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資金管理制度 1. 目的： 為強(qiáng)化公司資金管理，用好用活資金，降低資金使用成本，實(shí)現(xiàn)資金效益最大化。 2. 資金管理的基本原則： 　　1 集中管理，統(tǒng)一調(diào)度。 　　1.1 財(cái)務(wù)部受委托統(tǒng)一管理和調(diào)度公司內(nèi)資金。 　　1.2 未經(jīng)公司書(shū)面批準(zhǔn)，各子公司均不得直接在商業(yè)銀行開(kāi)立銀行賬戶，更不能以各種名義將資金存入各金融機(jī)構(gòu)或其他地方私設(shè)“小金庫(kù)”，違者一律由公司予以沒(méi)收，并嚴(yán)肅處理各子公司總經(jīng)理和經(jīng)辦責(zé)任人。 　　2 預(yù)算管理，量入為出。各子公司建立嚴(yán)格的財(cái)務(wù)預(yù)算制度，各項(xiàng)支出都必須列入預(yù)算管理，凡未納入預(yù)算范圍的資金支出不準(zhǔn)支付。公司財(cái)務(wù)部按量入為出，收支平衡的原則，統(tǒng)籌安排各子公司資金支付。 　　3 合理調(diào)配，加速周轉(zhuǎn)。公司財(cái)務(wù)部應(yīng)定期檢查各子公司資金狀況，進(jìn)行資金運(yùn)作情況分析，及時(shí)、合理地調(diào)度資金，減少資金的滯留和沉淀。公司財(cái)務(wù)部將根據(jù)各子公司運(yùn)營(yíng)資金情況，核定各子公司周最佳資金持有量，對(duì)超最佳持有量資金部分由子公司自動(dòng)轉(zhuǎn)入公司專(zhuān)戶。 　　4 注重資金運(yùn)營(yíng)成本，追求最大經(jīng)濟(jì)利益。公司公司內(nèi)的全部資金均實(shí)行有償占用，包括流動(dòng)資金借款，流動(dòng)資金占用，全部視同內(nèi)部貸款處理。 　　5 職務(wù)分離原則 　　5.1 出納與會(huì)計(jì)職務(wù)必須分離,不得由一人兼管。出納不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。 　　5.2 貨幣資金業(yè)務(wù)的全過(guò)程不得由一個(gè)人單獨(dú)辦理，由二人以上經(jīng)手或證明以達(dá)到相互牽制的目的。辦理貨幣資金業(yè)務(wù)人員，應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀(jì)守法，客觀公正，并根據(jù)具體情況進(jìn)行崗位輪換。 　　6 授權(quán)審批原則。根據(jù)公司權(quán)限管理原則，在公司預(yù)算范圍內(nèi)，由公司總裁授權(quán)各子公司總經(jīng)理審批資金支付，超預(yù)算的支付逐級(jí)報(bào)公司總裁審批。 　　3. 資金籌集管理 　　1 公司授權(quán)公司財(cái)務(wù)部辦理對(duì)內(nèi)、對(duì)外的籌資、融資、貸款業(yè)務(wù)及對(duì)其管理。全資控股子公司未經(jīng)書(shū)面批準(zhǔn)，無(wú)權(quán)辦理對(duì)內(nèi)、對(duì)外籌資、融資、貸款或變相集資融資活動(dòng)。合作控股公司由公司財(cái)務(wù)下融資額度和籌、融資方案，子公司負(fù)責(zé)辦理融資，且將執(zhí)行結(jié)果(銀行貸款應(yīng)將借款合同書(shū))在辦理完后的當(dāng)月報(bào)公司檔案室備案。 　　2 公司財(cái)務(wù)部籌措資金應(yīng)著眼于挖掘內(nèi)部潛力，充分運(yùn)用好現(xiàn)有資金，盤(pán)活存量資產(chǎn)，避免資金內(nèi)部沉淀、資產(chǎn)的閑置浪費(fèi)。應(yīng)根據(jù)各子公司開(kāi)發(fā)的需要和公司公司的發(fā)展規(guī)劃，采用各種方式與金融各界聯(lián)系，并盡可能以最低的資金成本籌措資金，為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和資本運(yùn)營(yíng)搭建一個(gè)穩(wěn)健的融資平臺(tái)。 　　.3 籌資、融資的原則 　　3.1 籌措、融通資金必須符合國(guó)家法律、法規(guī)。 　　3.2 以“用”定“籌”。各子公司根據(jù)發(fā)展規(guī)劃和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，編制各自的資金需求計(jì)劃，公司財(cái)務(wù)部綜合平衡公司資金情況，本著“需求缺口多少就籌多少”的原則分年度制訂公司的籌資規(guī)模和結(jié)構(gòu)方案，報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。凡未經(jīng)批準(zhǔn)，任何單位不得擅自貸款、拆借和籌資、融資。 　　3.3 量力而行。