銀行應(yīng)憑外匯局出具的《登記表》辦理，無需實施電子數(shù)據(jù)核查；B類企業(yè)超期限或無法原路退匯業(yè)務(wù)，銀行應(yīng)憑外匯局出具的《登記表》辦理，并根據(jù)《登記表》“外匯局登記情況”欄注明情況，確定是否需要實施電子數(shù)據(jù)核查。 問題8：對于貨物貿(mào)易項下收匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當由中轉(zhuǎn)行還是由最終解付行負責根據(jù)企業(yè)名錄狀態(tài)與分類狀態(tài)進行合理審查？對于出口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)放款，應(yīng)當由經(jīng)辦銀行還是由最終解付行負責上述審查？ 答：貨物貿(mào)易項下收匯的入賬與從待核查賬戶結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)，應(yīng)當由最終解付行負責核實企業(yè)名錄狀態(tài)與分類狀態(tài)，并進行分類審核；出口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)放款，應(yīng)當由經(jīng)辦銀行負責核實企業(yè)名錄狀態(tài)與分類狀態(tài)，并進行分類審核，其中，對B類企業(yè)要進行電子數(shù)據(jù)核查，對C類企業(yè)要驗憑外匯局出具的《登記表》。 問題9：A類企業(yè)出口退匯原路退回且未超期限，是否無論多大金額都不需要審批？企業(yè)需要做差額業(yè)務(wù)報告嗎？ 答：A類企業(yè)出口退匯，符合《貨物貿(mào)易外匯管理指引實施細則》第十六條第一款規(guī)定，且退匯日期與原收款日期間隔在180天以內(nèi)的，不需要到外匯局審批，由銀行審核相關(guān)材料后辦理。退匯金額與原收款金額相一致的，無需進行差額業(yè)務(wù)報告。 問題10：企業(yè)在辦理貨物貿(mào)易項下提前購匯與相應(yīng)外匯結(jié)匯業(yè)務(wù)時，銀行應(yīng)當如何審核？ 答：《貨物貿(mào)易外匯管理指引實施細則》第十四條規(guī)定，企業(yè)可以根據(jù)其真實合法的進口付匯需求提前購匯存入其經(jīng)常項目外匯賬戶；因合同變更等原因?qū)е缕髽I(yè)提前購匯后未能對外支付的進口貨款，企業(yè)可自主決定結(jié)匯或保留在其經(jīng)常項目外匯賬戶中。銀行應(yīng)按照“了解你的客戶”原則，結(jié)合自身風險管理要求，自主選擇需審核的單證，并對企業(yè)提交的單證的真實性及其與貿(mào)易外匯收支的一致性進行合理審查。