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《金融法》,第三篇 金融機(jī)構(gòu)組織法 第四章 商業(yè)銀行法 第五章 政策性銀行法 第六章 非銀行金融機(jī)構(gòu)管理法,1,第四章 商業(yè)銀行法 — 概要,在市場經(jīng)濟(jì)國家的金融體制中，商業(yè)銀行是金融機(jī)構(gòu)組織體系的主體。所謂商業(yè)銀行，是以金融資產(chǎn)和負(fù)債為經(jīng)營對象，以利潤最大化或股東收益最大化為主要目標(biāo)，提供多樣化服務(wù)的綜合信用中介機(jī)構(gòu)。它以吸收存款、發(fā)放貸款、辦理匯兌結(jié)算為主要業(yè)務(wù)，并以安全性、流動性和效益性為主要經(jīng)營原則。在整個金融體系中，它是唯一能夠接受活期存款的銀行，通過發(fā)放貸款，創(chuàng)造存款貨幣，從而具有信用創(chuàng)造的功能。現(xiàn)代商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營活動，范圍極廣，最能全面反映銀行的基本特征。過去，我國的四大專業(yè)銀行身兼政策性銀行和商業(yè)性銀行的雙重職能，結(jié)果是：一身兩任，職能不清，業(yè)務(wù)界限不清，風(fēng)險責(zé)任不明，使國有專業(yè)銀行難以實現(xiàn)自主經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險、自我約束、自我發(fā)展，難以辦成真正的商業(yè)銀行。1994年開始的金融體制改革，一個重要的內(nèi)容就是創(chuàng)建三家政策性銀行，專司政策性銀行業(yè)務(wù)，從而促使專業(yè)銀行的政策性業(yè)務(wù)和商業(yè)性業(yè)務(wù)分離，向現(xiàn)代商業(yè)銀行轉(zhuǎn)化；并為改善中央銀行對貨幣、信貸總量的調(diào)控創(chuàng)造條件。1995年5月10日八屆全國人大常委會第13次會議通過、自同年7月1日起施行的??中華人民共和國商業(yè)銀行法??對我國商業(yè)銀行的組織及其活動開展的諸多問題進(jìn)行了規(guī)定。2003年12月27日十屆全國人大常委會第六次會議依據(jù)金融監(jiān)管體制改革和金融發(fā)展的要求對該法進(jìn)行了修訂。此后，我國商業(yè)銀行特別是國有商業(yè)銀行在混業(yè)經(jīng)營、法人治理、內(nèi)控體制機(jī)制、風(fēng)險管理、股份制改革與上市等方面進(jìn)行了積極的探索，取得了突破性進(jìn)展。國務(wù)院及中國人民銀行、銀監(jiān)會在對商業(yè)銀行的調(diào)控與監(jiān)管過程中也頒布了大量的金融法規(guī)和規(guī)章。,2,第四章 商業(yè)銀行法 — 關(guān)鍵術(shù)語,商業(yè)銀行 商業(yè)銀行法 資產(chǎn)負(fù)債比例管理 資本充足率 三性原則 資產(chǎn)業(yè)務(wù) 負(fù)債業(yè)務(wù) 中間業(yè)務(wù),3,第四章 商業(yè)銀行法,第一節(jié) 商業(yè)銀行法概述 第二節(jié) 商業(yè)銀行法的主要內(nèi)容,4,第一節(jié) 商業(yè)銀行法概述,一、商業(yè)銀行的概念、性質(zhì)及職能 （一）商業(yè)銀行的概念 （二）商業(yè)銀行的性質(zhì) （三）商業(yè)銀行的職能 二、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍及經(jīng)營原則 （一）商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍 （二）商業(yè)銀行的經(jīng)營原則 三、商業(yè)銀行法的制定及其施行范圍 （一）商業(yè)銀行法的概念、性質(zhì)和立法模式 （二）商業(yè)銀行法的制定與修訂 （三）我國??商業(yè)銀行法??的調(diào)整對象范圍,5,第一節(jié) 商業(yè)銀行法概述,一、商業(yè)銀行的概念、性質(zhì)及職能 （一）商業(yè)銀行的概念 商業(yè)銀行是以金融資產(chǎn)和負(fù)債為經(jīng)營對象，以利潤最大化或股東收益最大化為主要目標(biāo)，提供多樣化服務(wù)的綜合信用中介機(jī)構(gòu)，是金融企業(yè)的一種。 在我國，按照??中華人民共和國商業(yè)銀行法??第2條的規(guī)定，商業(yè)銀行是指依照??中華人民共和國商業(yè)銀行法??(以下簡稱??商業(yè)銀行法??)和??中華人民共和國公司法??(以下簡稱??公司法??)設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人。,6,第一節(jié) 商業(yè)銀行法概述,一、商業(yè)銀行的概念、性質(zhì)及職能 （一）商業(yè)銀行的概念 〔延伸闡述〕商業(yè)銀行混業(yè)經(jīng)營模式各異 自上世紀(jì)七、八十年代以來，金融機(jī)構(gòu)組織大型化、集團(tuán)化，金融業(yè)務(wù)經(jīng)營混業(yè)化、綜合化、全能化日益成為一種趨勢，以應(yīng)對工商企業(yè)巨型化、跨國經(jīng)營等對金融服務(wù)需求多元化、金融資本跨國流動和金融競爭國際化的需求，金融各業(yè)機(jī)構(gòu)、金融產(chǎn)品之間的界限日漸模糊。由于歷史傳統(tǒng)、法律制度文化等方面的不同，世界各國金融機(jī)構(gòu)的混業(yè)模式存在各種那樣的差異：（1）法人綜合經(jīng)營模式。在該種模式下，同一法人可以同時經(jīng)營銀行、證券、保險方面的業(yè)務(wù)而較少受到限制。德國、瑞士等國家采用此種模式。這種模式要求金融機(jī)構(gòu)具有較強(qiáng)的法律觀念、良好的信用文化傳統(tǒng)和自律意識。（2）以資本為紐帶的集團(tuán)綜合經(jīng)營模式。這種模式從組織結(jié)構(gòu)上設(shè)置了“防火墻”，一定程度地隔離了母子公司間的經(jīng)營風(fēng)險。具體又可分為兩種形式：一是純粹控股公司模式，在這種模式下，控股公司自身并不直接經(jīng)營金融業(yè)務(wù)，但可同時控制、管理商業(yè)銀行、證券公司或保險公司等。二是事業(yè)型控股公司，即以某一業(yè)態(tài)的金融機(jī)構(gòu)（或其它經(jīng)濟(jì)實體）作為投資母體，投資設(shè)立其它業(yè)態(tài)的金融機(jī)構(gòu)，投資母體本身可以直接從事某類金融（或經(jīng)濟(jì)）業(yè)務(wù)，但其它業(yè)態(tài)的金融業(yè)務(wù)要由子孫公司辦理。,7,第一節(jié) 商業(yè)銀行法概述,一、商業(yè)銀行的概念、性質(zhì)及職能 （二）商業(yè)銀行的性質(zhì) 從前述關(guān)于商業(yè)銀行的概念中，我們可歸納出商業(yè)銀行具有以下三方面的性質(zhì)： 商業(yè)銀行是企業(yè)。 商業(yè)銀行是金融企業(yè)。 商業(yè)銀行是一種特殊的金融企業(yè)。,8,第一節(jié) 商業(yè)銀行法概述,一、商業(yè)銀行的概念、性質(zhì)及職能 （三）商業(yè)銀行的職能 商業(yè)銀行作為金融組織體系的基本主體，其對現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)生活的重要性集中反映在它的四個基本職能上面： 信用中介職能。 支付中介職能。 信用創(chuàng)造職能。 金融服務(wù)職能。,9,第一節(jié) 商業(yè)銀行法概述,二、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍及經(jīng)營原則 （一）商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍 按我國??商業(yè)銀行法??第3條的規(guī)定，商業(yè)銀行可以經(jīng)營下列部分或全部業(yè)務(wù)：（1）吸收公眾存款；（2）發(fā)放短期、中期和長期貸款；（3）辦理國內(nèi)外結(jié)算；（4）辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；（5）發(fā)行金融債券；（6）代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；（7）買賣政府債券、金融債券；（8）從事同業(yè)拆借；（9）買賣、代理買賣外匯；（10）從事銀行卡業(yè)務(wù)；（11）提供信用證服務(wù)及擔(dān)保；（12）代理收付款項及代理保險業(yè)務(wù)；（13）提供保管箱服務(wù)；（14）經(jīng)中國銀監(jiān)會批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。 上述商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，按資金來源和用途，可歸納為負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)三大類。