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《中糧人行為準則和經(jīng)理人職業(yè)操守培訓》 公司黨辦,二0一0年三月十三日,目 錄,一、中糧人行為準則--忠良品格,我們要不斷提高聲譽，保證持續(xù)增 長，每個中糧人就必須在遵循法律與遵 從職業(yè)道德兩方面始終保持高標準。須 知任何一名員工的不適當行為，哪怕看 似無關(guān)緊要，都可能影響社會對中糧的 評價，影響客戶對我們的信賴，并最終 影響我們每個人的生活。,我們今天所遇到的情況前所未有的紛繁復雜，如何才能做到規(guī)范，以符合我們的誠信價值觀？《中糧人行為準則》則比以往更具體地詮釋了我們對誠信的理解，向所有中糧人明確了統(tǒng)一的正確行事標準，它體現(xiàn)的精神是每個中糧人每天面對挑戰(zhàn)、處理問題的準繩。,4,《準則》旨在根據(jù)適用于集團及員工的法律規(guī)則，提煉出 我們所應遵循的最為重要的行為規(guī)范，并且，在此基礎上， 確立作為中糧人的商業(yè)道德標準。,,,《準則》是指引中糧人如何從業(yè)、如何開展經(jīng)營、管理及 社會交往等一切活動的基本法，體現(xiàn)全體中糧人的誠信價 值觀。,,中糧所有員工，均應遵守《準則》的全部規(guī)定；中糧內(nèi)部 任何決策、規(guī)則、程序或?qū)嶋H做法均不得與《準則》相違 背；集團不允許任何中糧人有超越《準則》的特權(quán)。,,3,《準則》之于中糧,2,1,,,,《準則》 主要內(nèi)容,保護公司資產(chǎn)，勤勉盡責,,,,,,參與市場競爭，敬畏規(guī)則,,,,,,,,,與商業(yè)伙伴交 往，守信合規(guī),履行社會責任，腳踏實地,處理公共關(guān)系，得體規(guī)范,一、中糧人行為準則--忠良品格,保護公司資產(chǎn)，勤勉盡責 1、嚴格遵守國有資產(chǎn)監(jiān)管法律法規(guī)和政策，國有意識時刻 謹記； 2、高境界做人，不與中糧利益相沖突，不濫用公司資源， 不違規(guī)兼職； 3、對財務記錄負責，不做假帳，堅守財務職業(yè)道德； 4、遵守證券市場規(guī)則，不泄露信息，不進行內(nèi)幕交易； 5、保護中糧知識產(chǎn)權(quán)，保守中糧商業(yè)秘密。,一、中糧人行為準則--忠良品格,與商業(yè)伙伴交往，守信合規(guī) 1、只與符合中糧誠信價值觀的商業(yè)伙伴合作； 2、潔身自好，拒絕一切不正當?shù)慕煌顒樱?3、尊重商業(yè)伙伴，保護客戶、消費者的隱私權(quán)。,一、中糧人行為準則--忠良品格,參與市場競爭，敬畏規(guī)則 1、不策劃、不進行任何妨礙市場自由競爭的行為； 2、謹言慎行，反對一切可能與競爭對手或交易伙伴 達成的妨礙市場競爭的協(xié)議或默契； 3、嚴格遵守招投標法律法規(guī)和中糧政策。,一、中糧人行為準則--忠良品格,履行社會責任，腳踏實地 1、為中糧員工創(chuàng)造公平、無歧視、健康、有利于 團隊協(xié)作和相互信任的工作環(huán)境； 2、為環(huán)境保護貢獻力量，保證食品與生產(chǎn)安全； 3、熱心公益，為社會貢獻力量，展現(xiàn)忠良品格。,一、中糧人行為準則--忠良品格,處理公共關(guān)系，得體規(guī)范 1、尊重政府部門，積極配合工作，不提供任 何虛假信息； 2、無論何種動機，不以任何形式向政府機構(gòu) 或官員進行賄賂； 3、按照規(guī)范程序冷靜處理危機。,一、中糧人行為準則--忠良品格,《準則》的違規(guī)處理 中糧對違反《準則》的行為決不姑息。任何員工違反《準 則》強制性、禁止性規(guī)定的，集團或員工所在單位將根據(jù)違規(guī) 行為的情節(jié)、后果、當事人的態(tài)度以及相關(guān)制度規(guī)定的懲罰措 施實施違規(guī)處理，包括口頭警告、書面警告、調(diào)離、取消加薪 、減扣獎金、降職、免職等一項或多項。 違規(guī)處理由員工所在單位的人力資源部門根據(jù)紀檢監(jiān)察部 門的調(diào)查結(jié)論和處理建議作出。,一、中糧人行為準則--忠良品格,目 錄,中糧經(jīng)理人職業(yè)操守十四條,中糧經(jīng)理人職業(yè)操守十四條為中糧所有經(jīng)理人明 確了最基本的職業(yè)道德底限，是不可逾越的底限，是 對經(jīng)理人操守提出的十四條戒律，是一種事先的告誡 ，是我們經(jīng)理人非常需要得知和自律的內(nèi)容。