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1 證券市場與證券投資專題第一章股份制與現(xiàn)代企業(yè)制度授課教師 曹鳳岐教授授課對象 2003級碩士 博士生二 四年二月二十日 2 第一節(jié)股份制與現(xiàn)代企業(yè)制度的關(guān)系 一 中國為什么進行股份制改革 一 什么是股份制 二 中國提出股份制改革的最初動機 三 股份制改革根本目的是建立現(xiàn)代企業(yè)制度 四 股份制改革最終目的是通過市場調(diào)配社會資源 3 二 股份制是現(xiàn)代企業(yè)制度的基本和典型組織形式 一 股份制是三權(quán)分離而不是兩權(quán)分離 二 企業(yè)實物資產(chǎn)與價值資產(chǎn)相分離 三 有限責(zé)任制度 四 產(chǎn)權(quán)市場化 商品化 貨幣化 證券化 五 股份制企業(yè)是一種社會企業(yè) 六 現(xiàn)代公司制度是專家管理制度 七 現(xiàn)代公司是大型的 綜合化與國際化經(jīng)營的企業(yè) 4 三 股份制是完善公有制的一種形式 一 股份制是社會所有制 二 中國基本是以公有為基礎(chǔ)的股份制 三 股份制是中國企業(yè)改革的最佳選擇 四 從深層次上推進股份制改革 一 中國股份制改革存在的問題 二 應(yīng)解決的問題 5 第二節(jié)產(chǎn)權(quán)制度改革 一 所有制與所有權(quán) 一 所有制所有制是一個經(jīng)濟學(xué)上的概念 它不僅要回答生產(chǎn)資料歸 誰 占有 而且還要回答 誰 通過什么方式占有生產(chǎn)資料 這就是說 所有制包括兩層含義 一層是靜態(tài)的含義 即生產(chǎn)資料掌握在 誰 的手里 另一層是動態(tài)的含義 即 誰 通過什么手段占有了生產(chǎn)資料 6 二 所有權(quán) 所有權(quán)首先是一個法律用語 是指對物的所有而享有的各種權(quán)能和權(quán)利 我國民法通則中規(guī)定 財產(chǎn)所有權(quán)是指所有人依法對自己的財產(chǎn)享有占有 使用 收益和處分的權(quán)利 所有權(quán)的主體 所有人 可以是自然人 也可以是法人 但主體應(yīng)當(dāng)是明確的 必須是能夠找到的 在享有所有權(quán)的權(quán)利的同時 也要承擔(dān)由權(quán)利而帶來的各種義務(wù) 所有權(quán)的客體 所有物 可以是實物形態(tài) 也可以是價值形態(tài) 可以是有形資產(chǎn) 也可以是無形資產(chǎn) 7 三 所有制與所有權(quán)的關(guān)系 所有制和所有權(quán)有著密切的關(guān)系 首先 一定的所有權(quán)制度是一定所有關(guān)系的法律表現(xiàn) 由所有制關(guān)系產(chǎn)生所有權(quán)關(guān)系 其次 所有制是構(gòu)成社會經(jīng)濟制度的基礎(chǔ) 決定社會經(jīng)濟制度的根本性質(zhì) 所有制的性質(zhì)決定所有權(quán)的性質(zhì) 再次 所有權(quán)形式的變化 不能改變所有制性質(zhì) 但可以影響所有制形式 8 二 所有權(quán)及其派生形式 一 完整的所有權(quán)完整的所有權(quán)是集占有 使用 收益和處分四種權(quán)能于一身的權(quán)利 缺一項就不能構(gòu)成完整所有權(quán) 它是最完整的物權(quán) 它具有如下特征 一是本源性 即所有權(quán)是一切產(chǎn)權(quán)的源頭和基礎(chǔ) 由所有權(quán)派生出的一切產(chǎn)權(quán)都將受到所有權(quán)的制約 盡管制約的方式會因時因地而變化 二是排他性 所有權(quán)主體 自然人或法人 是獨占該物的唯一主體 