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電算化會(huì)計(jì) 宋雯斐辦公室 2 402電話 666658EMAIL song wenfei 會(huì)計(jì)電算化概述及會(huì)計(jì)軟件 本講內(nèi)容 第一節(jié)會(huì)計(jì)電算化概述第二節(jié)會(huì)計(jì)軟件第三節(jié)用友U860安裝 目的要求 掌握電算化會(huì)計(jì)的基本內(nèi)容 特點(diǎn)及作用 并掌握會(huì)計(jì)軟件的模塊構(gòu)成及特點(diǎn) 理解電算化會(huì)計(jì)的概念及會(huì)計(jì)軟件的一般概念 了解電算化會(huì)計(jì)及我國會(huì)計(jì)軟件的發(fā)展演變過程 重點(diǎn)難點(diǎn) 重點(diǎn) 電算化會(huì)計(jì)的基本內(nèi)容 特點(diǎn)及作用 會(huì)計(jì)軟件的模塊構(gòu)成及特點(diǎn) 難點(diǎn) 無 第一節(jié)電算化會(huì)計(jì)概述 一 電算化會(huì)計(jì)的概念二 手工會(huì)計(jì)與電算化會(huì)計(jì)的關(guān)系三 電算化會(huì)計(jì)的特點(diǎn)與作用四 電算化會(huì)計(jì)的基本內(nèi)容五 我國電算化會(huì)計(jì)的發(fā)展 教學(xué)內(nèi)容 一 會(huì)計(jì)電算化的概念 一 會(huì)計(jì)電算化的概念 會(huì)計(jì)電算化 是以貨幣為主要計(jì)量單位 借助現(xiàn)代電子與信息技術(shù) 運(yùn)用一定的技術(shù)方法 對(duì)企事業(yè)單位的物質(zhì)資源與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行連續(xù) 系統(tǒng) 全面 綜合地反映和監(jiān)督的一項(xiàng)管理活動(dòng) 它以計(jì)算機(jī)為主要工具 通過對(duì)各種會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的收集 輸入 加工 存儲(chǔ) 輸出等手段 對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行系統(tǒng)的核算和管理 會(huì)計(jì) 是以貨幣為主要計(jì)量單位 以憑證為依據(jù) 采用專門的技術(shù)與方法 對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行全面 綜合 系統(tǒng) 連續(xù)的核算與監(jiān)督 并定期向有關(guān)方面提供會(huì)計(jì)信息的一種經(jīng)濟(jì)管理工作 二 手工會(huì)計(jì)與電算化會(huì)計(jì)的關(guān)系P6 1 目標(biāo)一致無論是手工會(huì)計(jì)還是電算化會(huì)計(jì) 其最終目標(biāo)仍然是為了加強(qiáng)經(jīng)營管理 提供會(huì)計(jì)信息 參與經(jīng)營決策 提高經(jīng)濟(jì)效益 一 相同點(diǎn) 2 共同遵循基本的會(huì)計(jì)理論和會(huì)計(jì)方法目前的電算化會(huì)計(jì)必須遵循基本的會(huì)計(jì)理論和會(huì)計(jì)方法 記賬方法 復(fù)式記賬法 借貸記賬法記賬規(guī)則 有借必有貸 借貸必相等會(huì)計(jì)恒等式 資產(chǎn) 負(fù)債 所有者權(quán)益 二 手工會(huì)計(jì)與電算化會(huì)計(jì)的關(guān)系 3 共同遵守會(huì)計(jì)法規(guī)和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 會(huì)計(jì)法規(guī) 是進(jìn)行會(huì)計(jì)工作的法律依據(jù) 