《2011年銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》復(fù)習(xí)重點(diǎn).doc》由會(huì)員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《2011年銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》復(fù)習(xí)重點(diǎn).doc（88頁珍藏版）》請?jiān)谘b配圖網(wǎng)上搜索。

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2011年銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》復(fù)習(xí)重點(diǎn) 精華資料1：項(xiàng)目非財(cái)務(wù)分析 　　一、項(xiàng)目背景分析 　　項(xiàng)目背景分析有利于銀行了解整個(gè)項(xiàng)目的背景，具體可以從宏觀和微觀兩個(gè)層面進(jìn)行分析。 　　1.宏觀背景 　　從宏觀角度看，對項(xiàng)目的背景分析主要包括以下兩個(gè)方面。 　　(1)項(xiàng)目建設(shè)是否符合國民經(jīng)濟(jì)平衡發(fā)展的需要 　　(2)項(xiàng)目建設(shè)是否符合國家的產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)政策和地區(qū)、部門發(fā)展規(guī)劃 　　2.微觀背景 　　分析項(xiàng)目的微觀背景主要從項(xiàng)目發(fā)起人和項(xiàng)目本身著手。首先應(yīng)分析項(xiàng)目發(fā)起人單位，然后分析項(xiàng)目提出的理由，并對項(xiàng)目的投資環(huán)境進(jìn)行分析。 　　(1)項(xiàng)目企業(yè)分析(5) 　　企業(yè)的基礎(chǔ)、管理水平、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營狀況和信用度與項(xiàng)目能否順利實(shí)施有密切關(guān)系，進(jìn)而也與項(xiàng)目的還款能力有很大關(guān)系。因此，對項(xiàng)目單位概況的分析應(yīng)從這幾個(gè)方面人手。 　　(2)投資的理由 　　主要是指對提出項(xiàng)目的理由及投資意向進(jìn)行分析評估。評價(jià)投資該項(xiàng)目能給地方、部門和企業(yè)帶來的益處，從而判斷項(xiàng)目發(fā)起單位提出的理由是否充分，包括能否更充分地利用資源、降低能源消耗、增加加工產(chǎn)品的附加價(jià)值，能否擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模、填補(bǔ)本地區(qū)的空白、提高產(chǎn)品的競爭力，能否增加出口滿足市場需要或是可替代出口，能否擴(kuò)大就業(yè)并利用社會(huì)協(xié)作條件、優(yōu)惠政策和現(xiàn)有的基礎(chǔ)設(shè)施等。 　　(3)投資環(huán)境評估 　　對擬建項(xiàng)目的環(huán)境評估主要包括以下幾個(gè)方面：工業(yè)建設(shè)的優(yōu)惠政策和措施等條件，資源、市場、社會(huì)協(xié)作條件，可供利用的基礎(chǔ)設(shè)施，建設(shè)用地條件，自然條件，勞動(dòng)力來源，其他推動(dòng)或吸引投資者提出建設(shè)意向的背景材料等。 　　理論上，以上的各項(xiàng)評價(jià)需先確定評價(jià)指標(biāo)體系和評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，然后選擇具體的評價(jià)方法，如等級尺度法、冷熱圖法、道氏評估法、抽樣評價(jià)法、相似度法等。從我國目前狀況和具體項(xiàng)目出發(fā)，對投資環(huán)境的評估和選擇，可選擇對項(xiàng)目影響較大的若干因素，經(jīng)過綜合評分來判斷優(yōu)劣，進(jìn)而為銀行發(fā)放項(xiàng)目貸款進(jìn)行決策支持。 　　二、市場需求預(yù)測分析 　　定義：市場需求預(yù)測分析是指在市場調(diào)查和供求預(yù)測的基礎(chǔ)上，根據(jù)項(xiàng)目產(chǎn)品的競爭能力、市場環(huán)境和競爭者等要素，分析和判斷項(xiàng)目投產(chǎn)后所生產(chǎn)產(chǎn)品的未來銷路問題，具體來說就是考察項(xiàng)目產(chǎn)品在特定時(shí)期內(nèi)是否有市場，以及采取怎樣的營銷戰(zhàn)略來實(shí)現(xiàn)銷售目標(biāo)。市場分析有助于銀行了解擬建項(xiàng)目所生產(chǎn)的產(chǎn)品(或所提供的服務(wù))的市場現(xiàn)狀，并預(yù)測其未來發(fā)展趨勢。