《銀行存款管理制度.doc》由會員分享，可在線閱讀，更多相關《銀行存款管理制度.doc（4頁珍藏版）》請在裝配圖網(wǎng)上搜索。

. 銀行存款管理制度 第一章 總 則 第一條、為規(guī)范企業(yè)的銀行存款業(yè)務，防范因銀行存款管理不規(guī)范給企業(yè)帶來資金損失，確保企業(yè)資金的安全與有效使用，特制定本制度。 第二條、本制度適用于涉及銀行存款業(yè)務的相關事項。 第三條、本制度中的銀行存款是指企業(yè)存放在銀行或其他金融機構(gòu)的全部貨幣資金。 第二章 銀行賬戶管理規(guī)定 第四條、企業(yè)銀行賬戶開戶工作統(tǒng)一由財務部負責，日常管理由財務部指定專人負責管理。 第五條、企業(yè)開設賬戶的審批程序，如下所示： 資金管理專員申請→財務經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批 第六條、企業(yè)銀行賬戶應依據(jù)國家有關規(guī)定開立，并用于辦理結(jié)算業(yè)務、資金信貸和現(xiàn)金收付，具體可設基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶。各賬戶功能如下所示 1、基本存款賬戶：辦理企業(yè)日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算與現(xiàn)金支付的賬戶，如日常經(jīng)營活動的資金支付，工資、獎金等現(xiàn)金的支取等。 2、一般存款賬戶：辦理企業(yè)的借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付，此賬戶只可辦理現(xiàn)金繳存，不可辦理現(xiàn)金支付。 3、臨時存款賬戶：辦理臨時機構(gòu)或存款人臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付，在國家現(xiàn)金管理的規(guī)定范圍內(nèi)可辦理現(xiàn)金支取。 第七條、資金管理人員開設企業(yè)銀行賬戶時要根據(jù)上述審批程序進行，需有各級管理人員的審批意見，不得私自以企業(yè)名義開設帳戶。 第八條、開立銀行賬戶，開戶銀行要盡量選擇全國性的大銀行或?qū)救谫Y有幫助的銀行。 第九條、銀行賬戶的帳號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄。財務部應定期檢查銀行賬戶開設及使用情況，對不再需要使用的賬戶，及時清理銷戶。檢查中一旦發(fā)現(xiàn)問題，應及時處理。 第十條、企業(yè)銀行賬戶的開戶、存儲資金的分配、銷戶要立足于和銀行發(fā)展長期的合作關系，不得隨便因個人關系轉(zhuǎn)移。 第三章 銀行存款業(yè)務辦理管理 第十一條、財務人員、業(yè)務人員應嚴格審查收到的支票或銀行匯票等票據(jù)的合法性，以免收進假票或無效票。 第十二條、企業(yè)各部門的業(yè)務或日常費用付款，需預先領用支票或匯票的，申請人應填寫付款申請，由相關領導審批后，交由出納辦理，申請單中至少要列明用途、金額和收款單位及開戶信息。經(jīng)辦人領取銀行票據(jù)后，須在票據(jù)存根上簽字確認。 第十三條、出納人員在辦理結(jié)算業(yè)務時應選擇合適的結(jié)算方式或結(jié)算工具，并在辦理業(yè)務后取得結(jié)算憑證，如銀行回單聯(lián)等。 第十四條、出納員根據(jù)月度各銀行存款賬戶業(yè)務發(fā)生的先后順序和審核無誤的收、付憑證后，逐筆登記銀行存款日記賬。 第十五條、出納人員不慎將結(jié)算憑證丟失后，應及時上報財務總監(jiān)以方便采取掛失止損等補救措施。 第十六條、當月發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務的存款賬戶，出納員應于次月初及時取得各銀行存款賬戶對賬單，并逐筆與已登記的銀行存款日記賬發(fā)生額進行核對，發(fā)現(xiàn)差錯應及時查明原因并加以糾正；發(fā)現(xiàn)未達收支事項，要及時取得相關收付憑證并登記入賬。月末不能取得憑證的未達事項與金額，由出納編制銀行存款調(diào)節(jié)表，使調(diào)節(jié)后的余額相一致。 第十七條、每月月終，出納員應分別結(jié)出各銀行存款賬戶的當月發(fā)生額、累計發(fā)生額和余額，編制好各銀行賬戶收支報表，出納簽名后連同記賬憑證、對賬單和調(diào)節(jié)表一并交財務經(jīng)理復核； 第十八條、企業(yè)與銀行對賬時發(fā)現(xiàn)錯誤的處理辦法: 1、記賬錯誤的處理辦法：上報財務部負責人，查明原因進行處理、改正。 2、收付款結(jié)算憑證在企業(yè)與銀行之間傳遞需要時間造成記賬時間上的先后，即一方記賬而另一方未記賬。處理辦法：編制銀行存款余額表進行調(diào)節(jié)。 第十九條、財務總監(jiān)安排人員組成清查小組，不定期地審查企業(yè)銀行存款余額與銀行存款相關賬目是否一致。 第二十條、企業(yè)財務人員對各種支票領用，須建立《支票領用注銷登記簿》，由出納進行序號序時登記，財務主管每月至少核查一次 第二十一條、銀行支票（包括轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票）由出納負責保管和簽發(fā)，出納必須遵守下列條款。 1、 不能簽發(fā)空頭支票。 2、 不能簽發(fā)超過時間規(guī)定的支票，及遠期或過期支票。 3、 不能將支票交由收款公司或個人代為簽發(fā)。 4、 不能簽發(fā)印鑒不全、不符合規(guī)定的支票。 5、 不能出租、出借支票或?qū)⒅鞭D(zhuǎn)讓給別的公司或個人使用。 6、 不能將支票用做抵押。 4 可編輯修改