會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 是指導(dǎo)會(huì)計(jì)工作的規(guī)范 電算化會(huì)計(jì)不能置會(huì)計(jì)法規(guī)和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則于不顧 相反應(yīng)當(dāng)更嚴(yán)格地執(zhí)行 從措施上 技術(shù)上杜絕可能的失誤 會(huì)計(jì)法規(guī) 會(huì)計(jì)法 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范 會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 一 相同點(diǎn) 4 基本工作要求相同 兩者都有以下的基本工作 1 采集數(shù)據(jù) 予以輸入 2 存儲(chǔ)數(shù)據(jù)或資料 3 數(shù)據(jù)的加工處理 如排序 分類 計(jì)算和統(tǒng)計(jì) 4 信息和數(shù)據(jù)的傳遞 5 都必須保存會(huì)計(jì)檔案會(huì)計(jì)檔案是會(huì)計(jì)的重要?dú)v史資料 必須按照規(guī)定妥善保管 實(shí)行電算化會(huì)計(jì) 大部分會(huì)計(jì)檔案的物理性質(zhì)發(fā)生了變化 由手工會(huì)計(jì)下紙質(zhì)的會(huì)計(jì)檔案變?yōu)榇判越橘|(zhì)的會(huì)計(jì)檔案 備份消失而復(fù)制很容易 這就要求用更科學(xué)的方法 加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)檔案的保管 二 手工會(huì)計(jì)與電算化會(huì)計(jì)的關(guān)系 一 相同點(diǎn) 1 所用的計(jì)算工具不同手工會(huì)計(jì)使用的計(jì)算工具是算盤 計(jì)算器等 電算化會(huì)計(jì)所使用的計(jì)算工具是電子計(jì)算機(jī)及一些輔助設(shè)備 二 區(qū)別 二 手工會(huì)計(jì)與電算化會(huì)計(jì)的關(guān)系 2 數(shù)據(jù)載體不同手工會(huì)計(jì)的所有信息主要以紙張為載體 電算化會(huì)計(jì)的數(shù)據(jù)載體除必要的原始憑證外 記賬憑證 賬簿均可用磁性介質(zhì)作為信息體 3 賬簿形式和錯(cuò)誤更正方法不同手工會(huì)計(jì)中規(guī)定日記賬 總分類賬要用訂本式賬簿 明細(xì)賬可以用活頁賬冊(cè) 固定資產(chǎn)管理使用卡片賬 賬簿記錄的錯(cuò)誤要用劃線更正法 補(bǔ)充登記法和紅字沖正法更正 在電算化會(huì)計(jì)中 凡是已經(jīng)記賬的憑證不能修改 只能采用紅字沖銷法和補(bǔ)充登記法加以更正 二 區(qū)別 二 手工會(huì)計(jì)與電算化會(huì)計(jì)的關(guān)系 4 賬務(wù)處理程序不同 二 區(qū)別 二 手工會(huì)計(jì)與電算化會(huì)計(jì)的關(guān)系 1 手工會(huì)計(jì)賬務(wù)處理程序 收款憑證 付款憑證 轉(zhuǎn)帳憑證 現(xiàn)金日記賬 銀行存款日記賬 總賬 明細(xì)賬 財(cái)務(wù)報(bào)表 基于工業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)電算化工作分任務(wù)組織教學(xué) 二 區(qū)別 二 手工會(huì)計(jì)與電算化會(huì)計(jì)的關(guān)系 4 賬務(wù)處理程序不同 2 電算化會(huì)計(jì)賬務(wù)處理程序 項(xiàng)目一 初始化設(shè)置 任務(wù)9 折舊計(jì)提 任務(wù)6 銀行對(duì)賬 任務(wù)7 