9 二 不完整所有權(quán) 與完整所有權(quán)不同 不完整所有權(quán)表現(xiàn)為占有 使用 收益和處分不能同時集中于一主體上 三 債權(quán)我國 民法通則 第84條規(guī)定 債是按照合同的約定或者依據(jù)法律的規(guī)定 在當(dāng)事人之間產(chǎn)生的特定的權(quán)利和義務(wù)關(guān)系 享有權(quán)利的人稱為債權(quán)人 負有義務(wù)的人稱為債務(wù)人 債的主體為債權(quán)人與債務(wù)人 在企業(yè)運行方面 借貸經(jīng)營是一種典型的債權(quán)債務(wù)關(guān)系 10 四 股權(quán) 出資人所有權(quán) 出資人購買了某個公司的股票或其他形式的股權(quán) 就成為該公司的股東 股東享有股權(quán) 股權(quán)是一種介乎于物權(quán)與債權(quán)之間的權(quán)利 五 法人所有權(quán) 法人財產(chǎn)權(quán) 企業(yè)法人的財產(chǎn)權(quán)是企業(yè)對其全部法人財產(chǎn)依法擁有的獨立支配的權(quán)利 11 三 財產(chǎn)共有關(guān)系的不同形式 一 按份共有 二 共同共有 三 總有四 產(chǎn)權(quán)及產(chǎn)權(quán)制度 12 五 中國傳統(tǒng)企業(yè)產(chǎn)權(quán)關(guān)系分析 一 所有者主體虛化 二 產(chǎn)權(quán)關(guān)系不清 三 產(chǎn)權(quán)管理行政化 四 企業(yè)不是獨立的法人 五 產(chǎn)權(quán)不能交易 六 集體企業(yè)產(chǎn)權(quán)關(guān)系 13 六 改革傳統(tǒng)產(chǎn)權(quán)制度 一 確立國家法人的法律地位我國沒有國家法人的概念 民法通則 中只是把國家機關(guān)定為法人 國家法人與現(xiàn)行的國家機關(guān)法人不同 第一 從法人分類看 國家法人是一種地域組織體 屬于社團法人 第二 從法人地位看 國家法人是不同地域的國家組織體 第三 從法人作用方式看 國家法人是公法上的主體與私法 民事法律 上的主體的統(tǒng)一 確立國家法人的法律地位后 就使國家財產(chǎn)有了明確與具體的歸屬 黨的十六大代表大會確立了國家法人地位 14 二 確認企業(yè)法人所有權(quán) 所謂企業(yè)法人所有權(quán) 如前所述 就是企業(yè)法人對企業(yè)財產(chǎn)享有占有 使用 收益和處分的權(quán)利 這里的收益權(quán)是指對收益分配的權(quán)利 而真正收益權(quán)為出資者享有 即股東權(quán)益 三 承認出資人所有權(quán) 15 四 重視知識產(chǎn)權(quán) 知識產(chǎn)權(quán) 概括地講就是公民和法人對他們在科學(xué)技術(shù) 包括管理 和文學(xué)藝術(shù)等領(lǐng)域內(nèi)創(chuàng)造的精神財富 即智力成果 依法享有的專有權(quán)利 知識產(chǎn)權(quán)所包括的具體內(nèi)容可從下圖中看出 知識產(chǎn)權(quán)的特征 第一 它是一種無形財產(chǎn) 第二 它必須經(jīng)國家法律直接確認 第三 它具有專用性 第四 它具有時間性 16 五 認識勞動力產(chǎn)權(quán) 所謂勞動力產(chǎn)權(quán) 簡單地說就是勞動者對自己的勞動能力的所有權(quán) 它本身也是一種資產(chǎn) 確認勞動力產(chǎn)權(quán)的法律地位 是符合馬克思主義的基本觀點的 承認職工集體財產(chǎn)的合法存在 也是中國股份制區(qū)別于西方發(fā)達國家股份制的特點 承認在國有企業(yè)中經(jīng)過若干年運行 