根據(jù)公司公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模和綜合實(shí)力，全面衡量公司(或項(xiàng)目)的收益情況和償債能力，保證能到期償還融資的本息,確保公司信譽(yù)。 　　3.4 加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)，靈活調(diào)度，努力降低資金成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。 　　3.5 積極拓寬新的融資渠道，改變單一靠銀行貸款籌資的局面，在資本市場(chǎng)，債券、證券市場(chǎng)上尋求新的突破口，建立矩陣型籌資模式。 　　4. 資金計(jì)劃管理 　　1資金計(jì)劃管理要求： 　　(一) 資金計(jì)劃分年、季、月、周資金計(jì)劃報(bào)表，公司本部及各子公司要在年度預(yù)算及季度預(yù)算基礎(chǔ)上，分項(xiàng)目結(jié)合業(yè)務(wù)發(fā)展及資金需求滾動(dòng)編制資金收支計(jì)劃月報(bào)。 　　(二)公司本部及各子公司在申報(bào)資金計(jì)劃時(shí)，要樹(shù)立資金成本意識(shí)，高度重視資金時(shí)間價(jià)值，堅(jiān)持以收定支、早收晚付、從嚴(yán)安排的原則，努力提高資金使用效益。 　　(三)公司本部及各子公司應(yīng)將所有實(shí)收實(shí)支資金納入計(jì)劃口徑，各項(xiàng)資金業(yè)務(wù)均要有據(jù)可查，做到及時(shí)、準(zhǔn)確、完整，嚴(yán)禁高估支出、低報(bào)收入。 　　(四) 資金收支計(jì)劃一經(jīng)批準(zhǔn)必須切實(shí)執(zhí)行。凡列入當(dāng)月資金計(jì)劃的收入款項(xiàng)，歸口責(zé)任部門(mén)要認(rèn)真督促回收。凡列入當(dāng)月資金計(jì)劃的支出款項(xiàng)，財(cái)務(wù)要嚴(yán)把控制關(guān)，無(wú)合同、無(wú)手續(xù)、無(wú)計(jì)劃的資金支出不得付款。 　　2資金計(jì)劃月報(bào)、周報(bào)申報(bào)程序 　　(一) 資金收支計(jì)劃月報(bào)、周報(bào)僅限于經(jīng)營(yíng)性收支，由各子公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門(mén)對(duì)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)所有收支款項(xiàng)，按用途分類(lèi)逐項(xiàng)填制“資金收支計(jì)劃月、周報(bào)”，每月末26日、每周一前報(bào)給各子公司財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部匯總平衡，經(jīng)子公司領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)后，28日前報(bào)送公司財(cái)務(wù)部，戰(zhàn)略投資部直接將周計(jì)劃報(bào)公司財(cái)務(wù)部。 　　(二)公司財(cái)務(wù)部在匯總月度資金計(jì)劃時(shí)，要主動(dòng)與有關(guān)部門(mén)溝通，根據(jù)項(xiàng)目總體發(fā)展情況和公司資金狀況予以綜合平衡，視情況需要可請(qǐng)有關(guān)專(zhuān)業(yè)人員參與審核，編制匯總表并試算平衡，在此基礎(chǔ)上編制公司“資金收支計(jì)劃月報(bào)”，核定各子公司月度資金收支額度，于每月30日前報(bào)送財(cái)務(wù)總監(jiān)和公司公司總裁。 　　(三) 資金收支計(jì)劃經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后于每月1日前下達(dá)所屬部門(mén)執(zhí)行，作為本月公司公司總體資金安排的依據(jù)。同時(shí)，上月資金計(jì)劃實(shí)際執(zhí)行情況也一并通報(bào)各歸口部門(mén)及子公司領(lǐng)導(dǎo)，并將公司總體資金執(zhí)行情況報(bào)送公司公司領(lǐng)導(dǎo)。 　　3資金月度計(jì)劃付款審批程序 　　(一) 子公司各部門(mén)申請(qǐng)付款要按資金支付分級(jí)審批權(quán)限履行審批程序，由財(cái)務(wù)部審查資金支付的真實(shí)性和合規(guī)性，核實(shí)后方可辦理付款手續(xù)。 　　(二) 子公司要合理控制付款進(jìn)度和比例，不得突破資金月度支出計(jì)劃限額。一旦突破，非特殊原因財(cái)務(wù)將不予付款。如確因業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)需要，用款部門(mén)必須向財(cái)務(wù)資金部提交書(shū)面報(bào)告，說(shuō)明原因，并填報(bào)“資金超支計(jì)劃申報(bào)表”，財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后財(cái)務(wù)部方可受理。 　　