貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引操作規(guī)程.doc
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附件1: 貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引操作規(guī)程(銀行、企業(yè)版) 一、企業(yè)主體管理 項(xiàng)目名稱 法規(guī)依據(jù) 管理內(nèi)容 管理原則 注意事項(xiàng) 名錄登記 1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》(國(guó)務(wù)院令第532號(hào)); 2.《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引》、《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引實(shí)施細(xì)則》(國(guó)家外匯管理局公告2011年第2號(hào)); 3.《保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法》(匯發(fā)[2007]52號(hào)); 4.《保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法操作規(guī)程》(匯綜發(fā)[2007]166號(hào))。 《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引實(shí)施細(xì)則》(以下簡(jiǎn)稱《細(xì)則》)第三、四條規(guī)定的材料。 1.屬地管理原則,即企業(yè)受注冊(cè)所在地國(guó)家外匯管理局分支局(以下簡(jiǎn)稱外匯局)監(jiān)管,應(yīng)當(dāng)?shù)阶?cè)所在地外匯局辦理相關(guān)業(yè)務(wù)(下同)。 2.相關(guān)材料是否完整、真實(shí)。 1.名錄登記屬行政許可項(xiàng)目,其辦理程序、辦理時(shí)限等應(yīng)當(dāng)符合行政許可相關(guān)規(guī)定。 2.金融機(jī)構(gòu)不得為不在名錄企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。 3.個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者的名錄登記比照具有對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)企業(yè)辦理。 4.外匯局審核相關(guān)材料無(wú)誤后,通過(guò)貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)(以下簡(jiǎn)稱監(jiān)測(cè)系統(tǒng))為企業(yè)登記名錄,并設(shè)置輔導(dǎo)期標(biāo)識(shí)。完成名錄登記后,外匯局為企業(yè)辦理監(jiān)測(cè)系統(tǒng)網(wǎng)上業(yè)務(wù)開(kāi)戶。 5.外匯局通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)自動(dòng)向金融機(jī)構(gòu)發(fā)布全國(guó)企業(yè)名錄信息。 6.已完成外匯登記手續(xù)的保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱區(qū)內(nèi)企業(yè))需要從事對(duì)外貿(mào)易的,應(yīng)憑《保稅監(jiān)管區(qū)域外匯登記證》,到所在地外匯局簽署《貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書》(以下簡(jiǎn)稱《確認(rèn)書》),辦理名錄登記手續(xù)。 7.外匯局長(zhǎng)期留存《貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄登記申請(qǐng)書》、《確認(rèn)書》原件以及其他材料復(fù)印件備查。 名錄變更 《細(xì)則》第五條規(guī)定的材料。 1.屬地管理原則。 2.相關(guān)材料是否完整、真實(shí)。 1.外匯局審核相關(guān)材料無(wú)誤后,通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)變更企業(yè)的名錄登記信息。 2.對(duì)于因注冊(cè)地址變更導(dǎo)致企業(yè)所屬外匯局發(fā)生變更的,外匯局還應(yīng)當(dāng)通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)進(jìn)行企業(yè)所屬外匯局代碼變更操作。 3.外匯局留存相關(guān)材料復(fù)印件5年備查。 名錄注銷 除企業(yè)主動(dòng)申請(qǐng)注銷名錄外,外匯局可通過(guò)下列方式確定企業(yè)存在符合《細(xì)則》第七條規(guī)定的情況,并注銷其名錄: (1)定期通過(guò)工商、商務(wù)管理部門網(wǎng)站或運(yùn)用其他方式獲取被工商管理部門注銷或吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的企業(yè)以及被商務(wù)主管部門取消對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)的企業(yè)信息,據(jù)此注銷相關(guān)企業(yè)名錄; (2)為區(qū)內(nèi)企業(yè)辦理保稅監(jiān)管區(qū)域外匯登記注銷手續(xù)后,及時(shí)注銷相關(guān)企業(yè)名錄; (3)定期通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)查詢連續(xù)兩年未發(fā)生貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)的企業(yè)信息,據(jù)此注銷相關(guān)企業(yè)名錄; (4)現(xiàn)場(chǎng)核查時(shí)通過(guò)企業(yè)名錄登記信息所列聯(lián)系方式無(wú)法與其取得聯(lián)系的,及時(shí)注銷相關(guān)企業(yè)名錄。 屬地管理原則 1.外匯局通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)注銷企業(yè)名錄,并撤銷該企業(yè)網(wǎng)上業(yè)務(wù)開(kāi)戶。 2.注銷名錄后,經(jīng)申請(qǐng)?jiān)俅伪涣腥朊浀钠髽I(yè),視為新列入名錄企業(yè)納入輔導(dǎo)期管理。 3.企業(yè)主動(dòng)申請(qǐng)注銷名錄的,外匯局留存相關(guān)材料復(fù)印件5年備查;外匯局強(qiáng)制注銷企業(yè)名錄的,留存外匯局確定企業(yè)存在規(guī)定情況的相關(guān)材料5年備查。 二、數(shù)據(jù)處理 項(xiàng)目名稱 法規(guī)依據(jù) 管理內(nèi)容 管理原則 注意事項(xiàng) 進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)單錯(cuò)誤數(shù)據(jù)修正 1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》(國(guó)務(wù)院令第532號(hào)); 2.《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引》、《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引實(shí)施細(xì)則》(國(guó)家外匯管理局公告2011年第2號(hào))。 1.進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)單錯(cuò)誤數(shù)據(jù)指報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)入庫(kù)時(shí),因核心要素為空、代碼類數(shù)據(jù)項(xiàng)在監(jiān)測(cè)系統(tǒng)基礎(chǔ)代碼表中不存在而無(wú)法正確入庫(kù)的報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)。 2.對(duì)于存入報(bào)關(guān)單錯(cuò)誤數(shù)據(jù)表的錯(cuò)誤數(shù)據(jù),企業(yè)可通過(guò)下列方式修正: (1)提交下列材料原件及加蓋企業(yè)公章的復(fù)印件,到外匯局辦理手工修正:①進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單或出口貨物報(bào)關(guān)單;②外匯局要求提供的其他材料。 (2)到海關(guān)辦理相應(yīng)數(shù)據(jù)的修改或刪除手續(xù),通過(guò)部門數(shù)據(jù)交換自動(dòng)完成監(jiān)測(cè)系統(tǒng)數(shù)據(jù)修正。 3.對(duì)于已正確入庫(kù)的報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù),企業(yè)如需修改或刪除,應(yīng)當(dāng)?shù)胶jP(guān)辦理相應(yīng)數(shù)據(jù)的修改或刪除手續(xù)后,再通過(guò)部門數(shù)據(jù)交換自動(dòng)完成監(jiān)測(cè)系統(tǒng)數(shù)據(jù)修正。 外匯局按下列原則對(duì)進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)單錯(cuò)誤數(shù)據(jù)進(jìn)行手工修正: (1)報(bào)關(guān)單核心要素不全的,修改補(bǔ)全相關(guān)數(shù)據(jù); (2)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)基礎(chǔ)代碼表缺失的,書面向總局申請(qǐng),由總局審核并在監(jiān)測(cè)系統(tǒng)中設(shè)定相應(yīng)代碼后,再修改相關(guān)數(shù)據(jù)。 1.進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)單錯(cuò)誤數(shù)據(jù)由監(jiān)測(cè)系統(tǒng)在報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)入庫(kù)時(shí)自動(dòng)校驗(yàn)并存入報(bào)關(guān)單錯(cuò)誤數(shù)據(jù)表。 2.報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)核心要素包括企業(yè)代碼、進(jìn)出口日期、貿(mào)易方式、成交幣種和成交總價(jià);代碼類數(shù)據(jù)項(xiàng)包括貿(mào)易方式和幣種。 3.進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)單錯(cuò)誤數(shù)據(jù)類型包括: (1)企業(yè)代碼為空;(2)進(jìn)口日期為空;(3)出口日期為空;(4)貿(mào)易方式為空;(5)幣種為空;(6)成交總價(jià)為空或零;(7)超代碼范圍。 4.外匯局應(yīng)定期清理監(jiān)測(cè)系統(tǒng)錯(cuò)誤數(shù)據(jù)表中的進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)單錯(cuò)誤數(shù)據(jù)。對(duì)于無(wú)法修正的錯(cuò)誤數(shù)據(jù),外匯局可定期刪除。 5.可修改的進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)單要素包括:企業(yè)代碼、進(jìn)出口日期、貿(mào)易方式、商品明細(xì)記錄的成交幣種和成交總價(jià)。 6.外匯局留存相關(guān)材料復(fù)印件5年備查。 