有部分資產(chǎn)屬職工集體所有 有利于保護老職工的合法權(quán)益 17 第三節(jié)國有企業(yè)改革 一 國有企業(yè)改革方向是建立現(xiàn)代企業(yè)制度 一 建立真正獨立的企業(yè)法人制度 二 通過股份制轉(zhuǎn)換企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營機制 三 通過股份制改革企業(yè)管理體制 18 二 國有企業(yè)改革的指導(dǎo)思想和方針 一 從戰(zhàn)略上調(diào)整國有經(jīng)濟布局和改組國有企業(yè) 二 抓大放小 是國企改革的重要方針 三 改革同改組 改造 加強管理相結(jié)合 四 建立現(xiàn)代企業(yè)制度 五 推動企業(yè)科技進步 六 建立優(yōu)勝劣汰機制 七 協(xié)調(diào)推進各項配套改革 19 三 國有企業(yè)改革方法和步驟 一 建立完善的國有資產(chǎn)管理體系 二 抓好建立現(xiàn)代企業(yè)制度試點工作 三 組織實施若干城市企業(yè) 優(yōu)化資本結(jié)構(gòu) 試點工作 四 抓好企業(yè)集團的組建工作 20 四 國有企業(yè)改革對策 一 徹底改變舊的 用人機制 二 解決 企業(yè)辦社會 問題 三 解決國有企業(yè)債務(wù)和稅費負擔(dān)過重問題 四 解決國有企業(yè)人員負擔(dān)過重問題 五 建立激勵與約束機制 六 建立完善的社會保障體系 五 關(guān)于我國的企業(yè)結(jié)構(gòu) 21 思考題 1 中國為什么進行股份制改革 2 股份制與現(xiàn)代企業(yè)制度是什么關(guān)系 3 什么是產(chǎn)權(quán)和產(chǎn)權(quán)制度 現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)有哪些特征 4 我國傳統(tǒng)產(chǎn)權(quán)制度有哪些弊端 如何改革我國產(chǎn)權(quán)制度 22 思考題 5 如何看待勞動力產(chǎn)權(quán) 6 國有企業(yè)改革總的指導(dǎo)思想是什么 7 如何理解和貫徹執(zhí)行 抓大放小 的方針 8 國有企業(yè)改革有哪些難點 應(yīng)采取哪些對策 23 參考書目 曹鳳岐 中國企業(yè)股份制的理論與實踐 第一版 修訂版 企業(yè)管理出版社 1989年 1993年 厲以寧 曹鳳岐 張國有 怎樣組建股份制與股份合作制企業(yè) 修訂版 北京大學(xué)出版社 一九九八年 曹鳳岐 股份制與現(xiàn)代企業(yè)制度 第一 二 三 四章 企業(yè)管理出版社 1998年 24 參考書目 曹鳳岐 股份經(jīng)濟論 第一 二部分 北京大學(xué)出版社 2001年 曹鳳岐 試論社會主義條件下的股份制度 北京大學(xué)學(xué)報 哲學(xué)社會科學(xué)版 1985年第一期 曹鳳岐 再論社會主義條件下的股份制度 北京大學(xué)學(xué)報 哲學(xué)社會科學(xué)版 1989年第一期 25 參考書目 董輔仍 厲以寧 韓志國 國有企業(yè) 你的路在何方 經(jīng)濟科學(xué)出版社 1997年曹鳳岐 國有企業(yè)改革難點與對策 四論社會主義條件下的股份制度 北京大學(xué)學(xué)報 哲學(xué)社會科學(xué)版 1996年第二期 研討會文件 26 謝謝 二 四年二月二十日 27 知識產(chǎn)權(quán) 發(fā)明專利權(quán) 商標權(quán) 包括服務(wù)商標 專利權(quán) 工業(yè)產(chǎn)權(quán) 版權(quán) 著作權(quán) 實用新型專利權(quán) 外觀設(shè)計專利權(quán) 圖1 1 知識產(chǎn)權(quán)具體內(nèi)容示意圖