,10,第一節(jié) 商業(yè)銀行法概述,二、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍及經(jīng)營原則 （二）商業(yè)銀行的經(jīng)營原則 我國??商業(yè)銀行法??對我國商業(yè)銀行的經(jīng)營原則作出了明確的規(guī)定。概括起來，有以下8個原則： 1. “三性原則”。 2. “四自方針” ? 商業(yè)銀行“企業(yè)化經(jīng)營”的原則。 3. 業(yè)務(wù)往來遵循平等、自愿、公平和誠實信用的原則。 4. 保障存款人的合法權(quán)益不受侵犯的原則。 5. 嚴(yán)格貸款的資信擔(dān)保、依法按期收回貸款本息的原則。 6. 依法營業(yè)，不得損害社會公益的原則。 7. 公平競爭原則。 8. 依法接受中國銀監(jiān)會等監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理的原則。,11,第一節(jié) 商業(yè)銀行法概述,三、商業(yè)銀行法的制定及其施行范圍 （一）商業(yè)銀行法的概念、性質(zhì)和立法模式 概念。商業(yè)銀行法是調(diào)整商業(yè)銀行的組織及其業(yè)務(wù)經(jīng)營的法律規(guī)范的總稱。有廣義和狹義之分。廣義的商業(yè)銀行法是指一切關(guān)于商業(yè)銀行的組織及其業(yè)務(wù)經(jīng)營的法律、法規(guī)、行政規(guī)章的總稱，除??商業(yè)銀行法??外，尚包括其他法律、法規(guī)、規(guī)章中涉及商業(yè)銀行的組織及其業(yè)務(wù)經(jīng)營的規(guī)定。 性質(zhì)。商業(yè)銀行法在性質(zhì)上屬于企業(yè)法。 立法模式。關(guān)于商業(yè)銀行法的立法模式，各國不盡相同。有的國家將商業(yè)銀行和中央銀行放在一起立法；有的國家將商業(yè)銀行和中央銀行分別立法。將中央銀行法和商業(yè)銀行法分別立法，適應(yīng)了中央銀行和商業(yè)銀行不同性質(zhì)的要求。至于是將商業(yè)銀行和專業(yè)銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)分別立法，還是合并立法，取決于一國的經(jīng)濟(jì)、金融形勢、金融政策取向和對銀行含義的理解。,12,第一節(jié) 商業(yè)銀行法概述,三、商業(yè)銀行法的制定及其施行范圍 （二）商業(yè)銀行法的制定與修訂 一般認(rèn)為，世界上最早的銀行法是1844年公布的??英格蘭銀行法??。舊中國的銀行立法始于清末光緒30年(公元1904年)戶部奏準(zhǔn)的??試行銀行章程??。國民黨政府在大陸統(tǒng)治時期，于1931年3月制定了??銀行法??，但未施行。新中國成立后，由于長時期實行計劃經(jīng)濟(jì)體制，我國金融業(yè)也實行單一的國家銀行體制，規(guī)范銀行組織及其業(yè)務(wù)開展的都是行政命令，相當(dāng)長時期沒有關(guān)于銀行的立法。我國目前德商業(yè)銀行法是第八屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第13次會議通過，并于2003年12月修訂的《中華人民共和國商業(yè)銀行法》。,13,第一節(jié) 商業(yè)銀行法概述,三、商業(yè)銀行法的制定及其施行范圍 （三）我國??商業(yè)銀行法??的調(diào)整對象范圍 ??商業(yè)銀行法??的調(diào)整對象是商業(yè)銀行。至于信托投資公司、融資租賃公司、財務(wù)公司等非銀行金融機(jī)構(gòu)，雖然也從事某些融資業(yè)務(wù)，但其性質(zhì)、組織形式等與銀行有很大區(qū)別，對其資格要求也不同于銀行。按照“分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理”的原則精神，對這些非銀行金融機(jī)構(gòu)以另行制定法律、法規(guī)予以規(guī)范為宜。對政策性銀行，考慮到它們的開發(fā)性、專業(yè)性和非盈利性等特定政策目標(biāo)的要求，將以單行條例的形式予以規(guī)范，不在??商業(yè)銀行法??的調(diào)整范圍之列。 同時， ??商業(yè)銀行法??第92條規(guī)定：“外資商業(yè)銀行、中外合資商業(yè)銀行、外國商業(yè)銀行分行適用本法規(guī)定，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，依照其規(guī)定?！背鞘行庞煤献魃纭⑥r(nóng)村信用合作社應(yīng)當(dāng)有條件地適用??商業(yè)銀行法??。此外，郵政企業(yè)辦理商業(yè)銀行的有關(guān)業(yè)務(wù)，適用《商業(yè)銀行法》有關(guān)規(guī)定。,14,第二節(jié) 商業(yè)銀行法的主要內(nèi)容,一、商業(yè)銀行法的立法目的 二、商業(yè)銀行的法律地位 三、商業(yè)銀行的組織機(jī)構(gòu)、設(shè)立及變更 （一）商業(yè)銀行的組織機(jī)構(gòu) （二）商業(yè)銀行的設(shè)立 （三）商業(yè)銀行的變更 四、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)管理規(guī)定 （一）對商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的管理規(guī)定 （二）對商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理的規(guī)定 （三）關(guān)于商業(yè)銀行其他業(yè)務(wù)的基本規(guī)則,15,第二節(jié) 商業(yè)銀行法的主要內(nèi)容,五、商業(yè)銀行的財務(wù)會計管理 （一）商業(yè)銀行的財務(wù)會計制度的建立 （二）商業(yè)銀行的會計報表的種類、編報及保存 （三）呆賬準(zhǔn)備金的提取與核銷 （四）商業(yè)銀行的會計年度與經(jīng)營業(yè)績審計 六、商業(yè)銀行的監(jiān)督管理 七、商業(yè)銀行的接管和終止 （一）商業(yè)銀行的接管 （二）商業(yè)銀行的終止 八、違反??商業(yè)銀行法??的法律責(zé)任,16,第二節(jié) 商業(yè)銀行法的主要內(nèi)容,一、商業(yè)銀行法的立法目的 商業(yè)銀行法的立法目的，或稱立法宗旨，是關(guān)于制定商業(yè)銀行法所要達(dá)成的基本目標(biāo)，或者說是商業(yè)銀行法所要實現(xiàn)的基本任務(wù)。 我國商業(yè)銀行法的立法目的：一是保護(hù)商業(yè)銀行、存款人和其他客戶的合法權(quán)益；二是規(guī)范商業(yè)銀行的行為，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量；三是加強(qiáng)監(jiān)督管理，保障商業(yè)銀行的穩(wěn)健運行，維護(hù)金融秩序；四是促進(jìn)社會主義市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。,17,第二節(jié) 商業(yè)銀行法的主要內(nèi)容,二、商業(yè)銀行的法律地位 商業(yè)銀行的法律地位，是指商業(yè)銀行在從事金融活動、參與金融法律關(guān)系時是否具有獨立的法律主體資格。如果有獨立主體資格，它是以法人、合伙還是自然人的身份出現(xiàn)。如果是法人，它是企業(yè)法人、事業(yè)法人還是社會團(tuán)體法人。商業(yè)銀行和其他法律主體的關(guān)系如何。,18,第二節(jié) 商業(yè)銀行法的主要內(nèi)容,三、商業(yè)銀行的組織機(jī)構(gòu)、設(shè)立及變更 （一）商業(yè)銀行的組織機(jī)構(gòu) 廣義的商業(yè)銀行的組織機(jī)構(gòu)包括組織形式和狹義的組織機(jī)構(gòu)兩個方面。狹義的組織機(jī)構(gòu)又可分為內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)和外部組織機(jī)構(gòu)。 組織形式。 內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)。 外部組織機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行的外部組織機(jī)構(gòu)一般有四種不同形式：(1)單一銀行制。(2)總分行制。(3)集團(tuán)銀行制。(4)連鎖銀行制。,19,第二節(jié) 商業(yè)銀行法的主要內(nèi)容,三、商業(yè)銀行的組織機(jī)構(gòu)、設(shè)立及變更 （二）商業(yè)銀行的設(shè)立 1. 商業(yè)銀行的設(shè)立條件。 設(shè)立商業(yè)銀行，應(yīng)當(dāng)具備下列五個條件： (1) 有符合??商業(yè)銀行法??和??公司法??規(guī)定的章程。 (2) 有符合??商業(yè)銀行法??規(guī)定的注冊資本最低限額。 (3) 有具備任職專業(yè)知識和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗的董事、高級管理人員。 (4) 有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度。 (5) 有符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。,20,第二節(jié) 商業(yè)銀行法的主要內(nèi)容,三、商業(yè)銀行的組織機(jī)構(gòu)、設(shè)立及變更 （二）商業(yè)銀行的設(shè)立 2. 商業(yè)銀行的設(shè)立程序 設(shè)立商業(yè)銀行，應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國銀監(jiān)會審查批準(zhǔn)。未經(jīng)批準(zhǔn)，任何單位和個人不得從事吸收公眾存款等商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，任何單位不得在名稱中使用“銀行”字樣。根據(jù)??商業(yè)銀行法??和中國銀監(jiān)會發(fā)布的《行政許可實施程序規(guī)定》、《中資商業(yè)銀行行政許可事項實施辦法》、《外資金融機(jī)構(gòu)行政許可事項實施辦法》等的規(guī)定，商業(yè)銀行的設(shè)立程序可分為籌建申請、開業(yè)申請、申領(lǐng)證照三個程序。,21,第二節(jié) 商業(yè)銀行法的主要內(nèi)容,三、商業(yè)銀行的組織機(jī)構(gòu)、設(shè)立及變更 （二）商業(yè)銀行的設(shè)立 3. 商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立 商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立，對于經(jīng)濟(jì)、金融及行業(yè)競爭的影響很大。所以，我國??商業(yè)銀行法??規(guī)定，設(shè)置商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)必須經(jīng)過中國銀監(jiān)會的審批。經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)，由中國銀監(jiān)會頒發(fā)經(jīng)營許可證，并憑該許可證向工商行政管理部門辦理注冊登記，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照。,22,第二節(jié) 商業(yè)銀行法的主要內(nèi)容,三、商業(yè)銀行的組織機(jī)構(gòu)、設(shè)立及變更 （三）商業(yè)銀行的變更 商業(yè)銀行的變更是指商業(yè)銀行組織的變更和重大事項的改變，包括商業(yè)銀行的分立、合并和重大事項的改變。 商業(yè)銀行的分立、合并，適用《公司法》的規(guī)定。商業(yè)銀行的分立、合并，應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國銀監(jiān)會審查批準(zhǔn)。 商業(yè)銀行有下列變更事項之一的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國銀監(jiān)會批準(zhǔn)：（1）變更名稱；（2）變更注冊資本；（3）變更總行或者分支行所在地；（4）調(diào)整業(yè)務(wù)范圍；（5）變更持有資本總額或者股份總額5%以上的股東；（6）修改章程；（7）國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他變更事項；（8）商業(yè)銀行更換董事、高級管理人員時，應(yīng)當(dāng)報經(jīng)中國銀監(jiān)會審查其任職資格。,23,第二節(jié) 商業(yè)銀行法的主要內(nèi)容,四、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)管理規(guī)定 （一）對商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的管理規(guī)定 商業(yè)銀行辦理個人儲蓄存款業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密的原則。 對單位存款，商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位或者個人查詢，但法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外；有權(quán)拒絕任何單位或者個人凍結(jié)、扣劃，但法律另有規(guī)定的除外(??商業(yè)銀行法??第30條)。 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照人民銀行規(guī)定的存款利率的上下限，確定存款利率，并予以公告。 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照人民銀行的規(guī)定，交存存款準(zhǔn)備金，留足備付金。 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)保證存款本金和利息的支付，不得拖延、拒絕支付存款本金和利息。,24,第二節(jié) 商業(yè)銀行法的主要內(nèi)容,四、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)管理規(guī)定 （二）對商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理的規(guī)定 我國??商業(yè)銀行法??對商業(yè)銀行開展貸款業(yè)務(wù)的基本規(guī)則作了規(guī)定，貸款業(yè)務(wù)的開展還需遵循《民法通則》、《合同法》、《貸款通則》、《擔(dān)保法》、《個人住房貸款管理辦法》、《經(jīng)濟(jì)適用住房開發(fā)貸款管理暫行規(guī)定》、《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》、《商業(yè)銀行實行統(tǒng)一授信制度指引》（試行）》、《銀團(tuán)貸款暫行辦法》、《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引》、《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》、《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)（試行）》、《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》、《銀行貸款損失準(zhǔn)備計提指引》等法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定辦理；對商業(yè)銀行的投資業(yè)務(wù)，則依據(jù)“分業(yè)管理、分業(yè)經(jīng)營”的原則，作了限制性規(guī)定。,25,第二節(jié) 商業(yè)銀行法的主要內(nèi)容,四、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)管理規(guī)定 （三）關(guān)于商業(yè)銀行其他業(yè)務(wù)的基本規(guī)則 1. 銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的規(guī)定 2. 關(guān)于商業(yè)銀行存貸款利率的禁止性規(guī)定 3. 關(guān)于銀行賬戶管理和禁止“公款私存”的規(guī)定 4. 關(guān)于營業(yè)時間的規(guī)定 5. 關(guān)于業(yè)務(wù)手續(xù)費的規(guī)定 6. 關(guān)于業(yè)務(wù)資料保存的規(guī)定 7. 關(guān)于商業(yè)銀行工作人員行為規(guī)范的法律規(guī)定,26,第二節(jié) 商業(yè)銀行法的主要內(nèi)容,五、商業(yè)銀行的財務(wù)會計管理 （一）商業(yè)銀行的財務(wù)會計制度的建立 商業(yè)銀行的財務(wù)會計活動貫穿于業(yè)務(wù)經(jīng)營的全過程，滲透到銀行業(yè)務(wù)的各個方面。商業(yè)銀行從資金的籌措到貸款的投放，始終離不開財會決策，財務(wù)會計管理的好壞對于商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)狀況和經(jīng)營成果將產(chǎn)生重要影響。所以，我國??商業(yè)銀行法??第54條規(guī)定：“商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)依照法律和國家統(tǒng)一的會計制度以及國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定，建立健全本行的財務(wù)會計制度?！睖?zhǔn)此，我國商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)以??