因此， 我們必須嚴格遵守。 這十四條戒律是中糧經(jīng)理人的基本行為準則，雖 然并不是十四中的任何一條或任何一位經(jīng)理人都有可 能遇到和有可能做的，但我們必須在思想上 明白，無權(quán)去做或無機會做，還不能證明我 們的操守已達到一種高境界，必須努力使自 己達到有可能做也不想去做、也不屑于做的 思想境界才好。,,“十四條”的依據(jù)、目的和適用范圍,,,依 據(jù),,,目 的,,中糧經(jīng)理人 ——對中糧國有資產(chǎn)經(jīng) 營管理負有責任的人,適用范圍,依 據(jù),國家有關(guān)法律法規(guī) 黨的法規(guī) 《國有企業(yè)領(lǐng)導人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定（試行）》 集團各項規(guī)章制度,規(guī)范經(jīng)理人用權(quán)行為 樹立良好自律意識和 行為習慣 愛崗敬業(yè)、誠信守法 行為規(guī)范、道德高尚,,“十四條”內(nèi)容,,,1、不做假帳 2、不設小金庫 3、不違規(guī)拆借資金 4、不違規(guī)對外擔保 5、不違規(guī)放帳 6、不違規(guī)投資 7、不違規(guī)動用企業(yè)資金投機,8、不向下屬公司和客戶索取利益 9、不拿任何形式的回扣 10、不私發(fā)獎金福利 11、不違規(guī)兼職取酬 12、不泄露企業(yè)機密牟利 13、不與親屬做生意 14、不利用職權(quán)為自己和親友謀利益,,第一條：不做假賬,,美國安然公司（Enron),《中華人民共和國會計法》 《國有企業(yè)領(lǐng)導人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定（試行）》,假帳：虛假的財務信息 假賬真算——偽造會計憑證，虛假會計報表 真賬假算——記賬依據(jù)真實，加工處理作假，財務報表失真,,,,條款解釋,相關(guān)法律法規(guī),做假賬的后果,,2002年9月26日,安然公司轟然倒下, E型標志牌以4萬4千美元賤賣,美國安然公司前董事長肯尼思萊在休斯敦向聯(lián)邦調(diào)查局自首后，被帶往聯(lián)邦法院,不做假帳,,,,中華人民共和國會計法,第四條規(guī)定：單位負責人對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責 第四十五條規(guī)定：授意、指使、強令會計機構(gòu)、會計人員及其他人員偽造、變造會計憑證、會計帳簿，編制虛假財務會計報告或者隱匿、故意銷毀依法應當保存的會計憑證、會計帳簿、財務會計報告，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任,,,,國有企業(yè)領(lǐng)導人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定（試行）,第四條第五款規(guī)定:國有企業(yè)領(lǐng)導人員不得授意、指使、強令財會人員從事違反財經(jīng)制度的活動 第四條第六款規(guī)定:國有企業(yè)領(lǐng)導人員不得弄虛作假、謊報業(yè)績(案例八),,,第二條：不設小金庫,,《關(guān)于清理檢查“小金庫”的具體規(guī)定》 《國有企業(yè)領(lǐng)導人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定（試行）》 《會計基礎工作及財務核算規(guī)定》,“小金庫”：是指違反國家財經(jīng)法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，侵占、截留國家和單位收入，未列入本單位財務會計部門帳內(nèi)或未納入預算管理，私存私放的各項資金,,,條款解釋,相關(guān)法律法規(guī),,,會計基礎工作及財務核算規(guī)定,第三條規(guī)定：京內(nèi)外各單位必須在集團指定的銀行開戶或備案、公司職能部門不得自行開立帳戶。