貿(mào)易收付匯錯(cuò)誤數(shù)據(jù)修正 同上 1.貿(mào)易收付匯錯(cuò)誤數(shù)據(jù)指外匯局在日常管理或現(xiàn)場(chǎng)核查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的與企業(yè)貿(mào)易收付匯實(shí)際業(yè)務(wù)情況不符的收付匯數(shù)據(jù)。 2.外匯局通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng),將錯(cuò)誤數(shù)據(jù)及錯(cuò)誤原因告知相關(guān)金融機(jī)構(gòu)。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通知企業(yè)進(jìn)行數(shù)據(jù)修改或刪除,再將修正后的信息及時(shí)報(bào)送外匯局。 外匯局按下列原則對(duì)貿(mào)易收付匯錯(cuò)誤數(shù)據(jù)進(jìn)行處理: (1)錯(cuò)誤數(shù)據(jù)屬于貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)范圍的,通過(guò)金融機(jī)構(gòu)從源頭修改并重新報(bào)送相關(guān)數(shù)據(jù),經(jīng)由數(shù)據(jù)交換自動(dòng)完成監(jiān)測(cè)系統(tǒng)數(shù)據(jù)修正; (2)錯(cuò)誤數(shù)據(jù)不屬于貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)范圍的,在監(jiān)測(cè)系統(tǒng)中直接刪除相關(guān)數(shù)據(jù)。 貿(mào)易收付匯數(shù)據(jù)存在錯(cuò)誤的原因主要包括監(jiān)測(cè)系統(tǒng)所采集收付匯數(shù)據(jù)的企業(yè)代碼、收付匯日期、幣種、金額、交易編碼、收付匯性質(zhì)等信息與實(shí)際業(yè)務(wù)情況不符。 三、出口收入待核查賬戶管理 項(xiàng)目名稱 法規(guī)依據(jù) 管理內(nèi)容 管理原則 注意事項(xiàng) 出口收入待核查賬戶開(kāi)立與管理 1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》(國(guó)務(wù)院令第532號(hào)); 2.《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引》、《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引實(shí)施細(xì)則》(國(guó)家外匯管理局公告2011年第2號(hào)); 3.《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》(銀發(fā)[1997]416號(hào))。 1.金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)開(kāi)立出口收入待核查賬戶(以下簡(jiǎn)稱待核查賬戶)時(shí),應(yīng)通過(guò)外匯賬戶信息交互平臺(tái),查詢?cè)撈髽I(yè)是否已在開(kāi)戶地外匯局進(jìn)行基本信息登記;對(duì)于基本信息已登記的企業(yè),金融機(jī)構(gòu)可直接為其開(kāi)立待核查賬戶。 2.金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)開(kāi)戶后,應(yīng)于次日按照外匯賬戶管理信息系統(tǒng)報(bào)送數(shù)據(jù)的要求將相關(guān)數(shù)據(jù)及時(shí)報(bào)送外匯局。 1.企業(yè)貿(mào)易外匯收入應(yīng)當(dāng)先進(jìn)入待核查賬戶,金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按規(guī)定為企業(yè)開(kāi)立待核查賬戶。 2.待核查賬戶資金按活期存款計(jì)息。 待核查賬戶納入外匯賬戶管理信息系統(tǒng),代碼為1101。 出口收入待核查賬戶收支管理 1.金融機(jī)構(gòu)在為企業(yè)辦理外匯資金入賬前要依據(jù)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)規(guī)則認(rèn)真審核收匯資金性質(zhì),無(wú)法判斷的要及時(shí)與企業(yè)聯(lián)系,要求企業(yè)說(shuō)明,并將企業(yè)貿(mào)易外匯收入劃入待核查賬戶。 2.企業(yè)一筆收匯既有貨物貿(mào)易也有服務(wù)貿(mào)易的,其中貨物貿(mào)易部分應(yīng)當(dāng)進(jìn)入待核查賬戶,服務(wù)貿(mào)易部分金融機(jī)構(gòu)在審核相應(yīng)合同、發(fā)票后可根據(jù)企業(yè)要求直接結(jié)匯或進(jìn)入經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶;企業(yè)暫無(wú)法區(qū)分資金性質(zhì)和相應(yīng)金額或無(wú)法提供服務(wù)貿(mào)易相應(yīng)單證的,整筆資金應(yīng)一并進(jìn)入待核查賬戶。 3.代理出口業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)由代理方收匯。代理方收匯后可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給委托方,也可結(jié)匯將人民幣劃轉(zhuǎn)給委托方;委托方收取代理方外匯劃出款項(xiàng)時(shí),無(wú)需進(jìn)入其待核查賬戶。 4.轉(zhuǎn)讓信用證項(xiàng)下貿(mào)易收匯,金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)轉(zhuǎn)讓信用證相關(guān)約定判斷款項(xiàng)歸屬,并按照“誰(shuí)出口誰(shuí)收匯”的原則進(jìn)行解付,其中屬于第二受益人的出口收匯應(yīng)直接劃入第二受益人的待核查賬戶。 5.貨物貿(mào)易項(xiàng)下人民幣收入不進(jìn)入待核查賬戶,可直接劃入企業(yè)的人民幣戶。 6.出口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)項(xiàng)下資金,在金融機(jī)構(gòu)放款及企業(yè)實(shí)際收回出口貨款時(shí),均無(wú)需進(jìn)入企業(yè)待核查賬戶,可直接劃入企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。 7.金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按規(guī)定對(duì)交易單證的真實(shí)性及其與貿(mào)易外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查后,方可為企業(yè)辦理待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出手續(xù)。 1.待核查賬戶的收入范圍包括符合《細(xì)則》第十條規(guī)定的貿(mào)易外匯收入(不含出口貿(mào)易融資項(xiàng)下境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)放款及境外回款);支出范圍包括結(jié)匯或劃入企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶,以及經(jīng)外匯局登記的其他外匯支出。 2.待核查賬戶內(nèi)資金不得相互劃轉(zhuǎn)。 3.待核查賬戶中的外匯資金必須先劃入企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶后方可用于對(duì)外支付貨款、還貸等支出;待核查賬戶資金直接結(jié)匯的,相應(yīng)人民幣可按實(shí)際支付需要使用。 1.由于企業(yè)錯(cuò)誤說(shuō)明或金融機(jī)構(gòu)工作失誤導(dǎo)致資金錯(cuò)誤入待核查賬戶的,應(yīng)區(qū)分下列情況處理: (1)貿(mào)易項(xiàng)下收匯誤入經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的,金融機(jī)構(gòu)可根據(jù)企業(yè)說(shuō)明,為其辦理該筆收匯劃入待核查賬戶手續(xù); (2)服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下收匯誤入待核查賬戶的,金融機(jī)構(gòu)可根據(jù)企業(yè)說(shuō)明及相關(guān)合同、發(fā)票等有關(guān)單證,直接為其辦理從待核查賬戶結(jié)匯或劃出手續(xù); (3)出口貿(mào)易融資款誤入待核查賬戶的,金融機(jī)構(gòu)可直接為企業(yè)辦理從待核查賬戶結(jié)匯或劃出手續(xù); (4)資本項(xiàng)目項(xiàng)下收匯誤入待核查賬戶的,金融機(jī)構(gòu)憑外匯局出具的《貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記表》(以下簡(jiǎn)稱《登記表》)為企業(yè)辦理從待核查賬戶劃出手續(xù)。 2.待核查賬戶中的外匯不能用于質(zhì)押人民幣貸款、外匯融資或理財(cái)業(yè)務(wù)。 3.公檢法等執(zhí)法部門可以依法憑強(qiáng)制執(zhí)行令等直接從待核查賬戶劃款。 四、企業(yè)報(bào)告管理 項(xiàng)目名稱 法規(guī)依據(jù) 管理內(nèi)容 管理原則 注意事項(xiàng) 貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)報(bào)告 1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》(國(guó)務(wù)院令第532號(hào)); 2.《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引》、《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引實(shí)施細(xì)則》(國(guó)家外匯管理局公告2011年第2號(hào))。 1.A類企業(yè)30天以上(不含)的預(yù)收貨款或預(yù)付貨款、B類和C類企業(yè)在監(jiān)管期內(nèi)發(fā)生的預(yù)收貨款或預(yù)付貨款,企業(yè)應(yīng)當(dāng)在收款或付款之日起30天內(nèi),通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報(bào)告相應(yīng)的預(yù)計(jì)出口或進(jìn)口日期、預(yù)計(jì)出口或進(jìn)口對(duì)應(yīng)的預(yù)收或預(yù)付金額等信息。 2.A類企業(yè)90天以上(不含)的延期收款或延期付款、B類或C類企業(yè)在監(jiān)管期內(nèi)發(fā)生的30天以上(不含)的延期收款或延期付款,企業(yè)應(yīng)當(dāng)在出口或進(jìn)口之日起30天內(nèi),通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報(bào)告相應(yīng)的預(yù)計(jì)收款或付款日期、延期收款或延期付款對(duì)應(yīng)的報(bào)關(guān)單金額等信息。 3.上述1、2規(guī)定范圍以外的貿(mào)易信貸業(yè)務(wù),企業(yè)可根據(jù)實(shí)際情況,在貨物進(jìn)出口或收付款業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生后30天內(nèi),主動(dòng)通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報(bào)告。 4.