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬 任務(wù)8 工資計(jì)提 任務(wù)1 總賬系統(tǒng) 任務(wù)2 工資系統(tǒng) 任務(wù)3 固定資產(chǎn)系統(tǒng) 任務(wù)4 記賬憑證的管理 任務(wù)5 往來業(yè)務(wù)管理 任務(wù)10 結(jié)賬 5 對(duì)賬的方式 方法不同 在手工會(huì)計(jì)中 由于整個(gè)賬務(wù)處理過程是手工進(jìn)行 所以難免出現(xiàn)偏差 所以在結(jié)賬之前需要進(jìn)行對(duì)賬 如賬證核對(duì) 賬賬核對(duì) 賬表相對(duì) 賬實(shí)相對(duì) 在電算化會(huì)計(jì)中 同樣需要對(duì)賬 但對(duì)賬的形式和方法都發(fā)生了變化 例如 輸入的憑證都經(jīng)過計(jì)算機(jī)的邏輯校驗(yàn) 所有的日記賬 明細(xì)賬 總賬都出于同一數(shù)據(jù)源 由電腦自動(dòng)生成 不會(huì)發(fā)生賬證 賬賬不符的情況 如果要確保輸入憑證本身的正確性 那么控制重點(diǎn)應(yīng)該放在輸入憑證的審核上 至于財(cái)產(chǎn)物資的盤盈盤虧 那么只能依靠手工盤點(diǎn) 作成盤點(diǎn)表 輸入計(jì)算機(jī) 和機(jī)內(nèi)的賬存數(shù)進(jìn)行核對(duì) 以確定盤盈或盤虧 二 區(qū)別 二 手工會(huì)計(jì)與電算化會(huì)計(jì)的關(guān)系 6 會(huì)計(jì)人員素質(zhì)不同 手工會(huì)計(jì)中的人員均是會(huì)計(jì)專業(yè)人員 其骨干是會(huì)計(jì)師 在電算化會(huì)計(jì)中人員應(yīng)由會(huì)計(jì)專業(yè)人員 電子計(jì)算機(jī)軟件 硬件和操作人員組成 會(huì)計(jì)人員不但精通本專業(yè) 還要熟悉電子計(jì)算機(jī) 形成復(fù)合型人才 其中骨干應(yīng)為了解電子計(jì)算機(jī)的高級(jí)會(huì)計(jì)人員 四 電算化會(huì)計(jì)的基本內(nèi)容 電算化會(huì)計(jì)是一個(gè)人機(jī)相結(jié)合的系統(tǒng) 包括 1 計(jì)算機(jī)硬件2 計(jì)算機(jī)軟件3 會(huì)計(jì)人員4 會(huì)計(jì)規(guī)范 一 從電算化會(huì)計(jì)系統(tǒng)角度分析P1 二 從會(huì)計(jì)電算化會(huì)計(jì)的發(fā)展過程分析P21 會(huì)計(jì)核算電算化 是電算化會(huì)計(jì)發(fā)展的第一階段 這一階段的任務(wù)主要是 財(cái)務(wù)處理 報(bào)表編制 工資核算 固定資產(chǎn)核算以及對(duì)存貨 應(yīng)收應(yīng)付賬款等業(yè)務(wù)的電算化 其特點(diǎn)主要體現(xiàn)為對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)中簡單重復(fù)計(jì)算的工作地計(jì)算機(jī)處理 2 會(huì)計(jì)管理電算化 這一階段的主要是利用會(huì)計(jì)核算提供的數(shù)據(jù) 借助計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)管理軟件提供的功能 由系統(tǒng)幫忙會(huì)計(jì)人員完成對(duì)籌資 運(yùn)用資金 控制成本費(fèi)用開支等內(nèi)容的策劃 輔助管理者進(jìn)行投資 籌資 生產(chǎn)和銷售決策分析 根據(jù)需要編制財(cái)務(wù)計(jì)劃 輸出財(cái)務(wù)分析數(shù)據(jù) 四 電算化會(huì)計(jì)的基本內(nèi)容 五 我國電算化會(huì)計(jì)的發(fā)展P8 我國電算化會(huì)計(jì)起步較晚 開始于20世紀(jì)70年代末 