會計法??、《企業(yè)會計準(zhǔn)則 － 基本準(zhǔn)則》（2006年2月15日發(fā)布）及《金融工具確認(rèn)和計量準(zhǔn)則》、《金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移準(zhǔn)則》、《套期保值準(zhǔn)則》、《金融工具列報準(zhǔn)則》等具體會計準(zhǔn)則、《企業(yè)財務(wù)通則》（2006年12月4日發(fā)布）、《金融企業(yè)財務(wù)規(guī)則》(2006年12月7日發(fā)布)等法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定，以及中國銀監(jiān)會、人民銀行對全國結(jié)算、聯(lián)行等業(yè)務(wù)確定的統(tǒng)一制度和辦法為依據(jù)，建立、健全各行的會計制度、財務(wù)制度及實施細(xì)則，從而保證商業(yè)銀行財務(wù)會計活動的正確組織、保證商業(yè)銀行財務(wù)會計資料的完整統(tǒng)一。,27,第二節(jié) 商業(yè)銀行法的主要內(nèi)容,五、商業(yè)銀行的財務(wù)會計管理 （二）商業(yè)銀行的會計報表的種類、編報及保存 會計報表的種類： (1)資產(chǎn)負(fù)債表。 (2)損益表。 (3)財務(wù)狀況變動表（現(xiàn)金流量表）。(4)其他為特定目的的需要而編制的報表及財務(wù)分析資料。 編制、報送會計報表的要求：(1)真實可靠。 (2)全面完整。 (3)及時準(zhǔn)確。 會計報表的保存：商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定保存財務(wù)會計報表、業(yè)務(wù)合同以及其他資料。會計報表作為檔案，其管理分為定期保管和永久保管。定期保管分為15年和5年兩種；而永久保管是在各級行保管規(guī)定年限后，按規(guī)定裝訂成冊，編造清冊，移交當(dāng)?shù)貦n案館保管。各級行必須建立健全會計報表等有關(guān)資料的檔案保管、調(diào)閱和銷毀制度，注意保密，做好保管工作。,28,第二節(jié) 商業(yè)銀行法的主要內(nèi)容,五、商業(yè)銀行的財務(wù)會計管理 （三）呆賬準(zhǔn)備金的提取與核銷 呆賬準(zhǔn)備金制度的沿革。 呆賬準(zhǔn)備金的種類與計提。按《金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取管理辦法》的規(guī)定，呆賬準(zhǔn)備，是指金融企業(yè)（包括商業(yè)銀行在內(nèi)，下同）對承擔(dān)風(fēng)險和損失的債權(quán)和股權(quán)資產(chǎn)計提的呆賬準(zhǔn)備金，包括一般準(zhǔn)備和相關(guān)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。 呆賬準(zhǔn)備金賬務(wù)處理。 呆賬準(zhǔn)備金的報告與披露。,29,第二節(jié) 商業(yè)銀行法的主要內(nèi)容,五、商業(yè)銀行的財務(wù)會計管理 （四）商業(yè)銀行的會計年度與經(jīng)營業(yè)績審計 我國的商業(yè)銀行和其他企業(yè)一樣，都是以日歷年度為一個會計期間，即會計年度。和國家預(yù)算年度也相一致。會計年度的劃分及經(jīng)營業(yè)績和審計報告提交時限的規(guī)定，有利于督促商業(yè)銀行結(jié)算賬目，編制會計報表，及時提供銀行經(jīng)營的財務(wù)情況，便于有關(guān)部門進(jìn)行審計，從而滿足銀行加強(qiáng)經(jīng)營管理、銀行股東及其他有關(guān)部門進(jìn)行決策和監(jiān)督的需要。,30,第二節(jié) 商業(yè)銀行法的主要內(nèi)容,六、商業(yè)銀行的監(jiān)督管理 商業(yè)銀行的監(jiān)督管理包括商業(yè)銀行內(nèi)部的監(jiān)督管理和商業(yè)銀行的外部監(jiān)督管理兩方面。（1）商業(yè)銀行的內(nèi)部監(jiān)督管理；（2）商業(yè)銀行的外部監(jiān)督管理 商業(yè)銀行的外部監(jiān)督管理包括三個方面：（1）來自銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理。（2）來自中央銀行的檢查監(jiān)督。 （3）來自國家審計機(jī)關(guān)的監(jiān)督管理。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)依法接受審計機(jī)關(guān)的審計監(jiān)督。,31,第二節(jié) 商業(yè)銀行法的主要內(nèi)容,七、商業(yè)銀行的接管和終止 （一）商業(yè)銀行的接管 商業(yè)銀行的接管，是指金融管理機(jī)關(guān)通過一定的接管組織，按照法定條件和法定程序，全面控制和管理商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)活動的行政管理行為。我國??商業(yè)銀行法??第64條至第68條就商業(yè)銀行的接管作了明確規(guī)定： 1. 接管的條件、目的及其法律后果 2. 接管的程序及實質(zhì),32,第二節(jié) 商業(yè)銀行法的主要內(nèi)容,七、商業(yè)銀行的接管和終止 （二）商業(yè)銀行的終止 商業(yè)銀行的終止，是指商業(yè)銀行法人資格的喪失，即民事權(quán)利能力和民事行為能力的喪失。相應(yīng)的商業(yè)銀行的經(jīng)營活動也就停止。因此，商業(yè)銀行的終止，實質(zhì)上是商業(yè)銀行退出市場。 商業(yè)銀行的終止事由。按??商業(yè)銀行法??第72條的規(guī)定有三種情形，即商業(yè)銀行因解散、被撤銷和被宣告破產(chǎn)而終止。 商業(yè)銀行終止的程序及債權(quán)債務(wù)清算。按不同的終止事由有不同的程序。,33,第二節(jié) 商業(yè)銀行法的主要內(nèi)容,八、違反??商業(yè)銀行法??的法律責(zé)任 法律責(zé)任是行為人違反法律規(guī)定時依法應(yīng)承擔(dān)的法律后果。??商業(yè)銀行法??所規(guī)定的法律責(zé)任，是指商業(yè)銀行、商業(yè)銀行的董事、高管人員及工作人員和其他有關(guān)組織和個人違反該法所應(yīng)承擔(dān)的法律后果。其中，最主要的法律責(zé)任主體是商業(yè)銀行和商業(yè)銀行的工作人員；其他組織和個人，包括政府機(jī)關(guān)及其工作人員、其他法人或非法人組織以及個人等，只有在特定情形下才是該法的責(zé)任主體。至于??商業(yè)銀行法??規(guī)定的法律責(zé)任形式則有民事責(zé)任、經(jīng)濟(jì)責(zé)任、行政責(zé)任和刑事責(zé)任等多種類型。,34,問題與思考 — 1：,何謂商業(yè)銀行？其性質(zhì)和職能包括哪些內(nèi)容？ 我國商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍有哪些？金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管方面應(yīng)如何適應(yīng)金融創(chuàng)新的需要？ 2003年我國《商業(yè)銀行法》的修訂在關(guān)于“三性原則”的規(guī)定方面將安全性原則取代效益性原則而規(guī)定為首要原則，這種立法變化說明了什么問題？ 為什么說銀行公司治理是我國國有銀行改革和發(fā)展的關(guān)鍵所在？ 商業(yè)銀行法的施行范圍有哪些？商業(yè)銀行法與其它法律、法規(guī)在銜接配合方面存在哪些問題？應(yīng)如何修改完善？,35,問題與思考 — 2：,我國商業(yè)銀行設(shè)立的條件和程序是什么？審慎性條件對商業(yè)銀行的設(shè)立意義如何？ 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的開展對商業(yè)銀行的競爭有何重要意義？我國商業(yè)銀行法應(yīng)如何完善這方面的立法？ 商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的內(nèi)容有哪些？為什么要實行資產(chǎn)負(fù)債比例管理？ 我國商業(yè)銀行的呆賬準(zhǔn)備金制度的內(nèi)容有哪些？建立多類別的呆賬準(zhǔn)備制度對于提高商業(yè)銀行的資本充足程度有何意義？其作用機(jī)理是怎樣完成的？ 商業(yè)銀行接管的目的及其實質(zhì)是什么？ 商業(yè)銀行的法律責(zé)任有哪些內(nèi)容？,36,第五章 政策性銀行法 — 概要,在市場經(jīng)濟(jì)國家的金融體制中，政策性銀行是商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)必要的和有益的補(bǔ)充，其存在旨在彌補(bǔ)商業(yè)性金融出現(xiàn)的失靈、貫徹國家的特定政策。政策性銀行法是關(guān)于政策性銀行的設(shè)立宗旨、組織架構(gòu)、運營監(jiān)管的法律規(guī)范的總稱。