對(duì)于按上述1、2規(guī)定應(yīng)當(dāng)報(bào)告的貿(mào)易信貸業(yè)務(wù),企業(yè)未在貨物進(jìn)出口或收付款業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生之日起30天內(nèi)通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報(bào)告的,應(yīng)提交下列材料到所在地外匯局現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告: (1)情況說(shuō)明(說(shuō)明未能及時(shí)通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端網(wǎng)上報(bào)告的原因、需報(bào)告的事項(xiàng)和具體內(nèi)容); (2)外匯局要求的相關(guān)證明材料。 1.屬地管理原則。 2.外匯局對(duì)企業(yè)報(bào)告的貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)。 3.企業(yè)未按規(guī)定進(jìn)行報(bào)告的,外匯局可按下列原則處理: (1)對(duì)于按規(guī)定應(yīng)當(dāng)報(bào)告而未報(bào)告的,若因企業(yè)自身原因造成,可按規(guī)定移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨锽類企業(yè); (2)對(duì)于因逾期到現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告的,外匯局審核相關(guān)材料無(wú)誤后將報(bào)告數(shù)據(jù)錄入監(jiān)測(cè)系統(tǒng)。對(duì)于按規(guī)定應(yīng)當(dāng)報(bào)告的業(yè)務(wù),若因企業(yè)自身原因造成逾期,可按規(guī)定移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨锽類企業(yè); (3)對(duì)于企業(yè)報(bào)告信息錯(cuò)誤且嚴(yán)重影響其外匯收支與進(jìn)出口匹配情況的,可移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨锽類企業(yè)。 1.對(duì)于已報(bào)告貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)信息,在貨物進(jìn)出口或收付款業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生后30天內(nèi),企業(yè)可通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端進(jìn)行數(shù)據(jù)修改或刪除操作;在貨物進(jìn)出口或收付款業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生之日起30天后,企業(yè)可通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端對(duì)截止上月末貿(mào)易信貸未到期部分進(jìn)行數(shù)據(jù)調(diào)整操作,或攜“管理內(nèi)容4”要求材料到外匯局現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行報(bào)告數(shù)據(jù)的修改或刪除。 2.對(duì)于已報(bào)告的貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)信息,若對(duì)應(yīng)報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)或收付款數(shù)據(jù)被修改或刪除,企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端或攜“管理內(nèi)容4”要求材料到外匯局現(xiàn)場(chǎng)對(duì)相應(yīng)報(bào)告數(shù)據(jù)進(jìn)行修改或刪除。企業(yè)未及時(shí)修改或刪除報(bào)告數(shù)據(jù)的,外匯局可直接對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行相應(yīng)處理。 3.B類和C類企業(yè)不得辦理90天以上(不含)的延期收款、延期付款業(yè)務(wù)。 4.外匯局留存相關(guān)材料5年備查。 遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)報(bào)告 1.對(duì)于以90天以上(不含)信用證方式結(jié)算的貿(mào)易付匯,預(yù)計(jì)付款日期在貨物進(jìn)口日期之后的,企業(yè)應(yīng)當(dāng)在貨物進(jìn)口后30天內(nèi),通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報(bào)告預(yù)計(jì)付款日期、對(duì)應(yīng)報(bào)關(guān)單金額等信息。 2.對(duì)于按規(guī)定應(yīng)當(dāng)報(bào)告的遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù),企業(yè)未在貨物進(jìn)口后30天內(nèi)通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報(bào)告的,應(yīng)提交下列材料到所在地外匯局現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告: (1)情況說(shuō)明(說(shuō)明未能及時(shí)通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端網(wǎng)上報(bào)告的原因、需報(bào)告的事項(xiàng)和具體內(nèi)容); (2)外匯局要求的相關(guān)證明材料。 1.屬地管理原則。 2.外匯局對(duì)企業(yè)報(bào)告的90天以上(不含)信用證業(yè)務(wù)進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)。 3.企業(yè)未按規(guī)定進(jìn)行報(bào)告的,外匯局可按下列原則處理: (1)對(duì)于按規(guī)定應(yīng)當(dāng)報(bào)告而未報(bào)告的,若因企業(yè)自身原因造成,可按規(guī)定移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨锽類企業(yè); (2)對(duì)于因逾期到現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告的,外匯局審核相關(guān)材料無(wú)誤后將報(bào)告數(shù)據(jù)錄入監(jiān)測(cè)系統(tǒng)。對(duì)于按規(guī)定應(yīng)當(dāng)報(bào)告的業(yè)務(wù),若因企業(yè)自身原因造成逾期,可按規(guī)定移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨锽類企業(yè); (3)對(duì)于企業(yè)報(bào)告信息錯(cuò)誤且嚴(yán)重影響其外匯收支與進(jìn)出口匹配情況的,可移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨锽類企業(yè)。 1.90天以上信用證指信用證承兌日期與付款日期時(shí)間間隔在90天以上。 2.對(duì)于已報(bào)告90天以上信用證業(yè)務(wù)信息,在貨物進(jìn)口后30天內(nèi),企業(yè)可通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端進(jìn)行數(shù)據(jù)修改或刪除操作;在貨物進(jìn)口之日起30天后,企業(yè)可通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端對(duì)截止上月末未到期部分進(jìn)行數(shù)據(jù)調(diào)整操作,或攜“管理內(nèi)容2”要求材料到外匯局現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行報(bào)告數(shù)據(jù)修改或刪除。 3.對(duì)于已報(bào)告的90天以上(不含)信用證業(yè)務(wù)信息,若對(duì)應(yīng)進(jìn)口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)被修改或刪除,企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端或攜“管理內(nèi)容2”要求材料到外匯局現(xiàn)場(chǎng)對(duì)相應(yīng)報(bào)告數(shù)據(jù)進(jìn)行修改或刪除操作。企業(yè)未及時(shí)修改或刪除報(bào)告數(shù)據(jù)的,外匯局可直接對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行相應(yīng)處理。 4.C類企業(yè)不得辦理90天以上(不含)遠(yuǎn)期信用證(含展期)業(yè)務(wù)。 5.外匯局留存企業(yè)情況說(shuō)明原件及其他相關(guān)材料復(fù)印件5年備查。 轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支業(yè)務(wù)報(bào)告 1.對(duì)于單筆合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支日期間隔超過(guò)90天(不含)且先收后支項(xiàng)下收匯金額超過(guò)等值50萬(wàn)美元(不含)的業(yè)務(wù),企業(yè)應(yīng)當(dāng)在收款之日起30天內(nèi),通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報(bào)告相應(yīng)的預(yù)計(jì)付款日期、付款金額等信息。 2.對(duì)于單筆合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支日期間隔超過(guò)90天(不含)且先支后收項(xiàng)下付匯金額超過(guò)等值50萬(wàn)美元(不含)的業(yè)務(wù),企業(yè)應(yīng)當(dāng)在付款之日起30天內(nèi),通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報(bào)告相應(yīng)的預(yù)計(jì)收款日期、收款金額等信息。 3.上述1、2規(guī)定范圍以外的轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù),企業(yè)可根據(jù)實(shí)際情況,在收款或付款后30天內(nèi),主動(dòng)通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報(bào)告。 4.對(duì)于按上述1、2規(guī)定應(yīng)當(dāng)報(bào)告的轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù),企業(yè)未在收款或付款后30天內(nèi)通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報(bào)告的,應(yīng)提交下列材料到所在地外匯局現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告: (1)情況說(shuō)明(說(shuō)明未能及時(shí)通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端網(wǎng)上報(bào)告的原因、需報(bào)告的事項(xiàng)和具體內(nèi)容); (2)外匯局要求的相關(guān)證明材料。 