任何單位不準公款私存，不準私設小金庫，不得帳外設帳，嚴禁收入不入帳,,,第三條：不違規(guī)拆借資金,,《貸款通則》 《資金及風險管理辦法》 《會計基礎工作及財務核算規(guī)定》,按照我國法律，資金拆借目前只限于銀行及非銀行的金融機構(gòu)，非金融機構(gòu)和個人不允許進入拆借市場,,,條款解釋,相關(guān)法律法規(guī),按照我國法律，企業(yè)間拆借資金不受法律保護,,拆借資金風險,,,資金及風險管理辦法,第七條規(guī)定：不允許向外單位及個人拆借資金，內(nèi)部所有拆借資金活動都需通過集團財務部及財務公司,,,第四條：不違規(guī)對外擔保,,見案例十三,《企業(yè)國有資本與財務管理暫行辦法》 《國有企業(yè)領(lǐng)導人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定（試行）》 《資金及風險管理辦法》,擔保是指在經(jīng)濟活動中，債權(quán)人需要以擔保方式保障其債權(quán)實現(xiàn)，依照《中華人民共和國擔保法》的規(guī)定而設定的一種合同,,,,條款解釋,相關(guān)法律法規(guī),違規(guī)擔保的教訓,,,,資金及風險管理辦法,第十二條規(guī)定：集團是擁有對外擔保資格的唯一法人。下屬各級企業(yè)無權(quán)獨立對外、及相互之間行使信用擔保,,,第五條：不違規(guī)放賬,,長虹案例,,放賬兩種形式——延期收款、預付貨款,,,,條款解釋,相關(guān)法律法規(guī),放帳帶來的災難,《資金及風險管理辦法》 關(guān)于延期收款的規(guī)定 關(guān)于預付貨款的規(guī)定,,四川長虹長期對APEX公司采取放帳銷售, 2004年造成4.638億美元的應收款無法收回，使長虹當年產(chǎn)生巨額虧損,,,資金及風險管理辦法,第六條對延期收款的規(guī)定： 出口業(yè)務原則上不允許采用T/T結(jié)算方式，遇特殊情況，須由集團分管領(lǐng)導審核后，書面報集團總裁批準，財務部備案 D/P，D/A結(jié)算方式須經(jīng)集團分管領(lǐng)導審批 保證金的收取比例不得低于20% 代理進口業(yè)務在未收到貨款前，嚴禁貨權(quán)轉(zhuǎn)移,,第六條對預付貨款的規(guī)定： 出口業(yè)務預付貨款不得超出采購合同金額30%，特殊情況書面報集團總裁批準 代理出口業(yè)務嚴禁預付貨款(見案例六),,第六條：不違規(guī)投資,,,,,條款解釋,相關(guān)法律法規(guī),投資：指重大資本性支出 長期股權(quán)投資，包括投資新設，收購兼并，增持股權(quán)等 為擴大再生產(chǎn)形成的固定資產(chǎn)投資，包括新增設備，新建、改擴建廠房，購置土地，租賃等,《國有企業(yè)領(lǐng)導人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定（試行）》 《重申業(yè)務單元投資項目審批管理辦法》,,,重申業(yè)務單元投資項目審批管理辦法,第五條規(guī)定：集團作為投資中心，行使所有投資項目的決策審批權(quán)，各業(yè)務單元無投資權(quán) 第六條規(guī)定：業(yè)務單元的下屬企業(yè)，發(fā)生投資決策時，均由各相關(guān)業(yè)務單元按照集團投資項目管理辦法報送集團審批 第八條規(guī)定：各投資項目申報單位須將項目的可行性研究報告及有關(guān)材料上報集團投資審查委員會及董事會審批，經(jīng)批準后方可實施,,,第七條：不違規(guī)動用企業(yè)資金投機冒險,,,,,條款解釋,相關(guān)法律法規(guī),投機是指證券、期貨等高風險業(yè)務,《資金及風險管理辦法》,,,資金及風險管理辦法,第十八條規(guī)定:除集團指定部門外，任何部門不得從事證券、期貨等高風險業(yè)務。指定的單位部門應建立風險內(nèi)控機制和嚴格的操作流程,,,第八條：不向下屬公司和客戶索取利益,,,,,條款解釋,相關(guān)法律法規(guī),利益： 主要指金錢、證券、禮品等,《國有企業(yè)領(lǐng)導人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定（試行）》,,,不正當利益的危害,接受或索取這些不正當利益會損害其履行職責的廉潔性 會對企業(yè)的利益產(chǎn)生不可避免的損害,,,國有企業(yè)領(lǐng)導人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定（試行）,第五條規(guī)定:國有企業(yè)領(lǐng)導人員不得接受或者索取本企業(yè)的關(guān)聯(lián)企業(yè)、與本企業(yè)有業(yè)務關(guān)系的企業(yè)，以及管理和服務對象提供的不正當利益,,,第九條：不拿任何形式的回扣,,《關(guān)于禁止商業(yè)賄賂行為的暫行規(guī)定》 