5資金使用管理 　　1 公司資金實(shí)行統(tǒng)一管理，分戶使用。每年年初由公司公司財(cái)務(wù)部根據(jù)各子公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，核定各子公司所需要的定額流動(dòng)資金和流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)，公司公司按照核定的定額流動(dòng)資金來(lái)調(diào)劑各子公司資金。各子公司對(duì)外的收支業(yè)務(wù)通過(guò)各自銀行帳戶，不由公司統(tǒng)一收支，公司只調(diào)劑與子公司之間的資金盈缺。 　　2 資金的使用堅(jiān)持預(yù)算管理的原則。建立嚴(yán)格的財(cái)務(wù)預(yù)算制度，公司公司和各子公司都應(yīng)根據(jù)本單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，定期(分年度、季度、月度、周)編制資金預(yù)算。日常用款計(jì)劃由各子公司按月份在月末(24號(hào)前)向公司書(shū)面報(bào)告，經(jīng)批準(zhǔn)后使用。 　　3 對(duì)既無(wú)資金計(jì)劃又未納入本年(季、月)度資金預(yù)算的支出，應(yīng)按程序調(diào)整(追加)預(yù)算，獲批后才能執(zhí)行。對(duì)不符合公司規(guī)定的各項(xiàng)支出及超計(jì)劃的支出和不按審批權(quán)限及職責(zé)范圍越權(quán)審批開(kāi)支，各子公司財(cái)務(wù)部不予辦理并及時(shí)上報(bào)公司公司財(cái)務(wù)部。 　　4 資金使用應(yīng)正確區(qū)分收益性支出與資本性支出，按不同的原則進(jìn)行控制和安排計(jì)劃。對(duì)收益性支出應(yīng)本著節(jié)約、合理和市場(chǎng)比價(jià)原則控制性使用，對(duì)資本性支出和固定資產(chǎn)購(gòu)置及融資租賃的固定資產(chǎn)改良支出和固定資產(chǎn)維修支出等應(yīng)列入資本預(yù)算，原則上應(yīng)控制在整個(gè)公司計(jì)提的折舊、維修費(fèi)等標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，避免大量擠占流動(dòng)資金。對(duì)公司公司進(jìn)行產(chǎn)業(yè)、結(jié)構(gòu)調(diào)整進(jìn)行的對(duì)外投資或多種經(jīng)營(yíng)投資應(yīng)控制在公司財(cái)務(wù)能力允許的限度內(nèi)，以控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 　　5 對(duì)具有特定用途的專(zhuān)項(xiàng)資金應(yīng)設(shè)立專(zhuān)用戶帳戶、嚴(yán)格管理，專(zhuān)款專(zhuān)用、嚴(yán)禁挪作他用。 　　6 各部門(mén)在使用資金時(shí)，按授權(quán)辦妥付款手續(xù)交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部收到付款單2日后3日內(nèi)付出款項(xiàng)。 　　6. 資金結(jié)算管理 　　1 結(jié)算原則 　　1.1 恪守信譽(yù)、履約付款; 　　1.2 誰(shuí)的錢(qián)進(jìn)誰(shuí)的帳戶，由其合理支配。 　　1.3 合同簽定單位與資金結(jié)算單位原則上必須保持一致。即“合同單位、票據(jù)單位、收付款單位”一致。特殊情況，需取得相關(guān)證明或委托書(shū)。 　　1.4 所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)原則上不采用我方預(yù)付款支付方式，壟斷行業(yè)大型采購(gòu)需要預(yù)付款，合同評(píng)審須財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字。 　　2 結(jié)算制度和紀(jì)律 　　2.1 各子公司嚴(yán)格按國(guó)家《現(xiàn)金管理暫行條例》使用現(xiàn)金，各子公司的現(xiàn)金收入必須及時(shí)存入銀行，不得坐支，不得公款私存，不得私設(shè)“小金庫(kù)”。對(duì)內(nèi)、對(duì)外的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)原則上應(yīng)通過(guò)銀行辦理結(jié)算，并在相關(guān)經(jīng)濟(jì)合同中予以明示，因特殊原因要支付現(xiàn)金的，需提供單位委托書(shū)和領(lǐng)款人身份證，超過(guò)2萬(wàn)元以上5萬(wàn)元以下的金額，由公司財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。