1.屬地管理原則。 2.外匯局對(duì)企業(yè)報(bào)告的轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)。 3.企業(yè)未按規(guī)定進(jìn)行報(bào)告的,外匯局可按下列原則處理: (1)對(duì)于按規(guī)定應(yīng)當(dāng)報(bào)告而未報(bào)告的,若因企業(yè)自身原因造成,可按規(guī)定移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨锽類企業(yè); (2)對(duì)于因逾期到現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告的,外匯局審核相關(guān)材料無(wú)誤后將報(bào)告數(shù)據(jù)錄入監(jiān)測(cè)系統(tǒng)。對(duì)于按規(guī)定應(yīng)當(dāng)報(bào)告的業(yè)務(wù),若因企業(yè)自身原因造成逾期,可按規(guī)定移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨锽類企業(yè); (3)對(duì)于企業(yè)報(bào)告信息錯(cuò)誤且嚴(yán)重影響外匯收支與進(jìn)出口的匹配情況的,可移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨锽類企業(yè)。 1.對(duì)于已報(bào)告轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)信息,在收款或付款后30天內(nèi),企業(yè)可通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端進(jìn)行數(shù)據(jù)修改或刪除操作;在收款或付款之日起30天后,企業(yè)可通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端對(duì)截止上月末未到期部分進(jìn)行數(shù)據(jù)調(diào)整操作,或攜“管理內(nèi)容4”要求材料到外匯局現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行報(bào)告數(shù)據(jù)修改或刪除。 2.對(duì)于已報(bào)告的轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)信息,若對(duì)應(yīng)收付款數(shù)據(jù)被修改或刪除,企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端或攜“管理內(nèi)容4”要求材料到外匯局現(xiàn)場(chǎng)對(duì)相應(yīng)報(bào)告數(shù)據(jù)進(jìn)行修改或刪除操作。企業(yè)未及時(shí)修改或刪除報(bào)告數(shù)據(jù)的,外匯局可直接對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行相應(yīng)處理。3.C類企業(yè)不得辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。 4.外匯局留存企業(yè)情況說(shuō)明原件及其他相關(guān)材料復(fù)印件5年備查。 差額業(yè)務(wù)報(bào)告 同上 1.對(duì)于單筆進(jìn)口報(bào)關(guān)金額與相應(yīng)付匯金額、單筆出口報(bào)關(guān)金額與相應(yīng)收匯金額存在差額的,企業(yè)可向所在地外匯局報(bào)告差額金額及差額原因等信息。 2.對(duì)于存在多收匯差額或多付匯差額的,企業(yè)可在收款或付款之日起30天內(nèi)通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報(bào)告,或在收款或付款之日起30天后到外匯局現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告。 對(duì)于存在多出口差額或多進(jìn)口差額的,企業(yè)可在出口或進(jìn)口之日起30天內(nèi)通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報(bào)告,或在出口或進(jìn)口之日起30天后到外匯局現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告。 3.對(duì)于差額報(bào)告業(yè)務(wù),在貨物進(jìn)出口或收付匯業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生之日起30天內(nèi)沒(méi)有報(bào)告的,企業(yè)確有報(bào)告需要,可提交下列材料到所在地外匯局現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告: (1)情況說(shuō)明(說(shuō)明未能及時(shí)通過(guò)網(wǎng)上報(bào)告的原因及需報(bào)告的事項(xiàng)及內(nèi)容); (2)外匯局要求的相關(guān)證明材料。 1.屬地管理原則。 2.外匯局對(duì)企業(yè)報(bào)告的差額業(yè)務(wù)進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)。 3.企業(yè)未按規(guī)定進(jìn)行報(bào)告的,外匯局可按下列原則處理: (1)對(duì)于因逾期到現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告的,外匯局審核相關(guān)材料無(wú)誤后,將報(bào)告數(shù)據(jù)錄入監(jiān)測(cè)系統(tǒng); (2)對(duì)于企業(yè)報(bào)告信息錯(cuò)誤且嚴(yán)重影響其外匯收支與進(jìn)出口匹配情況的,可移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨锽類企業(yè)。 1.對(duì)于已報(bào)告的差額業(yè)務(wù)信息,在貨物進(jìn)出口或收付款業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生后30天內(nèi),企業(yè)可通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端進(jìn)行數(shù)據(jù)修改或刪除操作;在貨物進(jìn)出口或收付款業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生之日起30天后,企業(yè)可攜“管理內(nèi)容3”要求材料到外匯局現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行報(bào)告數(shù)據(jù)修改或刪除。 2.對(duì)于已報(bào)告的差額業(yè)務(wù)信息,若對(duì)應(yīng)報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)或收付款數(shù)據(jù)被修改或刪除,企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端對(duì)相應(yīng)報(bào)告數(shù)據(jù)進(jìn)行修改或刪除操作。企業(yè)未及時(shí)修改或刪除報(bào)告數(shù)據(jù)的,外匯局可直接對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行相應(yīng)處理。 3.外匯局留存企業(yè)情況說(shuō)明原件及其他相關(guān)材料復(fù)印件5年備查。 項(xiàng)目名稱 法規(guī)依據(jù) 管理內(nèi)容 管理原則 注意事項(xiàng) 貿(mào)易主體不一致業(yè)務(wù)報(bào)告 同上 1.對(duì)于下列業(yè)務(wù),收匯或進(jìn)口企業(yè)可向所在地外匯局報(bào)告,并辦理收匯或進(jìn)口數(shù)據(jù)的主體變更手續(xù): (1)因企業(yè)分立、合并等原因?qū)е逻M(jìn)出口與收付匯主體不一致; (2)捐贈(zèng)進(jìn)口項(xiàng)下進(jìn)口與付匯主體不一致; (3)經(jīng)外匯局認(rèn)定的其他進(jìn)出口與收付匯主體不一致的情況。 2.對(duì)于上述貿(mào)易主體不一致業(yè)務(wù),企業(yè)可在收匯或進(jìn)口業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生之日起30天內(nèi),提交下列材料到所在地外匯局現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告: (1)情況說(shuō)明(說(shuō)明貿(mào)易主體不一致的原因、需報(bào)告的收匯或進(jìn)口數(shù)據(jù)及其變更后的企業(yè)代碼和名稱、企業(yè)所屬外匯局、相應(yīng)的收匯金額或進(jìn)口金額); (2)出口合同或進(jìn)口合同; (3)收入申報(bào)單證或進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單; (4)捐贈(zèng)協(xié)議(僅捐贈(zèng)業(yè)務(wù)提供); (5)相關(guān)部門出具的分立、合并證明文件(僅企業(yè)分立、合并的提供); (6)外匯局要求的其他材料。 企業(yè)超過(guò)規(guī)定期限報(bào)告的,還應(yīng)說(shuō)明未能及時(shí)報(bào)告的原因。 外匯局審核相關(guān)材料無(wú)誤后,通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)為企業(yè)辦理收匯數(shù)據(jù)主體變更或進(jìn)口數(shù)據(jù)主體變更。 3.已報(bào)告的貿(mào)易主體不一致業(yè)務(wù)信息有誤的,企業(yè)應(yīng)當(dāng)提交下列材料到所在地外匯局現(xiàn)場(chǎng)申請(qǐng)撤銷數(shù)據(jù)主體變更: (1)情況說(shuō)明(說(shuō)明撤銷原因和原報(bào)告事項(xiàng)及具體內(nèi)容); (2)外匯局要求的其他材料。 外匯局審核相關(guān)材料無(wú)誤后,通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)撤銷相應(yīng)收匯數(shù)據(jù)主體變更或進(jìn)口數(shù)據(jù)主體變更。 1.屬地管理原則。 2.外匯局對(duì)企業(yè)報(bào)告的貿(mào)易主體不一致業(yè)務(wù)進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)。 3.企業(yè)未按規(guī)定進(jìn)行報(bào)告的,外匯局可按下列原則處理: (1)對(duì)于逾期報(bào)告的,外匯局審核相關(guān)材料無(wú)誤后,將報(bào)告數(shù)據(jù)錄入監(jiān)測(cè)系統(tǒng); (2)對(duì)于企業(yè)報(bào)告信息錯(cuò)誤且嚴(yán)重影響其外匯收支與進(jìn)出口匹配情況的,可移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨锽類企業(yè)。 1.已報(bào)告的貿(mào)易主體不一致業(yè)務(wù)只能由原報(bào)告企業(yè)向所在地外匯局申請(qǐng)撤銷。 2.對(duì)于已進(jìn)行貿(mào)易信貸、轉(zhuǎn)口貿(mào)易、遠(yuǎn)期信用證或差額等業(yè)務(wù)報(bào)告的收匯或進(jìn)口,不得再進(jìn)行貿(mào)易主體不一致業(yè)務(wù)報(bào)告。 3.外匯局留存企業(yè)情況說(shuō)明原件及其他相關(guān)材料復(fù)印件5年備查。 項(xiàng)目名稱 法規(guī)依據(jù) 管理內(nèi)容 管理原則 注意事項(xiàng) 輔導(dǎo)期業(yè)務(wù)報(bào)告 同上 1.