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精選資料 【奧鵬】[西安交通大學]西安交通大學18年9月課程考試《內部控制制度》作業(yè)考核試題 試卷總分:100 得分:100 第1題,戰(zhàn)略目標持續(xù)的時間一般為（ ）。 A、一年以內 B、-年到三年 C、三年以上 D、無所謂 第2題,企業(yè)內部控制評價的主體是（） A、政府機關 B、會計師事務所 C、董事會或類似權力機構 D、財務部門 第3題,內部傳遞的信息能否滿足使用者的需要，取決于信息是否（ ）。 A、安全可靠 B、及時相關 C、有高價值 D、真實準確 第4題,企業(yè)在管理控制系統(tǒng)中為企業(yè)內部各級管理層以定期或者非定期的形式記錄和反映企業(yè)內部管理信息的各種圖表和文字資料的報告是（） A、財務報告 B、內部報告 C、外部報告 D、內部審計報告 第5題,在風險發(fā)生之前，風險管理者因發(fā)現從事某種經營活動可能帶來風險損失，因而有意識地采取規(guī)避措施，主動放棄或拒絕承擔該風險。這種風險應對策略是（ ）。 A、風險承受 B、風險轉移 C、風險降低 D、風險規(guī)避 第6題,2002年美國國會通過的《薩班斯一奧克斯利法案》第404條款（SOX 404）及相關規(guī)則采用的是（ )。 A、內部控制體系 B、內部控制結構 C、內部控制整合框 D、企業(yè)風險管理整合框架 第7題,內部控制適應性原則的理論依據是（ ）。 A、最優(yōu)化理論 B、行為科學理論 C、需要層次理論 D、權變理論 第8題,企業(yè)年度內部控制評價報告報出的時限是基準日后（ ）。 A、一個月 B、二個月 C、三個月 D、四個月 第9題,專項監(jiān)督的范圍和頻率的決定因素不包括（ ）。 A、內部控制環(huán)境的強弱 B、風險評估的結果 C、變化發(fā)生的性質和程度 D、日常監(jiān)督的有效性 第10題,信息系統(tǒng)開發(fā)時，系統(tǒng)實施階段的任務是（ ）。 A、建立信息系統(tǒng)的物理模型 B、目標系統(tǒng)邏輯模型 C、編程和測試 D、用戶需求分析 第11題,在下列內部控制目標中，屬于企業(yè)獲利的基礎，同時也是持續(xù)經營基礎的是（）。 A、資產安全目標 B、提高經營的效率和效果目標 C、經營管理合法合規(guī)目標 D、促進企業(yè)實現發(fā)展戰(zhàn)略目標 第12題,在專項監(jiān)督的計劃階段的主要任務不包括（ ）。 A、從業(yè)務單元或業(yè)務流程的管理人員處獲得情況說明和糾正措施 B、規(guī)定監(jiān)督的目標和范圍并確定具有該項監(jiān)督權力的主管部門和人員 C、確定監(jiān)督小組、輔助人員和主要業(yè)務單元聯系人 D、規(guī)定監(jiān)督方法、時間、實施步驟并就監(jiān)督計劃達成一致 第13題,COSO著名的《內部控制--整合框架》是在（ ）發(fā)布的，該報告是內部控制發(fā)展歷程中的一座重要里程碑。 A、20世紀80年代 B、1992年 C、2002年 D、2004年 第14題,中央在國企推行"三重一大"制度中的"三重"不包括（ ）。 A、重大決策 B、重大政策變更 C、重大事項 D、重要人事任免 第15題,注冊會計師知悉對企業(yè)內部控制自我評價基準日內部控制有效性有重大負面影響的期后事項的，需要對財務報告的內部控制發(fā)表（ ）意見。 A、標準意見 B、帶強調事項段的無保留意見 C、否定意見 D、無法表示意見 第16題,注冊會計師測試控制有效性實施的程序，提供的證據效力最強的是（ ）。 