在國外，往往以單獨立法的形式，就某一家政策性銀行的設(shè)立及其運營監(jiān)管等作出專門性規(guī)定，以保障其業(yè)務(wù)的規(guī)范運作。政策性銀行，顧名思義，是承擔(dān)政策性銀行業(yè)務(wù)的銀行。按照國務(wù)院1993年12月發(fā)布的《關(guān)于金融體制改革的決定》，我國于1994年相繼組建了國家開發(fā)銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行和中國進(jìn)出口銀行等三家政策性銀行，開展相應(yīng)的政策性銀行業(yè)務(wù)。目前，我國政策性銀行已經(jīng)運行了13年，但有關(guān)政策性銀行的專門立法仍未完成，政策性銀行的性質(zhì)、宗旨、經(jīng)營原則、業(yè)務(wù)范圍等方面都欠缺明確的法律規(guī)范，各政策性銀行的組織及其業(yè)務(wù)運營還主要是依據(jù)各自的銀行章程和有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章的零散規(guī)定進(jìn)行的，各行其是行為突出，違法違規(guī)現(xiàn)象也不少見，這對政策性銀行的規(guī)范運作和國家設(shè)立政策性銀行的目的的實現(xiàn)十分不利。因此，必須大力加快這方面的立法工作。本章就有關(guān)政策性銀行的概念、特點、主要職能等一般原理作較為詳細(xì)的說明，并對三大政策性銀行的現(xiàn)狀與發(fā)展略加介紹。,37,第五章 政策性銀行法 — 關(guān)鍵術(shù)語,政策性銀行 政策性銀行法 國家開發(fā)銀行 中國進(jìn)出口銀行 中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行,38,第五章 政策性銀行法,第一節(jié) 政策性銀行概述 第二節(jié) 政策性銀行的主要職能 第三節(jié) 中國的政策性銀行,39,第一節(jié) 政策性銀行概述,一、政策性銀行的概念及特征 二、政策性銀行的分類 三、政策性銀行的法律地位,40,第一節(jié) 政策性銀行概述,一、政策性銀行的概念及特征 政策性銀行是指由政府創(chuàng)立、參股或保證的，不以盈利為目的，專門為貫徹、配合政府經(jīng)濟(jì)政策、社會政策，在特定的業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)，直接或者間接地從事政策性融資活動，充當(dāng)政府發(fā)展經(jīng)濟(jì)、促進(jìn)社會進(jìn)步、進(jìn)行宏觀經(jīng)濟(jì)管理的專門金融機(jī)構(gòu)。簡而言之，政策性銀行是承擔(dān)政策性銀行業(yè)務(wù)的銀行，它具有以下五個方面的特征： （一）政策性銀行的創(chuàng)立 （二）政策性銀行的性質(zhì) （三）政策性銀行的業(yè)務(wù)范圍 （四）政策性銀行的融資原則 （五）政策性銀行的立法,41,第一節(jié) 政策性銀行概述,二、政策性銀行的分類 政策性銀行依照不同的標(biāo)準(zhǔn)，可以作多種分類： 按活動范圍可以劃分為全國性的政策性銀行和地方性的政策性銀行。 按組織結(jié)構(gòu)可以劃分為單一型和“金字塔”型政策性銀行。 按照業(yè)務(wù)領(lǐng)域(服務(wù)對象)可以劃分為農(nóng)業(yè)、中小企業(yè)、進(jìn)出口、住房、經(jīng)濟(jì)開發(fā)、基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)、主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，以及環(huán)境、國民福利等政策性銀行。 設(shè)置何種政策性銀行完全取決于一個國家的社會、經(jīng)濟(jì)政策或產(chǎn)業(yè)政策，是由政府的決策行為所決定的。,42,第一節(jié) 政策性銀行概述,三、政策性銀行的法律地位 世界各國不同的政策性銀行的法律地位究竟如何?對于這一問題，只有從它與政府部門、與中央銀行、與商業(yè)銀行及其服務(wù)對象的關(guān)系等方面來探求，方能得到較為全面的結(jié)論。 （一）政策性銀行與政府的關(guān)系 （二）政策性銀行與中央銀行的關(guān)系 （三）政策性銀行與商業(yè)銀行的關(guān)系 （四）政策性銀行與服務(wù)對象之間的關(guān)系,43,第二節(jié) 政策性銀行的主要職能,一、政策性銀行的一般職能 二、政策性銀行的特殊職能,44,第二節(jié) 政策性銀行的主要職能,一、政策性銀行的一般職能 在一般職能方面，政策性銀行與商業(yè)銀行一樣，也具有金融中介職能。政策性銀行通過其負(fù)債業(yè)務(wù)，吸收資金，再通過資產(chǎn)業(yè)務(wù)將資金投入到所需單位或項目，從而擔(dān)負(fù)起金融中介的職能，實現(xiàn)資金從貸出者到借人者之間的融通。不過，政策性銀行一般不吸收社會公眾的活期存款，資金來源多為國家財政資金或在金融市場上籌集。資金運用多為中長期放款或長期投資，極少發(fā)放短期信用。因此，在一般職能方面，政策性銀行與商業(yè)銀行相比，一般不具備信用創(chuàng)造職能。,45,第二節(jié) 政策性銀行的主要職能,二、政策性銀行的特殊職能 在特殊職能方面，政策性銀行主動、積極地貫徹實施著政府的宏觀經(jīng)濟(jì)政策，尤其是產(chǎn)業(yè)政策。其特殊職能可以概括為： （一）倡導(dǎo)性職能 （二）補(bǔ)充性職能 （三）選擇性職能 （四）服務(wù)性職能,46,第三節(jié) 中國的政策性銀行,一、為什么要組建政策性銀行 二、我國政策性銀行的運行與發(fā)展 三、中國政策性銀行簡介,47,第三節(jié) 中國的政策性銀行,一、為什么要組建政策性銀行 我國自1994年開始實行金融體制的全面改革，其中一項極為重要的舉措就是要組建三家政策性銀行，即國家開發(fā)銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行和中國進(jìn)出口銀行。為什么要組建政策性銀行呢？ 成立政策性銀行可以確保國家調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)政策的落實。 成立政策性銀行可以解決國有專業(yè)銀行（即原工、農(nóng)、中、建四大銀行，下同）身兼二任的問題，同時，可以割斷政策性貸款與基礎(chǔ)貨幣之間的直接聯(lián)系，確保中國人民銀行調(diào)控基礎(chǔ)貨幣的主動權(quán)。 總之，政策性銀行的組建，有利于國有專業(yè)銀行向現(xiàn)代商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)變，有利于中央銀行對貨幣總量、信用總量的調(diào)控，也有利于國家對固定資產(chǎn)投資規(guī)模的控制和國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整。,48,第三節(jié) 中國的政策性銀行,二、我國政策性銀行的運行與發(fā)展 （略） 三、中國政策性銀行簡介 （一）國家開發(fā)銀行 （二）中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行 （三）中國進(jìn)出口銀行,49,第三節(jié) 中國的政策性銀行,三、中國政策性銀行簡介 （一）國家開發(fā)銀行 國家開發(fā)銀行的設(shè)立宗旨與發(fā)展概況 國家開發(fā)銀行的地位和任務(wù) 國家開發(fā)銀行的資金來源和業(yè)務(wù)開展 國家開發(fā)銀行的組織機(jī)構(gòu)與監(jiān)督管理,50,第三節(jié) 中國的政策性銀行,三、中國政策性銀行簡介 （二）中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行 中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的設(shè)立宗旨與發(fā)展概況 中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的地位和任務(wù) 中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的注冊資本、運營資金來源和業(yè)務(wù)范圍 中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的組織體制和監(jiān)督管理 中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的經(jīng)營管理,51,第三節(jié) 中國的政策性銀行,三、中國政策性銀行簡介 （三）中國進(jìn)出口銀行 中國進(jìn)出口銀行的法律地位和職責(zé) 中國進(jìn)出口銀行的資金來源與業(yè)務(wù)范圍 中國進(jìn)出口銀行的組織體制 中國進(jìn)出口銀行的經(jīng)營管理、財務(wù)會計及監(jiān)督管理,52,問題與思考 — 1：,何謂政策性銀行？政策性銀行與商業(yè)銀行相比具有哪些特征？ 政策性銀行可作哪些分類？各國設(shè)立政策性銀行的原因是什么？ 