企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)輔導(dǎo)期內(nèi)實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生情況,逐筆對(duì)應(yīng)貨物進(jìn)出口與貿(mào)易外匯收支或轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入與支出數(shù)據(jù),如實(shí)填寫《進(jìn)出口收付匯信息報(bào)告表》(以下簡(jiǎn)稱《報(bào)告表》),并在輔導(dǎo)期結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)將加蓋企業(yè)公章的《報(bào)告表》報(bào)送所在地外匯局。 2.《報(bào)告表》應(yīng)當(dāng)包括但不限于下列內(nèi)容: (1)出口/付款與相應(yīng)收款/進(jìn)口的逐筆匹配情況; (2)轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入與相應(yīng)支出的逐筆匹配情況。 1.屬地管理原則。 2.外匯局可按一定比例對(duì)企業(yè)報(bào)告的輔導(dǎo)期業(yè)務(wù)信息進(jìn)行抽查,必要時(shí)可要求企業(yè)提供相關(guān)有效憑證、商業(yè)單據(jù)或其他證明材料。 3.對(duì)于抽查范圍內(nèi)的企業(yè),外匯局可按下列原則處理: (1)若報(bào)告數(shù)據(jù)逐筆對(duì)應(yīng),應(yīng)進(jìn)一步審查企業(yè)的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)情況與報(bào)告數(shù)據(jù)是否相符,若不相符可將其列為重點(diǎn)監(jiān)測(cè)企業(yè); (2)若報(bào)告數(shù)據(jù)無(wú)法逐筆對(duì)應(yīng),應(yīng)進(jìn)一步審查企業(yè)已報(bào)告的貿(mào)易信貸等業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與無(wú)法對(duì)應(yīng)的輔導(dǎo)期業(yè)務(wù)報(bào)告數(shù)據(jù)是否相符以及不相符是否存在合理性等,若不相符且不具合理性,可將其列為重點(diǎn)監(jiān)測(cè)企業(yè); (3)對(duì)于企業(yè)報(bào)告信息錯(cuò)誤且情況嚴(yán)重的,可移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨锽類企業(yè)。 4.對(duì)于未按規(guī)定報(bào)告的企業(yè),可按規(guī)定移交外匯檢查部門。 1.外匯局應(yīng)對(duì)輔導(dǎo)期業(yè)務(wù)報(bào)告設(shè)置抽查比例,并定期抽查。 2.外匯局自行確定《報(bào)告表》格式。 3.外匯局留存《報(bào)告表》原件及其他相關(guān)材料復(fù)印件5年備查。 其他特殊交易報(bào)告 對(duì)于貨物進(jìn)出口與貿(mào)易收付款業(yè)務(wù)中發(fā)生的其他特殊交易,企業(yè)可根據(jù)實(shí)際情況主動(dòng)通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端向所在地外匯局報(bào)告。 1.屬地管理原則。 2.企業(yè)報(bào)告的其他特殊交易業(yè)務(wù)不納入非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)。 3.外匯局可定期查看企業(yè)報(bào)告的其他特殊交易業(yè)務(wù)信息,若企業(yè)報(bào)告金額較大或顯著影響其外匯收支與進(jìn)出口的匹配情況,外匯局可進(jìn)一步審查相關(guān)業(yè)務(wù)具體情況及其合理性,并通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)“監(jiān)測(cè)記錄”模塊記錄備查。 1.對(duì)于已報(bào)告的其他特殊交易業(yè)務(wù)信息,在進(jìn)出口或收付款后30天內(nèi),企業(yè)可通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端進(jìn)行數(shù)據(jù)修改或刪除操作;在進(jìn)出口或收付款之日起30天后,企業(yè)可到外匯局現(xiàn)場(chǎng)申請(qǐng)數(shù)據(jù)修改或刪除。 2.對(duì)于已報(bào)告的其他特殊交易業(yè)務(wù)信息,若對(duì)應(yīng)進(jìn)出口或收付款數(shù)據(jù)被修改或刪除,企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端或到外匯局現(xiàn)場(chǎng)對(duì)相應(yīng)報(bào)告數(shù)據(jù)進(jìn)行修改或刪除操作。企業(yè)未及時(shí)修改或刪除報(bào)告數(shù)據(jù)的,外匯局可直接對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行相應(yīng)處理。 3.外匯局留存相關(guān)材料5年備查。 出口收入存放境外業(yè)務(wù)報(bào)告 1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》(國(guó)務(wù)院令第532號(hào)); 2.《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引》、《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引實(shí)施細(xì)則》(匯發(fā)(國(guó)家外匯管理局公告2011年第2號(hào)); 3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于實(shí)施貨物貿(mào)易出口收入存放境外管理有關(guān)問(wèn)題的通知》(匯發(fā)[2010]67號(hào))。 經(jīng)外匯局登記辦理出口收入存放境外業(yè)務(wù)的企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱存放境外企業(yè))應(yīng)當(dāng)在每月月末之前,通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端,分交易項(xiàng)目(貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易、資本項(xiàng)目、其他)、分賬號(hào)(幣種)如實(shí)報(bào)告上月境外賬戶的收入、支出、同名劃轉(zhuǎn)以及余額情況。一個(gè)月報(bào)告一次。單一型企業(yè)和集團(tuán)型主辦企業(yè)還應(yīng)當(dāng)報(bào)告月末對(duì)賬單余額及對(duì)賬單日期。 1.外匯局對(duì)企業(yè)報(bào)告的出口收入存放境外業(yè)務(wù)進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)。 2.對(duì)未按規(guī)定報(bào)告或報(bào)告內(nèi)容不準(zhǔn)確的企業(yè),可按規(guī)定移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨锽類企業(yè)。 3.已開(kāi)辦出口收入存放境外業(yè)務(wù)的企業(yè)被列為B類的,在分類監(jiān)管有效期內(nèi),企業(yè)出口收入不得存放境外賬戶,不得使用境外賬戶對(duì)外支付。外匯局可要求其調(diào)回境外賬戶余額。被列為C類的,企業(yè)應(yīng)當(dāng)于列入之日起30日內(nèi)關(guān)閉境外賬戶并調(diào)回境外賬戶余額。 1.存放境外企業(yè)根據(jù)其業(yè)務(wù)類型,分為單一型企業(yè)、集團(tuán)型主辦企業(yè)和集團(tuán)型成員公司。 2.對(duì)于已報(bào)告的境外賬戶收支信息,在報(bào)告當(dāng)月,企業(yè)可通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端進(jìn)行數(shù)據(jù)修改或刪除操作。 五、登記管理 項(xiàng)目名稱 法規(guī)依據(jù) 管理內(nèi)容 管理原則 注意事項(xiàng) C類企業(yè)貿(mào)易外匯支出登記 1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》(國(guó)務(wù)院令第532號(hào)); 2.《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引》、《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引實(shí)施細(xì)則》(國(guó)家外匯管理局公告2011年第2號(hào))。 1.企業(yè)辦理進(jìn)口付匯或開(kāi)證手續(xù)前,應(yīng)當(dāng)持書面申請(qǐng)(說(shuō)明需登記的事項(xiàng)和具體內(nèi)容)和下列相關(guān)證明材料原件及加蓋企業(yè)公章的復(fù)印件到所在地外匯局辦理登記手續(xù): (1)以信用證、托收方式結(jié)算的,提交進(jìn)口合同、發(fā)票; (2)以匯款方式結(jié)算的(預(yù)付貨款除外),提交進(jìn)口合同、進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單; (3)以預(yù)付貨款方式結(jié)算的,提交進(jìn)口合同、發(fā)票;單筆預(yù)付貨款金額超過(guò)等值5萬(wàn)美元的,還須提交經(jīng)金融機(jī)構(gòu)核對(duì)密押的外方金融機(jī)構(gòu)出具的預(yù)付貨款保函; (4)對(duì)于進(jìn)口與支出主體不一致的業(yè)務(wù),應(yīng)區(qū)分情況提交: ①屬于捐贈(zèng)進(jìn)口業(yè)務(wù)的,提交捐贈(zèng)協(xié)議、進(jìn)口合同; ②因企業(yè)分立、合并原因?qū)е碌?,提交相關(guān)部門出具的分立、合并證明文件、進(jìn)口合同; ③對(duì)于外匯局認(rèn)定的其他業(yè)務(wù),提交進(jìn)口合同。 (5)對(duì)于貿(mào)易收匯的退匯支付,應(yīng)在書面申請(qǐng)中具體說(shuō)明退匯原因以及退匯同時(shí)是否發(fā)生貨物退運(yùn),因錯(cuò)誤匯入產(chǎn)生的,提交原收匯憑證;因錯(cuò)誤匯入以外的其他原因產(chǎn)生的,提交原收入申報(bào)單證、原出口合同;發(fā)生貨物退運(yùn)的,還應(yīng)提交貿(mào)易方式為“退運(yùn)貨物”的進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單。 外匯局按照真實(shí)性審核原則,可要求企業(yè)補(bǔ)充提供其他有效憑證、商業(yè)單據(jù)或相關(guān)證明材料。 2.外匯局審核企業(yè)提交材料無(wú)誤后,向企業(yè)出具加蓋“貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管章”的紙質(zhì)《登記表》,并通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)將《登記表》電子信息發(fā)送指定金融機(jī)構(gòu)。 3.企業(yè)憑《登記表》在登記金額范圍內(nèi)、到指定金融機(jī)構(gòu)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。 1.外匯局遵循屬地管理原則,對(duì)C類企業(yè)全部貿(mào)易外匯支出業(yè)務(wù)實(shí)行事前逐筆登記管理。 2.審核原則: (1)提交材料是否完整、真實(shí); (2)擬登記的支出與提交材料之間是否具有一致性。