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資金管理制度 一、目的 為了加強(qiáng)對(duì)公司貨幣資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金的安全，提高貨幣資金的使用效率，制定本制度。 二、適用范圍： 股份公司、各子公司辦理有關(guān)貨幣資金的收入、支付、保管事宜時(shí)， 應(yīng)遵循本制度的規(guī)定。 三、職責(zé)： 1、財(cái)務(wù)管理部： 1）負(fù)責(zé)統(tǒng)籌資金的收、支、存、集團(tuán)內(nèi)資金調(diào)度的管理。 2）財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)滿足洽談銀行貸款以及辦理相關(guān)事項(xiàng)。 3）財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)組織資金預(yù)算、匯總資金日?qǐng)?bào)表。 2、各公司財(cái)務(wù)經(jīng)理、出納： 1）負(fù)責(zé)按規(guī)定操作資金的收、支、存。 2）負(fù)責(zé)銀行及現(xiàn)金賬實(shí)相符。 3、各部門： 1）配合報(bào)送資金預(yù)算及解釋實(shí)際使用與差異的原因 2）執(zhí)行資金管理制度。 四、管理規(guī)定 1、資金收入： 1）所有現(xiàn)金收支需由財(cái)務(wù)部出納收取，其他任何部門、任何人不得私自代表公司收取現(xiàn)金；經(jīng)公司授權(quán)的除外。（非貨款收入及支出項(xiàng)目） 2）一般情況下，不允許業(yè)務(wù)人員收取現(xiàn)金，如確需業(yè)務(wù)人員收取的，需提前報(bào)備到財(cái)務(wù)部。 3） 廢品收入需憑廢品出售清單收款。 4） 出納收取現(xiàn)金必須開具收據(jù)給予對(duì)方，收據(jù)一式三聯(lián)，一聯(lián)出納留存，一 聯(lián)交繳款人，一聯(lián)交會(huì)計(jì)入賬。收據(jù)是收款憑證，不得代替發(fā)票使用。 5） 現(xiàn)金收據(jù)（包含普通收據(jù)與財(cái)政局印發(fā)的收據(jù)）由財(cái)務(wù)部指定專人保管， 出納按需領(lǐng)?。滑F(xiàn)金收據(jù)必須連號(hào)開具，并保存存根聯(lián)，如作廢，三聯(lián)必須齊全；空白收據(jù)購領(lǐng)應(yīng)登記備查簿。 6）出納須每天到銀行索取回單或網(wǎng)上打印回單，交會(huì)計(jì)當(dāng)天入賬；非貨款項(xiàng)目 出納應(yīng)了解收款項(xiàng)目后標(biāo)注在收款回單上，交會(huì)計(jì)入賬； 7）公司不接受客戶以商業(yè)承兌匯票方式結(jié)算貨款。 2、資金支出 1） 所有報(bào)銷、付款及其他支出均需遵循資金收支授權(quán)書，出納負(fù)責(zé)按資金收支授權(quán)書支付款項(xiàng)。 2） 現(xiàn)金支付需當(dāng)面點(diǎn)清；現(xiàn)金支付、支票支付需經(jīng)辦人簽收；現(xiàn)金、 銀行付訖后出納需在支付憑單上蓋“付訖章”。通過銀行匯款支付工 資、報(bào)銷款給員工的，需留匯款清單或匯款單作為支付憑據(jù)并附在付 款憑證上（辦事處的個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷一律打入申請(qǐng)報(bào)銷人卡中，辦事處 的日常費(fèi)用如辦公費(fèi)、短駁費(fèi)等，一律打入辦事處主任卡中）；通過其他部門代發(fā)工資或員工款的，需補(bǔ)員工簽收單或收據(jù)到財(cái)務(wù)部并附到付款憑證上。 3） 現(xiàn)金報(bào)銷單報(bào)銷申請(qǐng)人須為本人，不可用其他人名代替，報(bào)銷費(fèi)用不可代領(lǐng)，工資代領(lǐng)的受托人必須帶著委托人的身份證原件或委托人身份證復(fù)印件（復(fù)印件上必須由委托人的上級(jí)主管簽字確認(rèn)可代領(lǐng)）。 4） 所有付款支付項(xiàng)金額、單位名稱、賬號(hào)與原始憑證必須相符，由出納 在付款前再次復(fù)核原始憑證。 5） 不得開具空白支票、無抬頭支票，支票、商票需加蓋不得轉(zhuǎn)讓章。 6） 現(xiàn)金支付可用于報(bào)銷個(gè)人費(fèi)用（電話費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、其他補(bǔ)貼、工資、福利等），超過2000元貨款及其他非個(gè)人費(fèi)用支出需現(xiàn)金支付的，需財(cái)務(wù)經(jīng)理同意，其他非個(gè)人費(fèi)用支出超過3000元的需二人操作。 7） 所有銀行票據(jù)均需登記備查賬，內(nèi)容包含：票據(jù)號(hào)、出票日期、對(duì)方 單據(jù)名稱、金額、款項(xiàng)用途、經(jīng)辦人。 8） 作廢的支付憑證不可丟棄，視同會(huì)計(jì)檔案單獨(dú)裝訂保管。 9） 所有支付的依據(jù)均需為原件的付款申請(qǐng),且申請(qǐng)手續(xù)附件齊全,合規(guī),合法。 