政策性銀行與政府、與中央銀行、與商業(yè)銀行的關(guān)系如何？政策性銀行能否與商業(yè)銀行形成競爭關(guān)系？其危害有哪些？ 政策性銀行的特殊職能有哪些？了解這些特殊職能對我國把政策性銀行辦成真正的政策性銀行有何意義？,53,問題與思考 — 2：,我國為什么要創(chuàng)建政策性銀行？對我國政策性銀行的未來發(fā)展你有何種建議？ 我國的政策性銀行有哪些？其經(jīng)營績效如何？ 我國應(yīng)如何完善政策性銀行立法？ 原中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行副行長“胡楚壽受賄案”、“于大路受賄、挪用公款、行賄案”經(jīng)北京市一中院于2006年1月18日、2月10日審理后，兩犯均獲判“無期徒刑、剝奪政治權(quán)利終身，并處沒收個人全部財產(chǎn)”。案中牽涉的問題暴露出我國政策性銀行在運營過程中存在極大的制度漏洞和操作風(fēng)險。這起案件給我們的警示和啟示是什么？,54,第六章 非銀行金融機(jī)構(gòu)管理法 — 概要,非銀行金融機(jī)構(gòu)管理法是規(guī)范非銀行金融機(jī)構(gòu)的性質(zhì)、設(shè)置、組織形式、業(yè)務(wù)范圍和金融活動開展的法律規(guī)范的總稱。所謂“非銀行金融機(jī)構(gòu)”是指那些未冠以“銀行”名稱的各種經(jīng)營金融業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，包括城鄉(xiāng)信用合作社及聯(lián)合社、保險公司、保險經(jīng)紀(jì)人公司、保險代理人公司、財務(wù)公司、信托投資公司、金融租賃公司、證券公司、證券交易中心、投資基金管理公司、證券登記公司、貨幣經(jīng)紀(jì)公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司、郵政儲蓄機(jī)構(gòu)、金融資產(chǎn)管理公司、汽車金融公司、典當(dāng)行等等。它們是我國社會主義金融體系的重要組成部分，它們與銀行相配合，對我國的經(jīng)濟(jì)體制改革與國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展作出了突出的貢獻(xiàn)，并在市場經(jīng)濟(jì)體制的建立過程中獲得了空前的發(fā)展。這些非銀行金融機(jī)構(gòu)雖然和銀行一樣也從事某些融資業(yè)務(wù)，但其各自的性質(zhì)、組織形式、業(yè)務(wù)范圍等方面與銀行有很大差別，因而在我國對非銀行金融機(jī)構(gòu)的管理也就不同于銀行，在《中華人民共和國商業(yè)銀行法》的立法中也未把它們納入調(diào)整范圍，而是要根據(jù)不同情況，加強(qiáng)管理，抓緊制訂各類非銀行金融機(jī)構(gòu)的管理法律、法規(guī)和規(guī)章，在資本金、機(jī)構(gòu)設(shè)置、管理人員任職資格要求、業(yè)務(wù)范圍、監(jiān)督管理等方面都要規(guī)范化，以促進(jìn)非銀行金融機(jī)構(gòu)的健康發(fā)展。鑒于一些非銀行金融機(jī)構(gòu)，如證券公司、保險公司等的內(nèi)容將在以后的有關(guān)章節(jié)中專門介紹，本章僅對城鄉(xiāng)信用社及聯(lián)合社、企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司、金融資產(chǎn)管理公司、汽車金融公司、郵政儲蓄機(jī)構(gòu)、典當(dāng)行進(jìn)行介紹。,55,第六章 非銀行金融機(jī)構(gòu)管理法 — 關(guān)鍵術(shù)語,非銀行金融機(jī)構(gòu) 非銀行金融機(jī)構(gòu)管理法 城市信用社 農(nóng)村信用社 企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司 金融資產(chǎn)管理公司 汽車金融公司 郵政儲蓄機(jī)構(gòu) 典當(dāng)行,56,第六章 非銀行金融機(jī)構(gòu)管理法,第一節(jié) 非銀行金融機(jī)構(gòu)管理法概述 第二節(jié) 城鄉(xiāng)信用合作社及聯(lián)合社 第三節(jié) 其他非銀行金融機(jī)構(gòu),57,第一節(jié) 非銀行金融機(jī)構(gòu)管理法概述,一、非銀行金融機(jī)構(gòu)的概念 二、非銀行金融機(jī)構(gòu)的基本分類 三、非銀行金融機(jī)構(gòu)的管理,58,第一節(jié) 非銀行金融機(jī)構(gòu)管理法概述,一、非銀行金融機(jī)構(gòu)的概念 非銀行金融機(jī)構(gòu)，也稱“其他金融機(jī)構(gòu)”，是指未冠以“銀行”名稱，經(jīng)營信托投資、融資租賃、證券承銷與經(jīng)紀(jì)、各類保險等金融業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。非銀行金融機(jī)構(gòu)本質(zhì)上仍然是金融機(jī)構(gòu)。 在學(xué)理上對于非銀行金融機(jī)構(gòu)究竟包括哪些機(jī)構(gòu)，認(rèn)識不盡一致。本書認(rèn)為，在新的金融工具不斷創(chuàng)新，新的金融組織大量涌現(xiàn)的情況下，我們很難以列舉的方式來概括非銀行金融機(jī)構(gòu)。判斷的標(biāo)準(zhǔn)只有兩條：一看該機(jī)構(gòu)是不是經(jīng)法定程序設(shè)立的經(jīng)營金融業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)；二看該機(jī)構(gòu)有沒有冠以“銀行”名稱。即除銀行以外的經(jīng)營金融業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)都可歸屬于非銀行金融機(jī)構(gòu)。,59,第一節(jié) 非銀行金融機(jī)構(gòu)管理法概述,二、非銀行金融機(jī)構(gòu)的基本分類 按照不同的標(biāo)準(zhǔn)，對非銀行金融機(jī)構(gòu)可以作多種分類。如按所有制性質(zhì)來劃分，可以分為國有制非銀行金融機(jī)構(gòu)、集體所有制非銀行金融機(jī)構(gòu)、混合所有制非銀行金融機(jī)構(gòu)；按組織體制和活動區(qū)域來劃分，可以分為全國性非銀行金融機(jī)構(gòu)和區(qū)域（地方）性非銀行金融機(jī)構(gòu)；按業(yè)務(wù)范圍來劃分，可以分為綜合性非銀行金融機(jī)構(gòu)和專業(yè)性非銀行金融機(jī)構(gòu)；按業(yè)務(wù)性質(zhì)來劃分，則可以劃分為合作性金融機(jī)構(gòu)、信托投資機(jī)構(gòu)、證券期貨經(jīng)營機(jī)構(gòu)、財務(wù)公司、保險公司、金融租賃公司、郵政儲蓄機(jī)構(gòu)、金融資產(chǎn)管理公司、汽車金融公司、貨幣經(jīng)紀(jì)公司、典當(dāng)行等。,60,第一節(jié) 非銀行金融機(jī)構(gòu)管理法概述,三、非銀行金融機(jī)構(gòu)的管理 非銀行金融機(jī)構(gòu)是未冠以“銀行”名稱的金融機(jī)構(gòu)，是依法定程序設(shè)立、經(jīng)營金融業(yè)務(wù)的特許機(jī)構(gòu)，本質(zhì)上仍然是金融機(jī)構(gòu)。因此，中國人民銀于1994年8月5日發(fā)布的《金融機(jī)構(gòu)管理規(guī)定》對其也當(dāng)然適用。但隨著我國金融體制改革的深化與金融監(jiān)管體制的變化，有關(guān)證券、期貨機(jī)構(gòu)的設(shè)立、變更、終止及其業(yè)務(wù)監(jiān)管由中國證券監(jiān)督管理委員會負(fù)責(zé)；保險機(jī)構(gòu)的設(shè)立、變更、終止及其業(yè)務(wù)監(jiān)管由中國保險監(jiān)督管理委員會負(fù)責(zé)；而對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（含商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社等吸收公眾存款的金融機(jī)構(gòu)以及政策性銀行）以及金融資產(chǎn)管理公司、信托投資公司、財務(wù)公司、金融租賃公司等金融機(jī)構(gòu)的設(shè)立、變更、終止及其業(yè)務(wù)的監(jiān)管則由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會負(fù)責(zé)。,61,第二節(jié) 城鄉(xiāng)信用合作社及聯(lián)合社,一、城鄉(xiāng)信用合作社及聯(lián)合社概述 二、農(nóng)村信用合作社及聯(lián)合社 （一）農(nóng)村信用合作社及聯(lián)合社的概念和歷史演變 （二）農(nóng)村信用合作社的管理規(guī)定 （三）農(nóng)村信用社縣級聯(lián)合社的管理規(guī)定 （四）農(nóng)村信用社市（地）聯(lián)合社 （五）農(nóng)村信用社省級聯(lián)合社 三、城市信用合作社及聯(lián)社 （一）城市信用社及聯(lián)社的概述 （二）城市信用社的管理規(guī)定 （三）城市信用社聯(lián)社的管理規(guī)定,62,第二節(jié) 城鄉(xiāng)信用合作社及聯(lián)合社,一、城鄉(xiāng)信用合作社及聯(lián)合社概述 城鄉(xiāng)信用合作社是農(nóng)村信用合作社和城市信用合作社的統(tǒng)稱。