對(duì)于合同中付款條款規(guī)定可以對(duì)外支付的,可以辦理登記;對(duì)于合同規(guī)定以付款以外其他形式抵償進(jìn)口貨物的,不得辦理登記; (3)交易是否合規(guī):C類企業(yè)不得辦理90天以上(不含)遠(yuǎn)期信用證(含展期)業(yè)務(wù),不得辦理90天以上(不含)的延期付款、托收業(yè)務(wù),不得辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯支出; (4)出口項(xiàng)下退匯的境內(nèi)付款人應(yīng)當(dāng)為原收款人、境外收款人應(yīng)當(dāng)為原付款人。 3.《登記表》的有效期原則上不超過(guò)1個(gè)月?!兜怯洷怼诽顚懸螅? (1)登記類別為“C類企業(yè)”; (2)業(yè)務(wù)類別為“付匯”; (3)指定一種結(jié)算方式; (4)指定一家金融機(jī)構(gòu)。 4.對(duì)于代理進(jìn)口業(yè)務(wù),代理方為C類企業(yè)的,應(yīng)當(dāng)按規(guī)定辦理貿(mào)易外匯支出登記。 1.登記業(yè)務(wù)屬行政許可項(xiàng)目,其辦理程序、辦理時(shí)限等應(yīng)當(dāng)符合行政許可法相關(guān)規(guī)定。 2.一份《登記表》只能在一家金融機(jī)構(gòu)使用,可分次使用,可簽注多筆付匯信息。 3.金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)提交的《登記表》,在監(jiān)測(cè)系統(tǒng)銀行端查詢并核對(duì)相應(yīng)《登記表》電子信息;在《登記表》有效期內(nèi),按照《登記表》注明的業(yè)務(wù)類別、結(jié)算方式和“外匯局登記情況”,在登記金額范圍內(nèi)為企業(yè)辦理相關(guān)業(yè)務(wù),并通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)銀行端簽注《登記表》使用情況。對(duì)于業(yè)務(wù)類別為“付匯”的《登記表》,結(jié)算方式為“信用證”的,在開(kāi)證時(shí)簽注付款金額,在信用證實(shí)際付款時(shí)補(bǔ)簽注申報(bào)單號(hào);結(jié)算方式非“信用證”的,在付款時(shí)同步完成申報(bào)單號(hào)和金額的簽注。 4.外匯局留存企業(yè)書面申請(qǐng)?jiān)跋嚓P(guān)證明材料復(fù)印件5年備查。企業(yè)留存《登記表》5年備查。 C類企業(yè)貿(mào)易外匯收入登記 同上 1.貿(mào)易外匯收入從待核查賬戶結(jié)匯、劃出或金融機(jī)構(gòu)向企業(yè)發(fā)放出口貿(mào)易融資款項(xiàng)前,企業(yè)應(yīng)當(dāng)持書面申請(qǐng)(說(shuō)明需登記的事項(xiàng)和具體內(nèi)容)和下列相關(guān)證明材料原件及加蓋企業(yè)公章的復(fù)印件到所在地外匯局辦理登記手續(xù): (1)以信用證、托收方式結(jié)算的,提交收入申報(bào)單證、出口合同、發(fā)票; (2)以匯款方式結(jié)算的(預(yù)收貨款除外),提交收入申報(bào)單證、出口合同、出口貨物報(bào)關(guān)單; (3)以預(yù)收貨款方式結(jié)算的,提交收入申報(bào)單證、出口合同、發(fā)票; (4)對(duì)于出口貿(mào)易融資放款,提交與金融機(jī)構(gòu)簽訂的融資協(xié)議、出口合同、發(fā)票; (5)對(duì)于出口與收入主體不一致的業(yè)務(wù),因企業(yè)分立、合并原因?qū)е碌?,提交相關(guān)部門出具的分立、合并證明文件、收入申報(bào)單證、出口合同;對(duì)于外匯局認(rèn)定的其他情況,提交收入申報(bào)單證、出口合同; (6)對(duì)于貿(mào)易付匯的退匯收入,應(yīng)在書面申請(qǐng)中具體說(shuō)明退匯原因及是否發(fā)生貨物退運(yùn)。因錯(cuò)誤匯出產(chǎn)生的,提交原支出申報(bào)單證、收入申報(bào)單證;因錯(cuò)誤匯出以外的其他原因產(chǎn)生的,還應(yīng)提交原進(jìn)口合同;發(fā)生貨物退運(yùn)的,還應(yīng)提交貿(mào)易方式為“退運(yùn)貨物”的出口貨物報(bào)關(guān)單; (7)對(duì)于匯路不通等客觀原因?qū)е滦枰褂猛鈳努F(xiàn)鈔結(jié)算的,辦理外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯業(yè)務(wù)登記時(shí)應(yīng)提交出口合同、出口貨物報(bào)關(guān)單;結(jié)匯現(xiàn)鈔金額達(dá)到規(guī)定入境申報(bào)金額的,還應(yīng)提交經(jīng)海關(guān)簽章的攜帶外幣現(xiàn)鈔入境申報(bào)單正本。 外匯局按照真實(shí)性審核原則,可要求企業(yè)補(bǔ)充提供其他有效憑證、商業(yè)單據(jù)或相關(guān)證明材料。 2.外匯局審核企業(yè)提交材料無(wú)誤后,向企業(yè)出具加蓋“貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管章”的紙質(zhì)《登記表》,并通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)將《登記表》電子信息發(fā)送指定金融機(jī)構(gòu)。 3.企業(yè)憑《登記表》在登記金額范圍內(nèi)到指定金融機(jī)構(gòu)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。 1.外匯局對(duì)C類企業(yè)全部貿(mào)易外匯收入業(yè)務(wù)實(shí)行事前逐筆登記管理,登記管理遵循屬地管理原則。 2.審核原則: (1)提交材料是否完整、真實(shí); (2)擬登記的收入與提交材料之間是否具有一致性; (3)交易是否合規(guī):C類企業(yè)不得簽訂包含90天以上(不含)收匯條款的出口合同,不得辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入; (4)進(jìn)口項(xiàng)下退匯的境外付款人應(yīng)當(dāng)為原收款人、境內(nèi)收款人應(yīng)當(dāng)為原付款人。 3.《登記表》的有效期原則上不超過(guò)1個(gè)月。《登記表》填寫要求: (1)登記類別為“C類企業(yè)”; (2)貿(mào)易外匯資金從待核查賬戶結(jié)匯、劃出以及出口貿(mào)易融資放款,業(yè)務(wù)類別均為“收匯”; (3)指定一種結(jié)算方式; (4)指定一家金融機(jī)構(gòu); (5)在“外匯局登記情況”欄中注明“待核查賬戶結(jié)匯、劃出”或“出口貿(mào)易融資放款”字樣。 4.對(duì)于代理出口業(yè)務(wù),代理方為C類企業(yè)的,應(yīng)當(dāng)按規(guī)定辦理貿(mào)易外匯收入登記。 1.登記業(yè)務(wù)屬行政許可項(xiàng)目,其辦理程序、辦理時(shí)限等應(yīng)當(dāng)符合行政許可相關(guān)規(guī)定。 2.一份《登記表》只能在一家金融機(jī)構(gòu)使用,可分次使用,可簽注多筆收匯信息。 3.金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)提交的《登記表》,在監(jiān)測(cè)系統(tǒng)銀行端查詢并核對(duì)相應(yīng)《登記表》電子信息;在《登記表》有效期內(nèi),按照《登記表》注明的業(yè)務(wù)類別、結(jié)算方式和“外匯局登記情況”,在登記金額范圍內(nèi)為企業(yè)辦理相關(guān)業(yè)務(wù),并通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)銀行端簽注《登記表》使用情況。對(duì)于業(yè)務(wù)類別為“收匯”的《登記表》,屬于貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的,在金融機(jī)構(gòu)放款時(shí)按對(duì)應(yīng)的境外回款總額簽注收款金額,待企業(yè)從境外實(shí)際收回貨款時(shí)補(bǔ)簽注申報(bào)單號(hào);對(duì)于貿(mào)易融資以外的其他貿(mào)易收款,在資金從待核查賬戶結(jié)匯或劃出時(shí)同步完成申報(bào)單號(hào)和金額的簽注。 4.外匯局留存企業(yè)書面申請(qǐng)?jiān)跋嚓P(guān)證明材料復(fù)印件5年備查。企業(yè)留存《登記表》5年備查。 項(xiàng)目名稱 法規(guī)依據(jù) 管理內(nèi)容 管理原則 注意事項(xiàng) B類企業(yè)超可付匯額度的貿(mào)易外匯支出登記 1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》(國(guó)務(wù)院令第532號(hào)); 2.《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引》、《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引實(shí)施細(xì)則》(國(guó)家外匯管理局公告2011年第2號(hào))。 1.對(duì)于下列原因造成電子數(shù)據(jù)核查進(jìn)口可付匯額度不足的貿(mào)易外匯支出,企業(yè)可根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況到所在地外匯局辦理登記手續(xù): (1)因海關(guān)審價(jià)、大宗散裝商品溢短裝或因市場(chǎng)行情變動(dòng)等客觀原因多付匯造成進(jìn)口可付匯額度不足的; (2)因行業(yè)特性、經(jīng)營(yíng)或結(jié)算特點(diǎn)發(fā)生重大變化造成預(yù)付貨款大幅增加的; (3)外匯局認(rèn)定的其他情況。 2.企業(yè)辦理進(jìn)口付匯或開(kāi)證時(shí)可付匯額度不足的,應(yīng)當(dāng)按本規(guī)程關(guān)于C類企業(yè)貿(mào)易外匯支出登記相關(guān)規(guī)定,持有關(guān)單證到所在地外匯局辦理登記手續(xù)。 3.外匯局審核企業(yè)提交材料無(wú)誤后,向企業(yè)出具加蓋“貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管章”的紙質(zhì)《登記表》,并通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)將《登記表》電子信息發(fā)送指定金融機(jī)構(gòu)。 4.企業(yè)憑《登記表》在登記金額范圍內(nèi)、到指定金融機(jī)構(gòu)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。 1.外匯局對(duì)B類企業(yè)超可付匯額度的全部貿(mào)易外匯支出業(yè)務(wù)實(shí)行事前逐筆登記管理,登記管理遵循屬地管理原則。 2.審核原則: (1)提交材料是否完整、真實(shí); (2)擬登記的支出與提交材料之間是否具有一致性,對(duì)于合同中付款條款規(guī)定可以對(duì)外支付的,可以辦理登記;對(duì)于合同規(guī)定以付款以外其他形式抵償進(jìn)口貨物的,不得辦理登記; (3)交易是否合規(guī):B類企業(yè)不得辦理90天以上(不含)的延期付款業(yè)務(wù); (4)出口項(xiàng)下退匯的境內(nèi)付款人應(yīng)當(dāng)為原收款人、境外收款人應(yīng)當(dāng)為原付款人。 3.《登記表》的有效期原則上不超過(guò)1個(gè)月?!兜怯洷怼诽顚懸螅? (1)登記類別為“B類企業(yè)超額度”; (2)業(yè)務(wù)類別為“付匯”; (3)指定一種結(jié)算方式; (4)指定一家金融機(jī)構(gòu); (5)在“外匯局登記情況”欄注明“不需電子數(shù)據(jù)核查”字樣。 4.