資金管理制度.docx
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資金管理制度 資金管理制度 1、本公司所有資財均屬投資者所有,受到國家法律保護。禁止任何人以任何借口,不經(jīng)過正當審批手續(xù),非法調(diào)走或挪用資金,財務部門有權(quán)制止這些違法行為,拒絕支付款項。如不加制止,造成事實,財務部負責人應負連帶責任。 2、資金分級管理,按資金用途,各級審批權(quán)限: A:固定資產(chǎn)(生產(chǎn)性固定資產(chǎn))的購置權(quán)限 (1) 使用部門提出申請報告; (2) 廠長、財務部主管初審; (3) 總經(jīng)理審批。 B:低值易耗品購置審批權(quán)限及程度 (1) 總值**元以下(含**元) a. 申請人提出購置清單,單位或部門負責人簽署意見; b. 財務部審核; c. 總經(jīng)理、副總經(jīng)理或廠長審批。 (2) 總值**元以上 a. 申請人提出購置清單,部門負責人簽署意見; b. 財務部審核; c. 總經(jīng)理審批。 C:費用報銷審批權(quán)限及程度 (1)**元以下(含**元) a. 報銷人填寫報銷單證; b. 部門負責人簽署意見; c. 財務部審核; d. 總經(jīng)理或副總經(jīng)理、廠長審批; e. 到財務部報銷。 (2)**元以上 a. 報銷人填寫報銷單證; b. 部門負責人簽署意見; c. 財務部審核; d. 總經(jīng)理審批; e. 財務部報銷。 D:因公借款審批程序 (1)**元以下 a. 借款人先填寫借款申請單; b. 部門負責人審核; c. 財務部簽署意見; d. 總經(jīng)理、副總經(jīng)理、廠長審批; e. 到財務部借款。 (2)**元以上 a. 借款人填寫借款申請單; b. 部門負責人簽署意見; c. 財務部簽署意見; d. 總經(jīng)理審批; e. 到財務部借款。 注:因公借款,經(jīng)手人必須在事畢后3-5天內(nèi)(如購物出差回來等)辦理報帳手續(xù)。嚴禁私人占用公款。原則出差借款(現(xiàn)金量)在萬元以上應兩人同行。 3、公司支付任何款項,必須憑合法的有效發(fā)票或有關(guān)收費憑證,并經(jīng)辦人簽名或蓋章確認,注明付款理由,按審批權(quán)限報有關(guān)領導批準后,財務部審核簽字后,方可辦理支付款項業(yè)務。 4、凡屬預付款項,由經(jīng)辦人提出書面申請,按審批權(quán)限報有關(guān)領導批準后,連同合同或有關(guān)文件交財務部審核,總經(jīng)理簽字后方可辦理付款,但在該項業(yè)務完結(jié),經(jīng)辦人必須取得對方正式發(fā)票合法的收款憑證,交由財務部結(jié)清往來帳目,否則造成損失由經(jīng)手人負責。 5、工作人員因工作失職,所造成的罰款或其他經(jīng)濟損失,應由責任者本人負責,公司拒絕接受任何解釋。- 配套講稿:
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- 資金 管理制度
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