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精選資料 試論工程造價(jià)咨詢執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范控制制度及措施 劉洪俊 （廣州菲達(dá)建筑咨詢有限公司，廣州510400） 【摘要】目前我國(guó)工程造價(jià)咨詢企業(yè)蓬勃發(fā)展，工程造價(jià)咨詢企業(yè)在國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展中，對(duì)工程建設(shè)投資控制，合理確定工程投資，節(jié)約投資，實(shí)現(xiàn)投資效益最大化做出了非常大的貢獻(xiàn)，但是造價(jià)咨詢執(zhí)業(yè)本身存在風(fēng)險(xiǎn)及防控制度、措施卻很少受到社會(huì)關(guān)注，甚至不了解。本文從我們公司實(shí)際出發(fā)作為案例就造價(jià)咨詢執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范控制制度及措施做一次探討，目的是讓我們更深入了解造價(jià)咨詢執(zhí)業(yè)存在的風(fēng)險(xiǎn)及采取哪些措施進(jìn)行進(jìn)行防范控制。 【關(guān)鍵詞】工程造價(jià)咨詢； 執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)； 防控制度措施 1概況 為保證工程造價(jià)咨詢成果文件質(zhì)量，我們公司制定制定了《造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)流程質(zhì)量控制制度》、《造價(jià)咨詢項(xiàng)目合同管理制度》、《建設(shè)工程造價(jià)咨詢成果文件復(fù)核制度》、《員工職業(yè)道德準(zhǔn)則》和《員工個(gè)人執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)制度》等內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)質(zhì)量控制管理制度，從公司、個(gè)人兩個(gè)層面防范防控造價(jià)咨詢企業(yè)執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)造價(jià)咨詢風(fēng)險(xiǎn)的防范、審核人員的廉政執(zhí)業(yè)、審核質(zhì)量的保證均做出了詳盡的規(guī)定，同時(shí)建立了定期學(xué)習(xí)、交流、宣傳工程造價(jià)咨詢風(fēng)險(xiǎn)防范的機(jī)制，現(xiàn)將上述內(nèi)部控制管理制度中有關(guān)造價(jià)咨詢企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范及質(zhì)量控制措施的要點(diǎn)歸納。 2造價(jià)咨詢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 我們認(rèn)為，造價(jià)咨詢風(fēng)險(xiǎn)是指被審核項(xiàng)目的相關(guān)送審資料存在重大的錯(cuò)誤或漏報(bào)，而審核人員審核后未能發(fā)現(xiàn)而發(fā)表不恰當(dāng)審核意見的可能性。造價(jià)咨詢風(fēng)險(xiǎn)包括固有風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)和檢查風(fēng)險(xiǎn)三部分。在審核工作中我們要求審核人員應(yīng)當(dāng)保持應(yīng)有的執(zhí)業(yè)謹(jǐn)慎性，合理運(yùn)用專業(yè)判斷，對(duì)審核風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，制定并實(shí)施相應(yīng)的審核程序，以將審核風(fēng)險(xiǎn)降低到可接受的程度。 基于以上認(rèn)識(shí)，結(jié)合我們多年的審核經(jīng)驗(yàn)，我們將采取以下審核風(fēng)險(xiǎn)防范措施： （1）在接受審核任務(wù)后，項(xiàng)目組應(yīng)充分調(diào)查、分析所收集資料的完整性、有效性、可靠性以及資料的形成過(guò)程，并向建設(shè)方、監(jiān)理方、施工方等相關(guān)單位的當(dāng)事人了解證實(shí)，做出正確的判斷，同時(shí)對(duì)項(xiàng)目實(shí)行“多溝通、多了解”的理念。 （2）在進(jìn)行上述了解并做出對(duì)固有風(fēng)險(xiǎn)和控制風(fēng)險(xiǎn)的初步評(píng)價(jià)后，根據(jù)審核風(fēng)險(xiǎn)模型確定檢查風(fēng)險(xiǎn)水平。在固有風(fēng)險(xiǎn)和控制風(fēng)險(xiǎn)較高的情況下，必須降低檢查風(fēng)險(xiǎn)，也就是說(shuō)必須加大審核工作檢查的量，獲取更多的審核依據(jù)，才能發(fā)表審核意見。 3加強(qiáng)對(duì)審核人員的管理 （根據(jù)受托項(xiàng)目的規(guī)模和具體情況，制定計(jì)劃，有針對(duì)性地配置具備相應(yīng)政治素質(zhì)、政策水平、執(zhí)業(yè)資格及專業(yè)技術(shù)，有經(jīng)驗(yàn)、穩(wěn)定且執(zhí)業(yè)能力突出的專職人員開展審核工作。嚴(yán)格保守在審核工作獲知的秘密，當(dāng)委托單位有特別的保密要求時(shí)，即時(shí)對(duì)審核人員進(jìn)行保密教育，在審核過(guò)程中嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)保密規(guī)定；要求我單位審核人員在與被審核單位有親屬或利害關(guān)系時(shí)，予以聲明，實(shí)行回避。 4嚴(yán)格認(rèn)真復(fù)核及審核成果文件的簽發(fā)制度 切實(shí)履行“三級(jí)”復(fù)核程序，即對(duì)審核報(bào)告及相關(guān)工作底稿（工程量計(jì)算書）履行審核組長(zhǎng)、審核組所在部門及中介審核機(jī)構(gòu)質(zhì)量管理專職部門（通常為業(yè)務(wù)指導(dǎo)部）“三級(jí)”復(fù)核程序，且“三級(jí)”復(fù)核程序須貫徹在審核工作全過(guò)程中，復(fù)核過(guò)程將形成必要的工作底稿供委托單位查驗(yàn)。 