對(duì)于代理進(jìn)口業(yè)務(wù),代理方為B類企業(yè)且進(jìn)口可付匯額度不足的,應(yīng)當(dāng)按規(guī)定辦理貿(mào)易外匯支出登記。 1.登記業(yè)務(wù)屬行政許可項(xiàng)目,其辦理程序、辦理時(shí)限等應(yīng)當(dāng)符合行政許可相關(guān)規(guī)定。 2.一份《登記表》只能在一家金融機(jī)構(gòu)使用。金融機(jī)構(gòu)《登記表》審核與簽注要求同“C類企業(yè)貿(mào)易外匯支出登記”。 3.外匯局留存企業(yè)書面申請(qǐng)?jiān)跋嚓P(guān)證明材料復(fù)印件5年備查;企業(yè)留存《登記表》5年備查。 B類企業(yè)超可收匯額度的貿(mào)易外匯收入登記 同上 1.對(duì)于下列原因造成電子數(shù)據(jù)核查出口可收匯額度不足的貿(mào)易外匯收入,企業(yè)可根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況到所在地外匯局辦理登記手續(xù): (1)因海關(guān)審價(jià)、大宗散裝商品溢短裝或因市場(chǎng)行情變動(dòng)等客觀原因多收匯造成出口可收匯額度不足的; (2)因行業(yè)特性、經(jīng)營(yíng)或結(jié)算特點(diǎn)發(fā)生重大變化造成預(yù)收貨款大幅增加的; (3)因經(jīng)營(yíng)或結(jié)算特點(diǎn)發(fā)生重大變化造成加工貿(mào)易實(shí)際收匯比例大幅提升的; (4)外匯局認(rèn)定的其他情況。 2.企業(yè)擬辦理待核查賬戶資金結(jié)匯、劃出或向金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)出口貿(mào)易融資款項(xiàng)但可收匯額度不足的,應(yīng)當(dāng)按本規(guī)程關(guān)于C類企業(yè)貿(mào)易外匯收入登記相關(guān)規(guī)定,持有關(guān)單證到所在地外匯局辦理登記手續(xù)。 3.外匯局審核企業(yè)提交材料無(wú)誤后,向企業(yè)出具加蓋“貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管章”的紙質(zhì)《登記表》,并通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)將《登記表》電子信息發(fā)送指定金融機(jī)構(gòu)。 4.企業(yè)憑《登記表》在登記金額范圍內(nèi)、到指定金融機(jī)構(gòu)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。 1.外匯局對(duì)B類企業(yè)超可收匯額度的全部貿(mào)易外匯收入業(yè)務(wù)實(shí)行事前逐筆登記管理,登記管理遵循屬地管理原則。 2.審核原則: (1)提交材料是否完整、真實(shí); (2)擬登記的收入與提交材料之間是否具有一致性; (3)交易是否合規(guī):B類企業(yè)不得簽訂包含90天以上(不含)收匯條款的出口合同; (4)進(jìn)口項(xiàng)下退匯的境外付款人應(yīng)當(dāng)為原收款人、境內(nèi)收款人應(yīng)當(dāng)為原付款人。 3.《登記表》的有效期原則上不超過(guò)1個(gè)月?!兜怯洷怼诽顚懸螅? (1)登記類別為“B類企業(yè)超額度”; (2)貿(mào)易外匯資金從待核查賬戶結(jié)匯、劃出以及出口貿(mào)易融資放款,業(yè)務(wù)類別均為“收匯”; (3)指定一種結(jié)算方式; (4)指定一家金融機(jī)構(gòu); (5)在“外匯局登記情況”欄中注明“待核查賬戶結(jié)匯、劃出”或“出口貿(mào)易融資放款”字樣,并注明“不需電子數(shù)據(jù)核查”字樣。 4.對(duì)于代理出口業(yè)務(wù),代理方為B類企業(yè)且出口可收匯額度不足的,應(yīng)當(dāng)按規(guī)定辦理貿(mào)易外匯收入登記。 1.登記業(yè)務(wù)屬行政許可項(xiàng)目,其辦理程序、辦理時(shí)限等應(yīng)當(dāng)符合行政許可相關(guān)規(guī)定。 2.一份《登記表》只能在一家金融機(jī)構(gòu)使用。金融機(jī)構(gòu)《登記表》審核與簽注要求同“C類企業(yè)貿(mào)易外匯收入登記”。 3.外匯局留存企業(yè)書面申請(qǐng)?jiān)跋嚓P(guān)證明材料復(fù)印件5年備查;企業(yè)留存《登記表》5年備查。 轉(zhuǎn)口貿(mào)易超比例收入登記 同上 1.同一合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入結(jié)匯或劃出金額超過(guò)相應(yīng)支出金額20%(不含)的,從待核查賬戶結(jié)匯或劃出前,企業(yè)應(yīng)當(dāng)持書面申請(qǐng)(說(shuō)明需登記的事項(xiàng)和具體內(nèi)容)和下列相關(guān)證明材料原件及加蓋企業(yè)公章的復(fù)印件到所在地外匯局辦理登記手續(xù): (1)進(jìn)口合同和出口合同; (2)收入申報(bào)單證和支出申報(bào)單證; (3)相關(guān)貨權(quán)憑證(進(jìn)出保稅倉(cāng)庫(kù)的還須提交進(jìn)倉(cāng)單和出倉(cāng)單); (4)其他相關(guān)證明材料。 2.外匯局審核企業(yè)提交材料無(wú)誤后,向企業(yè)出具加蓋“貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管章”的紙質(zhì)《登記表》,并通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)將《登記表》電子信息發(fā)送指定金融機(jī)構(gòu)。 3.企業(yè)憑《登記表》在登記金額范圍內(nèi)、到指定金融機(jī)構(gòu)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。 1.外匯局對(duì)同一合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入超過(guò)相應(yīng)支出金額20%(不含)的業(yè)務(wù)實(shí)行事前逐筆登記管理,登記管理遵循屬地管理原則。 2.審核原則: (1)提交材料是否完整、真實(shí); (2)擬登記的收入與提交材料之間是否具有一致性; (3)交易是否合規(guī):C類企業(yè)不得辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入。 3.《登記表》的有效期原則上不超過(guò)1個(gè)月?!兜怯洷怼诽顚懸螅? (1)登記類別為“其他”; (2)業(yè)務(wù)類別為“收匯”; (3)指定一種結(jié)算方式; (4)指定一家金融機(jī)構(gòu); (5)在“外匯局登記情況”欄注明“轉(zhuǎn)口貿(mào)易超比例收入”字樣;對(duì)于B類企業(yè),還需注明“不需電子數(shù)據(jù)核查”字樣。 1.登記業(yè)務(wù)屬行政許可項(xiàng)目,其辦理程序、辦理時(shí)限等應(yīng)當(dāng)符合行政許可相關(guān)規(guī)定。 2.一份《登記表》只能在一家金融機(jī)構(gòu)使用。金融機(jī)構(gòu)《登記表》審核與簽注要求同“C類企業(yè)貿(mào)易外匯收入登記”。 3.外匯局留存企業(yè)書面申請(qǐng)?jiān)跋嚓P(guān)證明材料復(fù)印件5年備查。企業(yè)留存《登記表》5年備查。 超期限或無(wú)法原路退匯登記 同上 1.對(duì)于超期限或無(wú)法按照規(guī)定辦理的退匯業(yè)務(wù),企業(yè)除按照本規(guī)程關(guān)于C類企業(yè)貿(mào)易外匯收支登記有關(guān)退匯規(guī)定提交材料外,還應(yīng)當(dāng)在書面申請(qǐng)中說(shuō)明造成超期限或無(wú)法原路退匯的原因,并提供有關(guān)證明材料。 2.外匯局審核企業(yè)提交材料無(wú)誤后,向企業(yè)出具加蓋“貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管章”的紙質(zhì)《登記表》,并通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)將《登記表》電子信息發(fā)送指定金融機(jī)構(gòu)。 3.企業(yè)憑《登記表》在登記金額范圍內(nèi)、到指定金融機(jī)構(gòu)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。 1.外匯局對(duì)下列退匯業(yè)務(wù)實(shí)行事前逐筆登記管理,登記管理遵循屬地管理原則: (1)退匯日期與原收(付)款日期間隔在180天(不含)以上且存在合理原因的; (2)特殊情況導(dǎo)致進(jìn)口項(xiàng)下退匯的境外付款人不為原收款人、境內(nèi)收款人不為原付款人,或出口項(xiàng)下退匯的境內(nèi)付款人不為原收款人、境外收款人不為原付款人。 2.審核原則: (1)提交材料是否完整、真實(shí); (2)擬登記的收支與提交材料之間是否具有一致性。 3.《登記表》的有效期原則上不超過(guò)1個(gè)月?!兜怯洷怼诽顚懸螅? (1)登記類別為“其他”; (2)業(yè)務(wù)類別為“收匯”或“付匯”; (3)指定一種結(jié)算方式; (4)指定一家金融機(jī)構(gòu); (5) 在“外匯局登記情況”欄注明“超期限或無(wú)法原路退匯”字樣;對(duì)于B類企業(yè),退匯同時(shí)發(fā)生貨物退運(yùn)的,應(yīng)注明“需電子數(shù)據(jù)核查”字樣;屬錯(cuò)匯或無(wú)貨物退運(yùn)的,應(yīng)注明“不需電子數(shù)據(jù)核查”字樣。 1.登記業(yè)務(wù)屬行政許可項(xiàng)目,其辦理程序、辦理時(shí)限等應(yīng)當(dāng)符合行政許可相關(guān)規(guī)定。 2.一份《登記表》只能在一家金融機(jī)構(gòu)使用。金融機(jī)構(gòu)《登記表》審核與簽注要求同“C類企業(yè)貿(mào)易外匯支出登記”以及“C類企業(yè)貿(mào)易外匯收入登記”。 3.外匯局留存企業(yè)書面申請(qǐng)及相關(guān)證明材料5年備查。企業(yè)留存《登記表》5年備查。 待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出登記 同上 1.待核查賬戶的資本項(xiàng)目資金從待核查賬戶劃出前,企業(yè)應(yīng)當(dāng)持書面申請(qǐng)(說(shuō)明需登記的事項(xiàng)和具體內(nèi)容以及資本項(xiàng)目外匯賬號(hào))、收匯憑證和相關(guān)證明材料原件及加蓋企業(yè)公章的復(fù)印件到所在地外匯局辦理登記手續(xù)。 2.外匯局審核企業(yè)提交材料無(wú)誤后,向企業(yè)出具加蓋“貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管章”的紙質(zhì)《登記表》,并通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)將《登記表》電子信息發(fā)送指定金融機(jī)構(gòu)。 3.企業(yè)憑《登記表》在登記金額范圍內(nèi)、到指定金融機(jī)構(gòu)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。 4.金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)辦理資本項(xiàng)目資金從待核查賬戶劃出手續(xù)時(shí),應(yīng)當(dāng)按照《登記表》上注明的賬號(hào)將資金劃轉(zhuǎn)入賬,不得直接結(jié)匯,不需進(jìn)行電子數(shù)據(jù)核查。 1.資本項(xiàng)目資金錯(cuò)入待核查賬戶的,不得直接結(jié)匯。外匯局對(duì)誤入待核查賬戶的資本項(xiàng)目資金劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)實(shí)行事前逐筆登記管理,登記管理遵循屬地管理原則。 2.審核原則: (1)提交材料是否完整、真實(shí); (2)擬登記的資金劃出與提交材料之間是否具有一致性。 