除被授權(quán)人外，任何人不得經(jīng)辦理與現(xiàn)金有關(guān)的收支業(yè)務(wù)。 　　2.2 所有收款，都必須開(kāi)具公司正規(guī)的發(fā)票(收據(jù))，特殊情況下經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理允許可以其他票據(jù)暫代，但事后必須換取正規(guī)發(fā)票(收據(jù))。 　　2.3 所有的支付都必須憑合法票據(jù)和合法審批。經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)發(fā)生后，需向?qū)Ψ剿魅≌?guī)合法的行業(yè)發(fā)票和行政收款收據(jù)，按公司公司規(guī)定程序經(jīng)權(quán)限人審批、財(cái)務(wù)審核后方可辦理支付;預(yù)付款和資金調(diào)撥按公司統(tǒng)一表單填寫(xiě)，經(jīng)權(quán)限人審批、財(cái)務(wù)審核后方可辦理支付。 　　2.4 因公臨時(shí)借款,一律填寫(xiě)“借據(jù)”經(jīng)權(quán)限人審批后方可支付。根據(jù)“前款未清后款不借”原則，無(wú)特殊情況不予二次借款，所有現(xiàn)金借款一個(gè)月內(nèi)必須報(bào)銷(xiāo)或歸還，規(guī)定時(shí)間內(nèi)未報(bào)帳者，財(cái)務(wù)有權(quán)從其工資中扣除。 　　2.5 工程承包單位原則上不允許委托代付工程款到其項(xiàng)目部或其他業(yè)務(wù)單位帳戶，特殊情況需要辦理，工程承包單位必須提供加蓋公章、合同章的委托付款函和加蓋財(cái)務(wù)章的收據(jù)，總經(jīng)理核準(zhǔn)，公司經(jīng)營(yíng)管理部簽字，經(jīng)財(cái)務(wù)函證確認(rèn)后，方可付款。 　　2.6 為降低庫(kù)存現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)，房地產(chǎn)類(lèi)公司保險(xiǎn)柜當(dāng)日現(xiàn)金庫(kù)存控制在兩萬(wàn)元以下，一般子公司當(dāng)日庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)一萬(wàn)元，且財(cái)務(wù)部應(yīng)按規(guī)定安裝鐵門(mén)和監(jiān)視器。 　　3 資金支付審批程序: 　　3.1 公司經(jīng)營(yíng)性付款審批流程：經(jīng)辦人→申請(qǐng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽核→公司財(cái)務(wù)部審核→財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字→權(quán)限內(nèi)主管領(lǐng)導(dǎo)審批(超過(guò)權(quán)限總裁批準(zhǔn)) 　　3.2 借款：借款人申請(qǐng)→部門(mén)負(fù)責(zé)人簽核→權(quán)限人審批→財(cái)務(wù)審核辦理 　　3.3 工程進(jìn)度款：施工單位提出申請(qǐng)→監(jiān)理公司審核簽字→施工員確認(rèn)→工程部負(fù)責(zé)人簽核→預(yù)決算人員核定→權(quán)限人審批→財(cái)務(wù)審核辦理。 　　3.4 工程決算款：施工單位提供決算資料→工程部負(fù)責(zé)人確認(rèn)→一預(yù)決算人員核定→二審(或委外審計(jì))→權(quán)限人審批→財(cái)務(wù)審核辦理。 　　3.5 簽證及變更進(jìn)度款支付：施工單位提出申請(qǐng)→監(jiān)理公司審核→施工員確認(rèn)→工程部負(fù)責(zé)人審批→預(yù)決算人員核定→權(quán)限人審批→財(cái)務(wù)審核辦理。 　　3.6 采購(gòu)付款：采購(gòu)申請(qǐng)計(jì)劃→倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收→部門(mén)經(jīng)理審查確認(rèn)→權(quán)限人審批→財(cái)務(wù)審核辦理。 　　3.7 退還工程類(lèi)質(zhì)保金：施工單位提出申請(qǐng)→工程部負(fù)責(zé)人核定質(zhì)保期→使用(或管理)部門(mén)意見(jiàn)→預(yù)決算復(fù)核→財(cái)務(wù)核定質(zhì)保金余額→權(quán)限人審批→財(cái)務(wù)辦理。 　　3.8 退還物資類(lèi)質(zhì)保金：供貨單位提出申請(qǐng)→采購(gòu)部核對(duì)質(zhì)保期→使用(或管理部門(mén))意見(jiàn)→財(cái)務(wù)核定質(zhì)保金余額→權(quán)限人審批→財(cái)務(wù)辦理。