從發(fā)展歷程看 大致經(jīng)歷一下階段 1 緩慢發(fā)展階段 1983年以前 1979年 一汽大規(guī)模信息系統(tǒng)的設(shè)計(jì)和實(shí)施 成為我國電算化會(huì)計(jì)發(fā)展過程中的一個(gè)里程碑 1981年8月 在財(cái)政部 原第一工業(yè)機(jī)械部 中國會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)的支持下 中國人民大學(xué)和一汽聯(lián)合召開了 財(cái)務(wù) 會(huì)計(jì) 成本應(yīng)用電子計(jì)算機(jī)問題研討會(huì) 第一次正式提出 電子計(jì)算機(jī)在會(huì)計(jì)工作中的應(yīng)用 問題 引入了 會(huì)計(jì)電算化 的概念 雖然當(dāng)時(shí)經(jīng)濟(jì)全面發(fā)展 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)日益繁多 并開始嘗試會(huì)計(jì)電算化處理工作 但是由于當(dāng)時(shí)電子計(jì)算機(jī)價(jià)格昂貴 專業(yè)人員缺乏 會(huì)計(jì)軟件設(shè)計(jì)本身存在諸多問題 同時(shí)又缺乏政府相關(guān)部門的重視 從而限制了電算化會(huì)計(jì)的發(fā)展 五 我國電算化會(huì)計(jì)的發(fā)展P8 2 自由發(fā)展階段 1983 1989 這一階段微型電子計(jì)算機(jī)開始廣泛使用 政府部門和理論界開始注重對(duì)會(huì)計(jì)電算化的實(shí)踐和理論研究 但會(huì)計(jì)電算化的軟件開發(fā)和相關(guān)制度的制定比較薄弱 五 我國電算化會(huì)計(jì)的發(fā)展P8 3 穩(wěn)步發(fā)展階段 1989 2000 該階段電算化軟件市場已經(jīng)走向成熟 政府部門相繼出臺(tái)了很多有關(guān)會(huì)計(jì)電算化的操作規(guī)范及管理制度 為電算化會(huì)計(jì)的發(fā)展和普及打下了良好的基礎(chǔ) 五 我國電算化會(huì)計(jì)的發(fā)展P8 4 逐漸滲透階段 2000以后 該階段以ERP系統(tǒng)為代表的企業(yè)管理軟件迅速發(fā)展 標(biāo)志著會(huì)計(jì)電算化由會(huì)計(jì)核算電算化逐步發(fā)展到會(huì)計(jì)管理電算化 是電算化會(huì)計(jì)與企業(yè)信息管理相融合 五 我國電算化會(huì)計(jì)的發(fā)展P8 第二節(jié)會(huì)計(jì)軟件 P32 一 會(huì)計(jì)軟件及其分類二 會(huì)計(jì)軟件的功能結(jié)構(gòu)三 商品化會(huì)計(jì)軟件的發(fā)展 教學(xué)內(nèi)容 一 會(huì)計(jì)軟件及其分類 會(huì)計(jì)軟件是指專門用于完成會(huì)計(jì)工作的計(jì)算機(jī)應(yīng)用軟件 包括采用各種計(jì)算機(jī)語言編制的一系列指揮計(jì)算機(jī)完成會(huì)計(jì)工作的程序代碼和有關(guān)的技術(shù)文檔資料 一 會(huì)計(jì)軟件的概念 4 按軟件所采用的應(yīng)用框架結(jié)構(gòu)劃分 1 單機(jī)結(jié)構(gòu)會(huì)計(jì)軟件 2 文件 服務(wù)器結(jié)構(gòu)會(huì)計(jì)軟件 3 客戶機(jī) 服務(wù)器結(jié)構(gòu)會(huì)計(jì)軟件 4 瀏覽器 服務(wù)器結(jié)構(gòu)會(huì)計(jì)軟件 二 會(huì)計(jì)軟件的分類 一 會(huì)計(jì)軟件及其分類 6 日常主要應(yīng)用的會(huì)計(jì)軟件 1 用友軟件 2 金蝶軟件 3 管家婆軟件 二 會(huì)計(jì)軟件的分類 一 會(huì)計(jì)軟件及其分類 