A、詢問 B、檢查 C、重新執(zhí)行 D、觀察 第17題,在下列內部控制要素中，被稱為對內部控制的控制，是實施內部控制的重要保證的是（ ） A、內部環(huán)境 B、內部監(jiān)督 C、控制活動 D、風險評估 第18題,以下屬于研究與開發(fā)階段的立項階段的是（ ）。 A、研究過程跟蹤管理 B、階段性評估 C、研究成果驗收 D、評審與審批 第19題,在下列原則中，強調內部控制應當貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務和事項的是（ ）。 A、全面性原則 B、重要性原則 C、制衡性原則 D、成本效益原則 第20題,關于內部控制只能為控制目標的實現提供"合理保證"，而不是"絕對保證"的理解錯誤的是（ ）。 A、內部控制對控制目標的實現作用不大 B、企業(yè)目標的實現除了受制于企業(yè)自身限制外，還會受到外部環(huán)境的影響 C、內部控制無法作用于外部環(huán)境 D、內部控制本身也存在一定的局限性 第21題,下列內部環(huán)境因素中起保障性作用的是（ ）。 A、企業(yè)文化 B、內部審計 C、人力資源政策 D、公司治理結構 第22題,為企業(yè)提供精神支柱，提升企業(yè)的核心競爭力，還可以為內部控制有效性提供有力保證的是（） A、企業(yè)的規(guī)章制度 B、企業(yè)文化 C、管理層的管理理念 D、管理者與員工的關系 第23題,下列選項中不屬于內部控制參與主體的是（ ）。 A、企業(yè)董事會 B、企業(yè)監(jiān)事會 C、政府對企業(yè)進行審計的審計人員 D、企業(yè)全體員工 第24題,代表了成熟階段的研究成果，堪稱內部控制發(fā)展史上的里程碑的是（ ） A、美國注冊會計師協(xié)會的《企業(yè)準則公告第55號》 B、英國《綜合守則》 C、COSO委員會的《內部控制--整合框架》 D、特恩布爾委員會的特恩布爾 第25題,內部控制適應性原則的理論依據是（ ）。 A、最優(yōu)化理論 B、行為科學理論 C、需要層次理論 D、權變理論 第26題,一般而言，如果一項內部控制缺陷單獨或連同其他缺陷具備合理可能性導致不能及時防止或發(fā)現并糾正財務報告中的重大錯報，就應將該缺陷認定為（ ）。 A、重大缺陷 B、重要缺陷 C、一般缺陷 D、嚴重缺陷 第27題,在下列原則中，強調內部控制應當貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務和事項的是（ ）。 A、全面性原則 B、重要性原則 C、制衡性原則 D、成本效益原則 第28題,在COSO內部控制框架中，控制活動的類別可分為（ ）。 A、經營、財務報告及合規(guī)三個類別 B、經營、信息及合規(guī)三個類別 C、信息、財務報告及監(jiān)察三個類別 D、經營、信息及監(jiān)察三個類別 第29題,某企業(yè)決定研究開發(fā)一種新產品，并要求財務部門編制預算，這 種 預 算 屬 于（ ）。 A、經營預算 B、資本預算 C、注重結果 D、現金收支預算 第30題,內部控制僅僅為目標的實現提供合理保證，而不是絕對保證，原因就在于（ ）。 A、內部控制人員的執(zhí)行不力 B、內部控制的目標制定不合理 C、內部控制本身具有一定的局限性 D、內部控制制度有待完善 第31題,以下績效考評模式考慮了資本成本且著眼于企業(yè)長期發(fā)展的是（ ）。 A、會計基礎績效考評模式 B、平衡計分卡績效考評模式 C、經濟基礎績效考評模式 D、戰(zhàn)略管理績效考評模式 第32題,企業(yè)在管理控制系統(tǒng)中為企業(yè)內部各級管理層以定期或者非定期的形式記錄和反映企業(yè)內部管理信息的各種圖表和文字資料的報告是（ ）。 