《國有企業(yè)領(lǐng)導人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定（試行）》,,,條款解釋,相關(guān)法律法規(guī),,回扣：指經(jīng)營者銷售商品時在帳外暗中以現(xiàn)金、實物或者其他方式退給對方單位或者個人的一定比例的商品價款,,,,關(guān)于禁止商業(yè)賄賂行為的暫行規(guī)定,第五條規(guī)定:在帳外暗中給予對方單位或者個人回扣的，以行賄論處；對方單位或者個人在帳外暗中收受回扣的，以受賄論處,,第五條第四款規(guī)定:國有企業(yè)領(lǐng)導人員不得將企業(yè)經(jīng)濟往來中的折扣費、中介費、回扣、傭金、禮金等據(jù)為己有或者私分,,國有企業(yè)領(lǐng)導人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定（試行）,,第十條：不私發(fā)獎金福利,,,,,條款解釋,相關(guān)法律法規(guī),私發(fā)：沒有經(jīng)過上級批準，沒有經(jīng)過程序,《國有企業(yè)領(lǐng)導人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定（試行）》,,,劉金寶，原中國銀行(香港)有限公司副董事長、總裁劉金寶在中銀香港任 職期間，以“發(fā)獎金”的方式私分“賬外資金”，被法院認定為貪污。法院以 貪污罪、受賄罪、巨額財產(chǎn)來源不明罪，判處劉金寶死刑，緩期二年執(zhí)行， 并處沒收個人全部財產(chǎn),,,從私分獎金開始‥,私發(fā)獎金主要通過兩種方式： 發(fā)放員工獎金之后，將剩余款項再度私分 以各種名義違規(guī)發(fā)放獎金,,,國有企業(yè)領(lǐng)導人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定（試行）,第四條第八款規(guī)定:國有企業(yè)領(lǐng)導人員不得未經(jīng)履行國有資產(chǎn)出資人職責機構(gòu)的批準，決定企業(yè)領(lǐng)導人員的薪酬和福利待遇,,,第十一條：不違規(guī)兼職取酬,,,,,條款解釋,相關(guān)法律法規(guī),《國有企業(yè)領(lǐng)導人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定（試行）》,,,兩層含義,兼職必須是經(jīng)過批準的 即使是批準兼職的，也不能將兼職單位發(fā)放的兼職工資或者其它報酬擅自據(jù)為己有,兼職取酬：是指在本單位領(lǐng)取了工資獎金，又在兼職單位領(lǐng)取報酬,,,國有企業(yè)領(lǐng)導人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定（試行）,第五條第四款規(guī)定:國有企業(yè)領(lǐng)導人員不得違反規(guī)定兼任下屬企業(yè)或者其他企業(yè)、事業(yè)單位、行業(yè)組織、中介機構(gòu)的領(lǐng)導職務，或者經(jīng)批準兼職的，擅自領(lǐng)取兼職工資或者其他報酬（案例五）,,,第十二條：不泄露企業(yè)機密牟利,,,,,條款解釋,相關(guān)法律法規(guī),商業(yè)機密包括設計、產(chǎn)品配方、制作工藝、制作方法、管理訣竅、客戶名單、貨源情報、產(chǎn)銷策略，以及招投標中的標底及標書內(nèi)容等,《國有企業(yè)領(lǐng)導人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定（試行）》*,,,兩點要求,不能將無形資產(chǎn)泄露給其他經(jīng)濟組織和個人使用 不能利用企業(yè)的商業(yè)秘密為自己從事牟利活動,,第五條第六款規(guī)定:國有企業(yè)領(lǐng)導人員不得利用企業(yè)的商業(yè)秘密、知識產(chǎn)權(quán)、業(yè)務渠道為本人或者他人從事牟利活動,,,國有企業(yè)領(lǐng)導人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定（試行）,,,第十三條：不與親屬做生意,,,,,條款解釋,相關(guān)法律法規(guī),不能直接與親屬本人做生意 