二 會(huì)計(jì)軟件的主要功能模塊 1 賬務(wù)處理子系統(tǒng) 記賬 算賬 轉(zhuǎn)賬 結(jié)賬工作 2 工資管理子系統(tǒng) 工資的計(jì)算 匯總 分配 3 固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng) 固定資產(chǎn)增減變動(dòng) 折舊的計(jì)提 4 成本核算子系統(tǒng) 成本費(fèi)用的歸集 分配 5 應(yīng)收款管理子系統(tǒng) 確認(rèn)收入 計(jì)算稅金 管理相關(guān)票據(jù) 6 應(yīng)收款管理子系統(tǒng) 登記采購價(jià)款 計(jì)算稅金 7 存貨管理子系統(tǒng) 計(jì)算存貨的增減成本及稅金 8 貨幣資金子系統(tǒng) 出納 現(xiàn)金銀行存款的收付 并登記日記賬 9 會(huì)計(jì)報(bào)表處理子系統(tǒng) 生成報(bào)表 二 會(huì)計(jì)軟件的功能結(jié)構(gòu) 各功能模塊之間的關(guān)系 存貨 銷售 應(yīng)收 貨幣資金 采購 應(yīng)付 賬務(wù)處理 報(bào)表 工資 固定資產(chǎn) 第三節(jié)U860安裝 A 安裝前 現(xiàn)確認(rèn)硬盤剩余空間至少2 5G 并且請(qǐng)確認(rèn)系統(tǒng)盤至少要有700 800M的空余空間 服務(wù)器一定要安裝在Server版的操作系統(tǒng) 如Windowsserver2003 Sp1 確認(rèn)IE的版本為IE6 0 SP1 B 服務(wù)器裝先安裝SQLServer2000 Sp3 C 如果用戶用瀏覽器方式使用U860 一定要確認(rèn)您所使用IE的版本為IE6 0 SP1 D 安裝IIS 查看IISWeb設(shè)置中的 并發(fā)用戶數(shù)設(shè)置到較大的數(shù)值 例如1000 此數(shù)值最好大于 U8客戶端license個(gè)數(shù) 2 確認(rèn)IIS的Web服務(wù)端口必須80端口 可裝msde或sql2000 U8安裝順序 一 用友ERPU860的構(gòu)架 ERPU860采用的是三層構(gòu)架 數(shù)據(jù)庫服務(wù)器 應(yīng)用服務(wù)器 業(yè)務(wù)層 客戶端應(yīng)用服務(wù)器 業(yè)務(wù)層 WEB服務(wù)器加密服務(wù)服務(wù)器應(yīng)用程序服務(wù)器C S B S結(jié)構(gòu) 二 用友ERPU860的物理配置 情形一 最完善 投資最大數(shù)據(jù)庫服務(wù)器 應(yīng)用服務(wù)器 加密服務(wù)器 WEB服務(wù)器 都分別安裝在不同的硬件服務(wù)器 客戶端安裝在一般PC機(jī)情形二 業(yè)務(wù)量小 硬件服務(wù)器性能好 投資小數(shù)據(jù)庫服務(wù)器 應(yīng)用服務(wù)器安裝在一臺(tái)的硬件服務(wù)器 客戶端安裝在一般PC機(jī)情形 實(shí)驗(yàn)用數(shù)據(jù)庫服務(wù)器 應(yīng)用服務(wù)器 業(yè)務(wù)層 和客戶端安裝在一臺(tái)計(jì)算機(jī)上 如果是網(wǎng)絡(luò)版必須使用SQL2000 如果是單機(jī)版 兩都皆可 但我們建議最好使用SQL2000 XP下 個(gè)人版SERVER2003下 均可注意 混合登錄模式SA密碼 在安裝數(shù)據(jù)庫和學(xué)生練習(xí)中建議將SA密碼設(shè)置為空 注意要求練習(xí)者不能修改SA密碼 三 安裝數(shù)據(jù)庫sql2000 第一步插入sql安裝光盤 系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)入安裝界面 選擇 安裝SQLServer2000組件 安裝數(shù)據(jù)庫sql2000 如果未自動(dòng)出現(xiàn)如上安裝畫面 