城鄉(xiāng)信用合作社是合作制金融組織。合作制是與股份制不同的產(chǎn)權(quán)組織形式，其不同之處表現(xiàn)在：1.入股方式不同。2.經(jīng)營目標(biāo)不同。3.管理方式不同。4.分配方式不同。 我國現(xiàn)行的城鄉(xiāng)信用社也基本上符合以上要求。其本質(zhì)特征是：由社員入股組成，實行民主管理，主要為社員提供信用服務(wù)。,63,第二節(jié) 城鄉(xiāng)信用合作社及聯(lián)合社,二、農(nóng)村信用合作社及聯(lián)合社 （一）農(nóng)村信用合作社及聯(lián)合社的概念和歷史演變 農(nóng)村信用合作社，是指經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立、由社員（包括入股的農(nóng)戶、信用社職工和農(nóng)村各類具有法人資格的經(jīng)濟(jì)組織）入股組成、實行社員民主管理、主要為社員提供金融服務(wù)的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)。 農(nóng)村信用社聯(lián)合社，包括“縣聯(lián)社”、“市（地）聯(lián)社”和“省聯(lián)社”。,64,第二節(jié) 城鄉(xiāng)信用合作社及聯(lián)合社,二、農(nóng)村信用合作社及聯(lián)合社 （二）農(nóng)村信用合作社的管理規(guī)定 農(nóng)村信用社的機(jī)構(gòu)設(shè)立和變更 農(nóng)村信用社的股權(quán)設(shè)置 農(nóng)村信用社的組織機(jī)構(gòu) 農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)范圍及管理 農(nóng)村信用社的財務(wù)會計管理 農(nóng)村信用社的接管與終止 罰則規(guī)定,65,第二節(jié) 城鄉(xiāng)信用合作社及聯(lián)合社,二、農(nóng)村信用合作社及聯(lián)合社 （三）農(nóng)村信用社縣級聯(lián)合社的管理規(guī)定 縣聯(lián)社的機(jī)構(gòu)設(shè)立和變更 縣聯(lián)社的股權(quán)設(shè)置 縣聯(lián)社的組織機(jī)構(gòu) 縣聯(lián)社的基本職責(zé) 其他規(guī)定,66,第二節(jié) 城鄉(xiāng)信用合作社及聯(lián)合社,二、農(nóng)村信用合作社及聯(lián)合社 （四）農(nóng)村信用社市（地）聯(lián)合社 市(地)聯(lián)社的性質(zhì) 市(地)聯(lián)社的股權(quán)設(shè)置 市（地）聯(lián)社的組織機(jī)構(gòu) 市（地）聯(lián)社的基本職責(zé),67,第二節(jié) 城鄉(xiāng)信用合作社及聯(lián)合社,二、農(nóng)村信用合作社及聯(lián)合社 （五）農(nóng)村信用社省級聯(lián)合社 省聯(lián)社的性質(zhì) 省聯(lián)社的設(shè)立、變更和終止 省聯(lián)社的資本構(gòu)成與股權(quán)設(shè)置 省聯(lián)社的組織結(jié)構(gòu) 省聯(lián)社的基本職能 法律責(zé)任,68,第二節(jié) 城鄉(xiāng)信用合作社及聯(lián)合社,三、城市信用合作社及聯(lián)社 （一）城市信用社及聯(lián)社的概述 城市信用合作社，簡稱“城市信用社”，是指在城市市區(qū)內(nèi)由城市居民、個體工商戶和中小企業(yè)法人出資設(shè)立的，主要為社員提供服務(wù)，具有獨立企業(yè)法人資格的合作金融組織。 城市信用合作社聯(lián)合社，簡稱“聯(lián)社”，是指由市區(qū)內(nèi)城市信用社出資設(shè)立的，經(jīng)人民銀行授權(quán)，對市區(qū)內(nèi)城市信用社及聯(lián)社所在地級城市轄區(qū)內(nèi)其他城市信用社實行行業(yè)歸口監(jiān)督、管理、協(xié)調(diào)，具有企業(yè)法人資格的管理經(jīng)營型的城市信用社聯(lián)合組織。,69,第二節(jié) 城鄉(xiāng)信用合作社及聯(lián)合社,三、城市信用合作社及聯(lián)社 （二）城市信用社的管理規(guī)定 原則規(guī)定 城市信用社的設(shè)立與變更規(guī)定 城市信用社的組織機(jī)構(gòu)與管理 城市信用社的業(yè)務(wù)范圍及管理 城市信用社的財務(wù)管理 其他規(guī)定,70,第二節(jié) 城鄉(xiāng)信用合作社及聯(lián)合社,三、城市信用合作社及聯(lián)社 （三）城市信用社聯(lián)社的管理規(guī)定 聯(lián)社的機(jī)構(gòu)設(shè)立與變更 聯(lián)社的組織機(jī)構(gòu) 聯(lián)社的基本職責(zé) 聯(lián)社的業(yè)務(wù)范圍及管理 其他規(guī)定,71,第三節(jié) 其他非銀行金融機(jī)構(gòu),一、財務(wù)公司 （一）財務(wù)公司概述 （二）《企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司管理辦法》的主要內(nèi)容 二、金融資產(chǎn)管理公司 （一）金融資產(chǎn)管理公司概述 （二）《金融資產(chǎn)管理公司條例》的主要內(nèi)容 三、汽車金融公司 （一）汽車金融公司的概念、設(shè)置意義及其作用 （二）汽車金融公司的相關(guān)管理規(guī)定 四、郵政儲蓄機(jī)構(gòu) 五、典當(dāng)行 （一）典當(dāng)行的概念與沿革 （二）《典當(dāng)管理辦法》的主要內(nèi)容,72,第三節(jié) 其他非銀行金融機(jī)構(gòu),一、財務(wù)公司 （一）財務(wù)公司概述 財務(wù)公司或稱“財務(wù)有限公司”，又稱“注冊接受存款公司”，是指經(jīng)營部分金融業(yè)務(wù)的準(zhǔn)銀行。主要承辦有存款期限規(guī)定的大額存款、發(fā)放貸款、經(jīng)銷證券、買賣外匯、代理保險、財務(wù)咨詢等金融業(yè)務(wù)。其服務(wù)對象主要是大企業(yè)、大公司和公司集團(tuán)，不開立私人賬戶、不辦理小宗存款、貸款和儲蓄，以此與銀行相區(qū)別。 我國第一家財務(wù)公司成立于1987年。目前我國的財務(wù)公司主要可以分為兩大類：一類是企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司(主要是中資企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司)，是為企業(yè)集團(tuán)成員單位提供金融服務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)；另—類是一般性的財務(wù)公司，主要包括外資財務(wù)公司、中外合資財務(wù)公司，是由中外金融機(jī)構(gòu)或外國金融機(jī)構(gòu)按中國法律規(guī)定，經(jīng)批準(zhǔn)在中國境內(nèi)投資設(shè)立、面向社會提供較為廣泛金融業(yè)務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。,73,第三節(jié) 其他非銀行金融機(jī)構(gòu),一、財務(wù)公司 （二）《企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司管理辦法》的主要內(nèi)容 《企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司管理辦法》共6章64條，依次為總則，機(jī)構(gòu)設(shè)立及變更，業(yè)務(wù)范圍，監(jiān)督管理與風(fēng)險控制，整頓、接管及終止，附則。其主要內(nèi)容包括： 企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司的性質(zhì)與法律地位 財務(wù)公司的設(shè)立條件、程序及變更 財務(wù)公司的業(yè)務(wù)范圍 監(jiān)督管理與風(fēng)險控制 財務(wù)公司的整頓、接管及終止,74,第三節(jié) 其他非銀行金融機(jī)構(gòu),二、金融資產(chǎn)管理公司 （一）金融資產(chǎn)管理公司概述 1999年3月至10月，我國先后建立了四家金融資產(chǎn)管理公司——華融、長城、東方、信達(dá)，分別收購、管理和處置從中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行剝離出來的不良資產(chǎn)。1999年四家金融資產(chǎn)管理公司成立之初，即剝離接收了四大國有商業(yè)銀行的近1.4萬億元的不良貸款。