不能與親屬投資經(jīng)營的企業(yè)做生意，而不是親屬所在的企業(yè),《國有企業(yè)領(lǐng)導人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定（試行）》,,強調(diào)兩點,親屬：指跟本人有血緣關(guān)系和婚姻關(guān)系的人,,,國有企業(yè)領(lǐng)導人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定（試行）,第六條規(guī)定:國有企業(yè)領(lǐng)導人員應當以國家和企業(yè)利益為重，正確行使經(jīng)營管理權(quán)，對本人及親屬有可能損害企業(yè)利益的行為，應當主動回避，防止可能出現(xiàn)的利益沖突 第六條第四款規(guī)定:國有企業(yè)領(lǐng)導人員的配偶、子女及其他有利益關(guān)系的人投資經(jīng)營的企業(yè)，不得與國有企業(yè)領(lǐng)導人員所在企業(yè)發(fā)生非正常經(jīng)濟業(yè)務往來,,,第十四條：不利用職權(quán)為自己和親友謀利益,,,,,條款解釋,相關(guān)法律法規(guī),親友主要指親屬和有利益關(guān)系的人,《國有企業(yè)領(lǐng)導人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定（試行）》,,賦予權(quán)力的目的是為了順利履行職責 權(quán)利只能用來履行所承擔的職責，而不能用來謀取私利,,說明兩點,,,國有企業(yè)領(lǐng)導人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定（試行）,第六條第二款規(guī)定:國有企業(yè)領(lǐng)導人員不得將國有資產(chǎn)委托、租賃、承包給自己的配偶、子女及其他有利益關(guān)系的人經(jīng)營 第六條第三款規(guī)定:國有企業(yè)領(lǐng)導人員不得利用職權(quán)為配偶、子女及其他有利益關(guān)系的人從事營利性經(jīng)營活動提供各種便利條件（案例四）,,,中糧經(jīng)理人職業(yè)操守十四條,,,,,基本準則,,,1,2,處理措施,職業(yè)操守是經(jīng)理人在職業(yè)活動中應遵循的基本行為準則,凡有意違反上述規(guī)定，一經(jīng)查出，一律先行免職 視違規(guī)行為情節(jié)輕重，給予相應紀律處分,目 錄,三、中糧屯河經(jīng)理人二十不準,1、不準做假帳； 2、不準設小金庫； 3、不準違規(guī)拆借資金和貸款； 4、不準違規(guī)對外擔保； 5、不準違規(guī)對外賒欠資金； 6、不準違規(guī)出借資產(chǎn)； 7、不準違規(guī)購買和處理資產(chǎn)； 8、不準違規(guī)投資； 9、不準違規(guī)動用企業(yè)資金投機； 10、不準向下屬公司和客戶索取利益；,三、中糧屯河經(jīng)理人二十不準,11、不準私發(fā)獎金福利； 12、不準拿任何形式的回扣； 13、不準在采購中收禮和吃請； 14、不準對農(nóng)戶“吃拿卡要”； 15、不準違規(guī)兼職取酬； 16、不準泄露企業(yè)機密牟利； 17、不準與親屬做生意； 18、不準利用職權(quán)為自己和親友謀利益； 19、不準違規(guī)用印； 20、不準違規(guī)聘用人員。,小結(jié),一、要加強對企業(yè)經(jīng)理人、關(guān)鍵崗位、重要崗位人員的管理和監(jiān)督。 二、要自覺學習法律法規(guī)、規(guī)章制度，樹立自律規(guī)范意識。 三、不能存在僥幸心理。 四、經(jīng)理人應當強化自己的職業(yè)操守意識。 五、規(guī)范企業(yè)的財務管理，嚴格按照會計制度編寫賬目，認真執(zhí)行國 家規(guī)定的會計準則，按時報表，做到賬賬、賬實相符。 六、要正確對待內(nèi)部審計工作，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在監(jiān)督財務管理規(guī) 范性和財務數(shù)據(jù)真實性中的作用。 七、完善公司管理制度，建立嚴格的內(nèi)部控制體系。,53,,結(jié) 束 語,,,常修從業(yè)之德 常思貪欲之害 常懷律己之心 誠信做人,道德常常能彌補智慧的缺陷 智慧卻永遠填補不了道德的空白,謝謝！ 歡迎批評指正,55,