3、資金安全 1） 財(cái)務(wù)印鑒需兩枚以上，一枚財(cái)務(wù)經(jīng)理或指定專人保管，一枚出納保管。 2） 出納不得兼任會(huì)計(jì)、檔案保管、倉庫管理的工作。 3） 新設(shè)賬戶、變更印鑒、變更網(wǎng)銀操作人、銷戶需經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事長(zhǎng)同意 后方可操作。 4） 現(xiàn)金每日存量不得超過3萬元，超過需繳存銀行，超過的需報(bào)備資金主管。 5） 財(cái)務(wù)印鑒卡由公司檔案室保管。 6） 每天下班前或出納離開座位時(shí)，需將現(xiàn)金、銀行票據(jù)、印鑒等重要物質(zhì)存 放在保險(xiǎn)箱內(nèi)。 7） 會(huì)計(jì)主管或財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)定期盤點(diǎn)或不定期抽查出納現(xiàn)金并編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表， 如發(fā)現(xiàn)短款或長(zhǎng)款，應(yīng)立即向財(cái)務(wù)總監(jiān)匯報(bào)。 8） 會(huì)計(jì)應(yīng)于月初編制上月銀行存款余額調(diào)節(jié)，交出納確認(rèn)，財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總 監(jiān)審核，調(diào)節(jié)表中差異項(xiàng)不得超過半個(gè)月。 9）出納應(yīng)每月同銀行對(duì)賬，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核對(duì)賬單，如發(fā)現(xiàn)不符查明原因，非正 常情況應(yīng)即上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)。 10）現(xiàn)金貨款收入不得坐支，所有收入款應(yīng)及時(shí)繳存銀行。 4、備用金、借支、押金管理 備用金：指因工作需要，借給周轉(zhuǎn)使用的資金。 借支：指因工作南非要，借給員工指定單筆用途的資金。 1） 各部門、辦事處、員工可視工作需要，借支備用金，辦事處、工廠代發(fā)報(bào)銷 款的，需在一周內(nèi)將員工簽收回單返還給出納存檔。 2） 每年年底公司收回所有備用金，第二年按需求重新發(fā)放。 3） 借支實(shí)行前款不清，后款不借（市場(chǎng)費(fèi)用借款參照市場(chǎng)費(fèi)用管理制度）。 4） 借款單必須注明歸還時(shí)間或銷賬時(shí)間，超過歸還時(shí)間的按同期銀行貸款利 息收取罰息。 5） 由費(fèi)用會(huì)計(jì)管理各項(xiàng)員工借款，并負(fù)責(zé)及時(shí)催收借款。 6） 根據(jù)員工級(jí)別限定借款最高限額，超過限額的，需上級(jí)主管擔(dān)保，如借款 未歸還，上級(jí)主管承擔(dān)連帶責(zé)任，押金、備用金除外。 總監(jiān)：30000元 經(jīng)理：15000元 主管：10000元 員工：5000元 7） 借款核銷審核流程同報(bào)銷流程。 8） 各項(xiàng)押金的收據(jù)應(yīng)妥善保管，連同付款單裝訂在付款憑證后，同時(shí)復(fù)印一 份存檔在費(fèi)用會(huì)計(jì)處，如有遺失，追究相關(guān)人員責(zé)任。 5、資金計(jì)劃 1） 為合理安排資金，了解融資需求，財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理每年編制年度資金預(yù)算， 并按資金預(yù)算與銀行洽談信用額度以保障全年的資金供給。 2） 為合理調(diào)度資金，各部門每月需報(bào)送部門資金使用計(jì)劃給財(cái)務(wù)管理部，財(cái)務(wù)管理部編制資金月度計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)。 3） 資金主管每周編制周資金使用計(jì)劃，以保證資金的合理周轉(zhuǎn)。 4） 各公司財(cái)務(wù)部每日需日清日結(jié)，及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，并 于次日上午十一點(diǎn)前報(bào)送資金日?qǐng)?bào)表給財(cái)務(wù)管理部資金主管，財(cái)務(wù)管理部資 金主管合并資金報(bào)表后再報(bào)送財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)。 5） 資金日?qǐng)?bào)表需要反映目前預(yù)金計(jì)劃執(zhí)行情況、信用額度執(zhí)行情況及各項(xiàng)待兌 現(xiàn)的票據(jù)情況以及到期應(yīng)付未付的款項(xiàng)清單。 6） 月底匯總資金月報(bào)表，并分析差異原因，各部門報(bào)送給財(cái)務(wù)部的資金計(jì)劃與 實(shí)際使用計(jì)劃相差+-10%，需向財(cái)務(wù)部解釋原因。 資金計(jì)劃編制方法見附件一 7、本規(guī)定由財(cái)務(wù)部解釋。 8、相關(guān)表格見OA“月度預(yù)算表（回款）”、“月度預(yù)算表（支出）。