2004年開始，又以商業(yè)化方式接收了國有商業(yè)銀行近8000億元不良資產(chǎn)；并接收了委托處置的近5000億元不良資產(chǎn)。2004年12月銀監(jiān)會對信達(dá)公司增擴(kuò)業(yè)務(wù)的批復(fù)，標(biāo)志著我國金融資產(chǎn)管理公司有向市場化發(fā)展的趨勢。,75,第三節(jié) 其他非銀行金融機(jī)構(gòu),二、金融資產(chǎn)管理公司 （二）《金融資產(chǎn)管理公司條例》的主要內(nèi)容 為了規(guī)范金融資產(chǎn)管理公司的活動，依法處理國有銀行不良貸款，促進(jìn)國有銀行和國有企業(yè)的改革和發(fā)展，國務(wù)院于2000年11月10日發(fā)布實施了《金融資產(chǎn)管理公司條例》。該《條例》共七章34條，主要內(nèi)容包括： 金融資產(chǎn)管理公司的性質(zhì)與地位 金融資產(chǎn)管理公司的設(shè)立和業(yè)務(wù)范圍 金融資產(chǎn)管理公司收購不良貸款的范圍、額度及資金來源 對不良資產(chǎn)的處置規(guī)定 金融資產(chǎn)管理公司的經(jīng)營和管理 法律責(zé)任,76,第三節(jié) 其他非銀行金融機(jī)構(gòu),三、汽車金融公司 （一）汽車金融公司的概念、設(shè)置意義及其作用 汽車金融公司，是指經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“銀監(jiān)會”）依據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)和《汽車金融公司管理辦法》規(guī)定批準(zhǔn)設(shè)立的，為中國境內(nèi)的汽車購買者及銷售者提供貸款的非銀行金融企業(yè)法人。是專業(yè)金融機(jī)構(gòu)。 設(shè)置汽車金融公司的意義主要有三：一是機(jī)構(gòu)創(chuàng)新，進(jìn)一步完善了我國金融體系。二是引進(jìn)了國外成熟的汽車消費信貸融資的管理技術(shù)，同時促進(jìn)了我國金融監(jiān)管與國際的接軌。三是開創(chuàng)了金融監(jiān)管市場化的先河。 汽車金融公司的誕生，一方面將改變了我國汽車消費信貸市場業(yè)務(wù)主體單一的現(xiàn)狀，促進(jìn)了市場競爭主體多元化。另一方面，它的成立也將對我國汽車工業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生積極而深遠(yuǎn)的影響。,77,第三節(jié) 其他非銀行金融機(jī)構(gòu),三、汽車金融公司 （二）汽車金融公司的相關(guān)管理規(guī)定 2003年10月3日、11月12日，銀監(jiān)會先后發(fā)布實施了《汽車金融公司管理辦法》（以下簡稱《辦法》）和《汽車金融公司管理辦法實施細(xì)則》（以下簡稱《細(xì)則》），就汽車金融服務(wù)的市場準(zhǔn)入和金融監(jiān)管作了較為具體的規(guī)定。 1．汽車金融公司的設(shè)立、變更與終止 2．汽車金融公司的業(yè)務(wù)范圍和監(jiān)督管理 3．汽車金融公司的監(jiān)督管理體制 4．法律責(zé)任規(guī)定,78,第三節(jié) 其他非銀行金融機(jī)構(gòu),四、郵政儲蓄機(jī)構(gòu) 郵政儲蓄機(jī)構(gòu)，或稱“郵政代辦儲蓄”、“郵政儲匯機(jī)構(gòu)”，是指經(jīng)中國人民銀行和國家郵電部（現(xiàn)為信息產(chǎn)業(yè)部）協(xié)商同意，利用郵政部門遍布全國各地的營業(yè)網(wǎng)點，設(shè)置專柜或?qū)ｉT的儲蓄營業(yè)所、室，由郵政部門辦理居民個人儲蓄、匯兌等業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。 經(jīng)國務(wù)院同意，中國銀監(jiān)會于2006年12月31日正式批準(zhǔn)中國郵政儲蓄銀行開業(yè)，同意中國郵政集團(tuán)公司以全資方式出資組建中國郵政儲蓄銀行有限責(zé)任公司。成立后的中國郵政儲蓄銀行將繼續(xù)依托郵政網(wǎng)絡(luò)經(jīng)營，按照公司治理架構(gòu)和商業(yè)銀行管理要求，建立內(nèi)部控制和風(fēng)險管理體系，實行市場化經(jīng)營管理。其市場定位是充分依托和發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢，完善城鄉(xiāng)金融服務(wù)功能，以零售業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)為主，為城市社區(qū)和廣大農(nóng)村地區(qū)居民提供基礎(chǔ)金融服務(wù)，與其他商業(yè)銀行形成互補(bǔ)關(guān)系，支持社會主義新農(nóng)村建設(shè)。,79,第三節(jié) 其他非銀行金融機(jī)構(gòu),五、典當(dāng)行 （一）典當(dāng)行的概念與沿革 典當(dāng)，是指當(dāng)戶將其動產(chǎn)、財產(chǎn)權(quán)利作為當(dāng)物質(zhì)押或?qū)⑵浞康禺a(chǎn)作為當(dāng)物抵押給典當(dāng)行，交付一定比例費用，取得當(dāng)金，并在約定期限內(nèi)支付當(dāng)金利息、償還當(dāng)金、贖回當(dāng)物的行為。在我國，典當(dāng)關(guān)系的實質(zhì)是以質(zhì)押或抵押為條件的貨幣借貸，因而在事實上屬于資金融通行為。典當(dāng)行，在1996年中國人民銀行發(fā)布的《典當(dāng)行管理暫行辦法》中，曾被定義為“是以實物占有權(quán)轉(zhuǎn)移的形式為非國有中、小企業(yè)和個人提供臨時性質(zhì)押貸款的特殊金融企業(yè)”。但隨著2000年6月監(jiān)管工作由人民銀行移交給國家經(jīng)貿(mào)委（現(xiàn)為商務(wù)部），典當(dāng)行的金融機(jī)構(gòu)資格被取消而作為特殊工商企業(yè)對待。不過就其經(jīng)營業(yè)務(wù)的實質(zhì)來看，典當(dāng)行仍然應(yīng)屬于特殊金融企業(yè)。2005年2月9日，商務(wù)部、公安部聯(lián)合發(fā)布了《典當(dāng)管理辦法》，自同年4月1日起實施。,80,第三節(jié) 其他非銀行金融機(jī)構(gòu),五、典當(dāng)行 （二）《典當(dāng)管理辦法》的主要內(nèi)容 典當(dāng)行的性質(zhì)、組織形式和名稱 典當(dāng)行的設(shè)立、變更與終止 典當(dāng)行的經(jīng)營范圍 當(dāng)票規(guī)則 典當(dāng)行的業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)則 典當(dāng)業(yè)的監(jiān)督管理 罰則規(guī)定,81,問題與思考 — 1：,何謂非銀行金融機(jī)構(gòu)？我國主要有哪些非銀行金融機(jī)構(gòu)？ 我國現(xiàn)行非銀行金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理權(quán)限是怎樣劃分的？ 我國農(nóng)村信用合作社的業(yè)務(wù)管理有哪些主要內(nèi)容？農(nóng)村信用社應(yīng)如何改革以適應(yīng)農(nóng)村金融體制和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要？ 我國農(nóng)村信用社省聯(lián)社作為具有獨立企業(yè)法人資格的地方性金融機(jī)構(gòu)，經(jīng)?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）政府授權(quán)，承擔(dān)對轄內(nèi)農(nóng)村信用社（含農(nóng)村合作銀行）的管理、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和服務(wù)職能，對此功能定位你有何看法？,82,問題與思考 — 2：,我國企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司在運營和監(jiān)管方面存在哪些突出的問題？應(yīng)如何加以改進(jìn)？ 為什么要設(shè)立金融資產(chǎn)管理公司？金融資產(chǎn)管理公司是什么樣性質(zhì)的金融機(jī)構(gòu)？ 汽車金融公司是何種性質(zhì)的金融機(jī)構(gòu)？其設(shè)置意義怎樣？汽車金融公司的業(yè)務(wù)范圍及監(jiān)管規(guī)定有哪些？ 何謂郵政儲蓄機(jī)構(gòu)？它吸收的存款如果繼續(xù)轉(zhuǎn)存人民銀行將帶來什么弊?。?為什么要對郵政儲蓄體制進(jìn)行全面性的改革？對其改革發(fā)展你有何良策？ 我國目前沒有將典當(dāng)行視為非銀行金融機(jī)構(gòu)，這種性質(zhì)定位是否準(zhǔn)確？典當(dāng)行較為普遍存在的非規(guī)范性行為對于穩(wěn)定的金融秩序可能產(chǎn)生哪些危害？,83,