A、財務報告 B、內部報告 C、外部報告 D、內部審計報告 第33題,在各種風險發(fā)生前，對風險的類型及其產生的根源進行分析判斷，以便對風險進行估算和控制，這是（） A、風險識別 B、風險計量 C、風險監(jiān)測 D、風險控制 第34題,相對《內部控制--整合框架》，ERM框架的創(chuàng)新之處不包括（ ）。 A、新提出了一個更具管理意義和管理層次的戰(zhàn)略管理目標，同時還擴大了報告的范疇 B、新增加了目標制定、風險識別和風險應對三個管理要素 C、提出了兩個新概念--風險偏好和風險容忍度 D、對內部控制做了最權威的定義 第35題,績 效 考 評 系 統(tǒng) 的 評 價 主 體 主 要 是（ A、公司董事會和各級管理者 B、各級管理者 C、全體員工 D、各個部門 第36題,《企業(yè)內部控制審計指引》采取了將內部控制審計工作底稿并人財務報表審計工作底稿，形成一套工作底稿的做法。 A、錯誤 B、正確 第37題,口頭溝通包括例行會議、專題會議、座談會、講座等形式。這種形式，溝通迅速、靈活且反饋及時，同時也可以非常好地保證了信息的完整性。 A、錯誤 B、正確 第38題,目前，國資委引人EVA對中央企業(yè)負責人的經營業(yè)績進行考核，這是采用會計基礎指標作為績效考評指標的績效考核模式。 A、錯誤 B、正確 第39題,在內部控制的五個要素中，內部監(jiān)督在最高部，這表示內部監(jiān)督是針對內部控制其他要素的，是自上而下的單向檢查，是對內部控制的質量進行評價的過程。 A、錯誤 B、正確 第40題,自下而上的方法是注冊會計師識別風險、選擇擬測試控制的基本思路。（） A、錯誤 B、正確 第41題,狹義公司治理結構是用來協(xié)調公司所有權益主體之間的制衡關系的體系。因此，它包括內部治理結構與外部治理結構。外部治理結構是指公司與外部各權益主體之間權益制衡關系的體系。（ ） A、錯誤 B、正確 第42題,內部控制從時間順序上看，包括事前控制和事后控制。（） A、錯誤 B、正確 第43題,內部控制的覆蓋范圍廣泛，涵蓋企業(yè)所有的業(yè)務和事項，包含每個層級和環(huán)節(jié)。（） A、錯誤 B、正確 第44題,編制需求預算和采購預算、選擇供應商、管理供應過程是采購業(yè)務的關鍵風險點。 A、錯誤 B、正確 第45題,經營管理合法合規(guī)不僅僅是獲利的基礎，也是企業(yè)持續(xù)經營的基礎。（） A、錯誤 B、正確 第46題,企業(yè)可以通過SWT分析，在了解自身的優(yōu)勢、劣勢、機會和威脅的基礎上制定幫助企業(yè)實現目標的戰(zhàn)略規(guī)劃。 A、錯誤 B、正確 第47題,對于自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告報出日之間發(fā)生的影響內部控制有效性的因素，內部控制評價部門可以不予關注。 A、錯誤 B、正確 第48題,明確內部控制缺陷的認定標準是內部監(jiān)督工作的關鍵步驟，它直接影響內部監(jiān)督工作的效率和效果。 A、錯誤 B、正確 第49題,組織架構、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源屬于內部環(huán)境應用指引內容，而合同管理、內部信息傳遞和信息系統(tǒng)屬于控制業(yè)務類應用指引。（ ） A、錯誤 B、正確 第50題,內部控制缺陷的嚴重程度并不取決于該控制不能及時防止或發(fā)現并糾正潛在缺陷的可能性，而是取決于是否實際發(fā)生了錯報。（ ） A、錯誤 B、正確  THANKS !!! 致力為企業(yè)和個人提供合同協(xié)議，策劃案計劃書，學習課件等等 打造全網一站式需求 歡迎您的下載，資料僅供參考 可修改編輯