5重大問題（事項(xiàng)）報(bào)告制度 審核組內(nèi)部應(yīng)對(duì)審核中發(fā)現(xiàn)的重大問題進(jìn)行討論，并及時(shí)向公司技術(shù)管理部門和單位負(fù)責(zé)人報(bào)告，形成一致意見后盡早向委托單位匯報(bào)，以便于委托單位協(xié)調(diào)解決。 6聘請(qǐng)技術(shù)專家參與審核工作 我單位已建立有多行業(yè)專家?guī)?，必要時(shí)，我們將根據(jù)審核工作的需要，聘請(qǐng)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)方面的專家參與審核工作，以利于對(duì)審核中發(fā)現(xiàn)的問題做出正確的判斷。 7認(rèn)真對(duì)待、接受委托單位的年度考評(píng)及質(zhì)量檢查 若考評(píng)、檢查中發(fā)現(xiàn)我單位出現(xiàn)質(zhì)量問題，我們將接受委托單位的處罰并追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，對(duì)責(zé)任人給予通報(bào)批評(píng)、罰款、警告、降級(jí)、停業(yè)反省、除名、解除勞動(dòng)合同等處罰。 8審核工作總（小）結(jié)制度 我單位要求審核人員按照項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的安排適時(shí)進(jìn)行工作總（?。┙Y(jié)，對(duì)于審核周期較長(zhǎng)（超過(guò)1個(gè)月）的審核項(xiàng)目，要求審核人員每個(gè)月都要做出審核工作小結(jié)，以便于項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及中介審核機(jī)構(gòu)稽核組及時(shí)歸納出共性的問題并妥善安排下一步審核工作。 審核工作小結(jié)參考提綱如下： （1）已核實(shí)無(wú)誤應(yīng)當(dāng)予以調(diào)整的主要內(nèi)容； （2）發(fā)現(xiàn)有疑問但尚未落實(shí)，有可能進(jìn)行調(diào)整的主要內(nèi)容； （3）因建設(shè)單位工程管理問題，致使工程造價(jià)偏高且難以糾正的主要內(nèi)容； （4）因資料不完善難以確認(rèn)造價(jià)的主要內(nèi)容； （5）因缺乏經(jīng)驗(yàn)或其他原因難以判斷造價(jià)是否合理的主要內(nèi)容； （6）工作中面臨的困難； （7）需要提交審核組討論的問題； （8）相關(guān)建議。 對(duì)于大型項(xiàng)目（投資超過(guò)1億元時(shí)），我單位要求審核組每隔半個(gè)月左右就召開一次單位有關(guān)負(fù)責(zé)人參加的審核例會(huì)。 9審核經(jīng)驗(yàn)交流機(jī)制 我單位已形成周期性（一般不超過(guò)半年）的經(jīng)驗(yàn)交流或業(yè)務(wù)討論會(huì)機(jī)制，就工作中存在的問題（事先由各項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提出）展開討論，主要議題為： （1）在工作方式的有效性、可操作性和審核內(nèi)容的必要性和完整性方面存在的問題、建議及與之有關(guān)的經(jīng)驗(yàn)交流； （2）審核工作的成效如何，審核意見和建議是否能為相關(guān)單位接受、采納并為有益于其工作。 10規(guī)范檔案的收集及整編制度 我們一貫認(rèn)為：技術(shù)檔案的收集、整理、歸集工作是體現(xiàn)單位形象和管理水平的重要標(biāo)志之一，也是實(shí)現(xiàn)單位技術(shù)資源共享的重要基礎(chǔ)手段。為規(guī)范檔案管理，強(qiáng)化該項(xiàng)工作，我單位已做出規(guī)定，凡不能及時(shí)完成項(xiàng)目技術(shù)資料歸檔工作的，一律暫緩結(jié)算項(xiàng)目效益工資。 11建立執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)金制度 我單位實(shí)行公司集體和員工個(gè)人雙重風(fēng)險(xiǎn)金制度，用于賠償因員工失職、失誤造成的損失及支付因員工個(gè)人工作出現(xiàn)質(zhì)量事故而給予員工個(gè)人的經(jīng)濟(jì)處罰款項(xiàng)。此項(xiàng)制度自公司創(chuàng)立之日起即已實(shí)行，對(duì)我單位穩(wěn)定、持續(xù)執(zhí)業(yè)并應(yīng)對(duì)執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)起到了良好的保障作用。 12結(jié)束語(yǔ) 通過(guò)分析造價(jià)咨詢分析評(píng)估，得出造價(jià)咨詢風(fēng)險(xiǎn)包括固有風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)和檢查風(fēng)險(xiǎn)三個(gè)方面，結(jié)合我單位多年的執(zhí)業(yè)經(jīng)驗(yàn)，制定了工程造價(jià)咨詢執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范防控制度及措施，主要是加強(qiáng)審核人員的管理、嚴(yán)格認(rèn)真復(fù)核及審核成果文件的簽發(fā)制度、重大問題（事項(xiàng)）報(bào)告制度、聘請(qǐng)技術(shù)專家參與審核工作、認(rèn)真對(duì)待、接受委托單位的年度考評(píng)及質(zhì)量檢查、審核工作總（?。┙Y(jié)制度、審核經(jīng)驗(yàn)交流機(jī)制、規(guī)范檔案的收集及整編制度、建立執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)金制度一共9個(gè)方面的防范防控制度及措施，使工程造價(jià)咨詢執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制，降低執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)造價(jià)咨詢企業(yè)健康發(fā)展有著積極的意義。  THANKS !!! 致力為企業(yè)和個(gè)人提供合同協(xié)議，策劃案計(jì)劃書，學(xué)習(xí)課件等等 打造全網(wǎng)一站式需求 歡迎您的下載，資料僅供參考 可修改編輯