3.《登記表》的有效期原則上不超過(guò)1個(gè)月?!兜怯洷怼诽顚懸螅? (1)登記類別為“其他”; (2)業(yè)務(wù)類別為“其他”; (3)指定一種結(jié)算方式; (4)指定一家金融機(jī)構(gòu); (5)在“外匯局登記情況”欄注明擬劃轉(zhuǎn)的資本項(xiàng)目外匯賬戶賬號(hào);對(duì)于B類企業(yè),還需注明“不需電子數(shù)據(jù)核查”字樣。 1.登記業(yè)務(wù)屬行政許可項(xiàng)目,其辦理程序、辦理時(shí)限等應(yīng)當(dāng)符合行政許可相關(guān)規(guī)定。 2.一份登記表只能在一家金融機(jī)構(gòu)使用。 3.外匯局留存企業(yè)書面申請(qǐng)及相關(guān)證明材料5年備查。企業(yè)留存《登記表》5年備查。 其他業(yè)務(wù)登記 同上 1.對(duì)于外匯局認(rèn)定其他需要登記的業(yè)務(wù),企業(yè)應(yīng)當(dāng)持書面申請(qǐng)(說(shuō)明需登記的事項(xiàng)和具體內(nèi)容)和相關(guān)證明材料原件及加蓋企業(yè)公章的復(fù)印件到所在地外匯局辦理登記手續(xù)。 2.外匯局審核企業(yè)提交材料無(wú)誤后,向企業(yè)出具加蓋“貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管章”的紙質(zhì)《登記表》,并通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)將《登記表》電子信息發(fā)送指定金融機(jī)構(gòu)。 3.企業(yè)憑《登記表》在登記金額范圍內(nèi)、到指定金融機(jī)構(gòu)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。 1.登記管理遵循屬地管理原則。 2.審核原則: (1)登記業(yè)務(wù)是否具有合理性; (2)提交材料是否完整、真實(shí); (3)擬登記的外匯收支與提交材料之間是否具有一致性。 3.《登記表》的有效期原則上不超過(guò)1個(gè)月?!兜怯洷怼诽顚懸螅? (1)登記類別為“其他”; (2)依據(jù)登記業(yè)務(wù)的具體情況,確定業(yè)務(wù)類別; (3)指定一種結(jié)算方式; (4)指定一家金融機(jī)構(gòu); (5)對(duì)于B類企業(yè),根據(jù)實(shí)際情況判斷是否需要進(jìn)行電子數(shù)據(jù)核查,并在“外匯局登記情況”欄注明相應(yīng)字樣。 1.登記業(yè)務(wù)屬行政許可項(xiàng)目,其辦理程序、辦理時(shí)限等應(yīng)當(dāng)符合行政許可相關(guān)規(guī)定。 2.一份《登記表》只能在一家金融機(jī)構(gòu)使用。 3.外匯局留存企業(yè)書面申請(qǐng)及相關(guān)證明材料5年備查。企業(yè)留存《登記表》5年備查。 六、電子數(shù)據(jù)核查 項(xiàng)目名稱 法規(guī)依據(jù) 管理內(nèi)容 管理原則 注意事項(xiàng) 進(jìn)口付匯電子數(shù)據(jù)核查 1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》(國(guó)務(wù)院令第532號(hào)); 2.《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引》、《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引實(shí)施細(xì)則》(國(guó)家外匯管理局公告2011年第2號(hào))。 1.對(duì)B類企業(yè),金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)實(shí)施電子數(shù)據(jù)核查并按本規(guī)程規(guī)定審核相關(guān)單證后,方可為其辦理付匯或開(kāi)證手續(xù)。 2.金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依據(jù)B類企業(yè)填寫的支出申報(bào)單證,通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)銀行端查詢企業(yè)的進(jìn)口可付匯余額,并在進(jìn)口付匯核查界面的“本次核注金額”和“本次核注幣種”欄錄入企業(yè)實(shí)際付匯或開(kāi)證金額與相應(yīng)幣種,供監(jiān)測(cè)系統(tǒng)自動(dòng)扣減對(duì)應(yīng)進(jìn)口可付匯額。 3.B類企業(yè)代理進(jìn)口業(yè)務(wù),委托方如需將外匯資金原幣劃轉(zhuǎn)給代理方,劃轉(zhuǎn)時(shí)無(wú)需實(shí)施電子數(shù)據(jù)核查。代理方收到的相應(yīng)外匯資金不進(jìn)入其待核查賬戶。金融機(jī)構(gòu)為代理方開(kāi)證或付匯時(shí),應(yīng)當(dāng)實(shí)施電子數(shù)據(jù)核查。 4.B類企業(yè)可付匯額度不足的,金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)憑外匯局出具的《登記表》辦理付匯或開(kāi)證手續(xù)。 1.進(jìn)口付匯電子數(shù)據(jù)核查的本次核注金額不得大于進(jìn)口可付匯余額。 2.B類企業(yè)代理進(jìn)口業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)由代理方付匯,相應(yīng)付匯納入電子數(shù)據(jù)核查范圍。 1.核注發(fā)生錯(cuò)誤的,金融機(jī)構(gòu)可自核注之日起15日內(nèi)通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)銀行端進(jìn)行撤銷操作,系統(tǒng)自動(dòng)記錄備查。 2.金融機(jī)構(gòu)憑“登記類別”為“B類企業(yè)超額度”的《登記表》為企業(yè)辦理進(jìn)口項(xiàng)下開(kāi)證、付匯或待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出時(shí),無(wú)需實(shí)施電子數(shù)據(jù)核查。 3.B類企業(yè)在貿(mào)易退匯同時(shí)發(fā)生貨物退運(yùn)的,金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在辦理相應(yīng)貿(mào)易退匯的付匯或待核查賬戶結(jié)匯或劃出手續(xù)時(shí),實(shí)施電子數(shù)據(jù)核查; B類企業(yè)的預(yù)付貨款退匯收入、錯(cuò)匯款退匯收入、預(yù)收貨款退匯支出、錯(cuò)匯款退匯支出,金融機(jī)構(gòu)應(yīng)憑外匯局出具的《登記表》辦理相關(guān)手續(xù)。 出口收匯電子數(shù)據(jù)核查 同上 1.對(duì)B類企業(yè),金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)實(shí)施電子數(shù)據(jù)核查并按本規(guī)程規(guī)定審核相關(guān)單證后,方可為其辦理待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出手續(xù)。 2.金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依據(jù)企業(yè)填寫的收入申報(bào)單證,通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)銀行端查詢企業(yè)的出口可收匯余額,并在出口收匯核查界面的“本次核注金額”和“本次核注幣種”欄錄入企業(yè)實(shí)際結(jié)匯或劃出金額與相應(yīng)幣種,供監(jiān)測(cè)系統(tǒng)自動(dòng)扣減對(duì)應(yīng)的出口可收匯額。 3.B類企業(yè)代理出口收入應(yīng)當(dāng)先進(jìn)入其待核查賬戶,經(jīng)電子數(shù)據(jù)核查后方可結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)。需原幣劃轉(zhuǎn)給委托方的,應(yīng)當(dāng)先劃入代理方經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶后再劃轉(zhuǎn)給委托方,相應(yīng)外匯資金無(wú)需進(jìn)入委托方待核查賬戶。 4.B類企業(yè)可收匯額度不足的,金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)憑外匯局出具的《登記表》辦理待核查賬戶資金的結(jié)匯或劃出手續(xù)。 1.出口收匯電子數(shù)據(jù)核查的本次核注金額不得大于出口可收匯額度。 2.B類企業(yè)代理出口業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)由代理方收匯,相應(yīng)收匯納入電子數(shù)據(jù)核查范圍。 出口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)電子數(shù)據(jù)核查 同上 1.金融機(jī)構(gòu)為B類企業(yè)辦理出口押匯、福費(fèi)廷、出口保理等出口貿(mào)易融資業(yè)務(wù),放款時(shí)融資款無(wú)需進(jìn)企業(yè)待核查賬戶,但應(yīng)通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)銀行端實(shí)施電子數(shù)據(jù)核查,并按對(duì)應(yīng)的境外回款總額錄入“本次核注金額”和“本次核注幣種”;從境外回款時(shí)無(wú)需轉(zhuǎn)入待核查賬戶和實(shí)施電子數(shù)據(jù)核查。 2.B類企業(yè)可收匯額度不足的,金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)憑外匯局出具的《登記表》辦理出口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。 出口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)電子數(shù)據(jù)核查的本次核注金額不得大于出口可收匯額度??墒諈R額度不足的,未經(jīng)登記,金融機(jī)構(gòu)不得向B類企業(yè)發(fā)放出口貿(mào)易融資款。 其他業(yè)務(wù)電子數(shù)據(jù)核查 同上 1.金融機(jī)構(gòu)為B類企業(yè)辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下付匯、開(kāi)證或待核查賬戶結(jié)匯或劃出手續(xù)時(shí),無(wú)需實(shí)施電子數(shù)據(jù)核查。 2.B類企業(yè)出口項(xiàng)下外幣現(xiàn)鈔收入無(wú)需進(jìn)待核查賬戶。外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯時(shí),金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)實(shí)施電子數(shù)據(jù)核查。 3.金融機(jī)構(gòu)憑《登記表》為企業(yè)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí),對(duì)于《登記表》“外匯局登記情況”欄注明“需電子數(shù)據(jù)核查”字樣的,應(yīng)當(dāng)實(shí)施電子數(shù)據(jù)核查。 電子數(shù)據(jù)核查的本次核注金額不得大于相應(yīng)的出口可- 1.請(qǐng)仔細(xì)閱讀文檔,確保文檔完整性,對(duì)于不預(yù)覽、不比對(duì)內(nèi)容而直接下載帶來(lái)的問(wèn)題本站不予受理。
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