進(jìn)入SQL目錄下的資源管理器 單擊 autorun 也會(huì)自動(dòng)進(jìn)入如上安裝畫面 這個(gè)是存放cd key的文件 第二步選擇 安裝數(shù)據(jù)庫服務(wù)器 系統(tǒng)進(jìn)入下一畫面第三步單擊 下一步 安裝數(shù)據(jù)庫sql2000 第四步單擊 下一步 第五步單擊 下一步 安裝數(shù)據(jù)庫sql2000 第六步輸入sql注冊(cè)的個(gè)人姓名及公司名稱第七步單擊 下一步 第八步單擊 是 安裝數(shù)據(jù)庫sql2000 第九步輸入cd key 單擊 下一步 第十步默認(rèn)即可 單擊 下一步 安裝數(shù)據(jù)庫sql2000 第十一步默認(rèn)即可 單擊 下一步 安裝數(shù)據(jù)庫sql2000 11 第十二步選擇典型安裝 單擊 下一步 安裝數(shù)據(jù)庫sql2000 單擊此處可修改安裝路徑 12 第十三步選擇 使用本地系統(tǒng) 單擊 下一步 第十四步選擇 混合驗(yàn)證模式 密碼設(shè)置為 空 單擊 下一步 安裝數(shù)據(jù)庫sql2000 14 13 第十五步單擊 下一步 第十六步輸入你的實(shí)際許可協(xié)議數(shù)量 單擊 繼續(xù) 安裝數(shù)據(jù)庫sql2000 15 16 第十七步系統(tǒng)進(jìn)入復(fù)制文件狀態(tài) 會(huì)顯示安裝進(jìn)程 請(qǐng)耐心等待 第十八步SQL安裝成功后 會(huì)出現(xiàn)如下畫面提示您 安裝數(shù)據(jù)庫sql2000 17 18 第十九步SQL安裝后可在程序菜單中顯示 安裝數(shù)據(jù)庫sql2000 19 單擊該圖標(biāo)即可運(yùn)行SQL數(shù)據(jù)庫 第三步單擊 下一步 如果沒自動(dòng)進(jìn)入安裝界面 則進(jìn)入資源管理器 點(diǎn)目標(biāo)光驅(qū)下850子目錄中SETUP EXE即可 第四步單擊 是 確認(rèn)許可協(xié)議繼續(xù) 二 安裝U8 第一步退出一切正在運(yùn)行的程序 包括殺毒軟件 第二步插入U(xiǎn)8安裝光盤 系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)入安裝界面 單擊 用友ERP U8安裝 第五步單擊 下一步 確認(rèn)用戶名和公司名稱 第六步系統(tǒng)默認(rèn)安裝路徑c U8SOFT 單擊 下一步 否則單擊 瀏覽 更改目錄 第七步系統(tǒng)要求確認(rèn)安裝類型 選擇 完全 單擊 下一步 按鈕 安裝U8 此處更改安裝路徑 第八步單擊 下一步 確認(rèn)程序文件夾名稱 系統(tǒng)進(jìn)入復(fù)制文件狀態(tài) 第九步安裝完畢 系統(tǒng)會(huì)要求重新啟動(dòng)機(jī)器 單擊 確定 即可 安裝U8 注意 機(jī)器環(huán)境不同 在安裝進(jìn)程中 系統(tǒng)會(huì)提示如圖所示畫面 忽略即可 如果提示某些文件為只讀 則按照提示將此文件找到 去掉只讀屬性即可 安裝U8后的界面 一程序菜單中的樣式 單擊企業(yè)門戶登陸可以進(jìn)入所有模塊比較方便 安裝U8 注意 1計(jì)算機(jī)首次安裝數(shù)據(jù)庫 則SA默認(rèn)口令為空 2有時(shí)安裝完成后進(jìn)入系統(tǒng)管理 系統(tǒng)提示輸SA口令 解決辦法進(jìn)入SQL企業(yè)管理器 點(diǎn)SQL服務(wù)器名的右鍵 進(jìn)入安全頁簽 將登錄模式改成SQL與WIN的混合模式 SA口令為NT超級(jí)用戶的口令3有時(shí)管理員遺忘或?qū)W生自行更改了SA口令 解決辦法進(jìn)入SQL企業(yè)管理器 點(diǎn)SQL服務(wù)器名的右鍵 進(jìn)入安全性目錄下SA登錄屬性常規(guī)頁簽 將身份驗(yàn)證密碼刪除為空 作業(yè) P19 一 1 4 P37 五 2操作 安裝U860