這是項(xiàng)目還款能力的一個(gè)重要體現(xiàn)。 　　1.市場需求預(yù)測的主要相關(guān)因素 　　(1)產(chǎn)品特征和消費(fèi)條件 　　(2)社會(huì)購買力與產(chǎn)品價(jià)格水平 　　2.市場需求預(yù)測的內(nèi)容 　　市場需求預(yù)測是在對需求量進(jìn)行調(diào)查的基礎(chǔ)上，對需求現(xiàn)狀進(jìn)行分析與評估。對當(dāng)前市場需求狀況進(jìn)行預(yù)測分析，包括估計(jì)總的市場潛在需求量(以下簡稱潛量)、區(qū)域市場潛量、行業(yè)的實(shí)際銷售額和公司的市場占有率。 　　(1)估計(jì)潛在的市場需求總量 　　潛在的市場需求量是指在一定時(shí)期內(nèi)，在一定行業(yè)營銷水平和一定的市場環(huán)境下，一個(gè)行業(yè)中所有企業(yè)可能達(dá)到的最大營銷量之和。 　　(2)估計(jì)區(qū)域市場潛在需求量 　　除了要估計(jì)潛在的市場需求總量外，還要選擇準(zhǔn)備進(jìn)入的最佳的市場區(qū)域。因此，還要對特定區(qū)域市場的潛在區(qū)域市場需求量進(jìn)行估計(jì)，以便于銀行評價(jià)該項(xiàng)目的發(fā)展?jié)摿Α? 　　(3)評估行業(yè)銷售額和企業(yè)的市場占有率 　　銀行不但要評估潛在的市場需求總量和潛在的區(qū)域市場需求總量，還要估計(jì)公司的實(shí)際銷售額。銀行可以采取向市場調(diào)研公司購買有關(guān)調(diào)研報(bào)告的方式，得到對行業(yè)銷售額和企業(yè)市場占有率的估計(jì)。 三、生產(chǎn)規(guī)模分析 　　項(xiàng)目的生產(chǎn)規(guī)模分析是指對擬建項(xiàng)目生產(chǎn)規(guī)模的大小所做的審查、評價(jià)和分析。銀行對項(xiàng)目的生產(chǎn)規(guī)模進(jìn)行分析，可以了解項(xiàng)目是否實(shí)現(xiàn)了規(guī)模經(jīng)濟(jì)，進(jìn)而了解該項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益狀況，為項(xiàng)目的貸款決策提供依據(jù)。 　　1.項(xiàng)目規(guī)模的主要制約因素 　　(1)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃、戰(zhàn)略布局和有關(guān)政策 　　(2)項(xiàng)目所處行業(yè)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)特點(diǎn) 　　(3)生產(chǎn)技術(shù)和設(shè)備、設(shè)施狀況 　　(4)資金和基本投入物 　　(5)其他生產(chǎn)建設(shè)條件 　　2.項(xiàng)目規(guī)模評估的內(nèi)容 　?、佼?dāng)可行性研究報(bào)告中對生產(chǎn)規(guī)模提出了幾種不同方案，并從中選擇了最優(yōu)方案時(shí)，銀行評估人員應(yīng)對提出的最優(yōu)方案進(jìn)行審查、計(jì)算和分析，考核其選擇是否正確;對于未提出最優(yōu)方案的項(xiàng)目，應(yīng)從幾種不同的可行性方案中選出最優(yōu)方案。 　?、诋?dāng)可行性研究報(bào)告中提出一個(gè)可行性方案時(shí)，銀行評估人員應(yīng)向企業(yè)了解是否有其他方案，并根據(jù)項(xiàng)目產(chǎn)品的市場需求調(diào)查和預(yù)測、投入物和生產(chǎn)條件的分析，再經(jīng)過規(guī)模經(jīng)濟(jì)的分析，肯定原來的方案或提出更好的方案。 　　3.項(xiàng)目規(guī)模評估的方法 　　對項(xiàng)目擬建規(guī)模評估主要是對各種不同規(guī)模方案進(jìn)行評選分析，其主要方法有兩類： 　　第一類是效益成本評比法。主要是將各方案的經(jīng)濟(jì)效益或成本進(jìn)行比較，選取經(jīng)濟(jì)效益最高或成本最低的方案。這類評比的具體方法有：盈虧平衡點(diǎn)比較法、凈現(xiàn)值比較法和最低成本分析法。 　　第二類是多因素評比法。主要是將各類方案的各種因素進(jìn)行綜合考慮比較，從中選擇大部分(或主要)因素比較好的方案。此外，還可以采用決策樹分析法、數(shù)學(xué)規(guī)劃等方法來進(jìn)行不同生產(chǎn)規(guī)模的多方案評選。 　　四、原輔料供給分析 　　原輔料供給分析是指項(xiàng)目在建成投產(chǎn)后生產(chǎn)經(jīng)營過程中所需各種原材料、輔助材料及半成品等的供應(yīng)數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格、供應(yīng)來源、運(yùn)輸距離及倉儲(chǔ)設(shè)施等情況的分析。每個(gè)項(xiàng)目所需的原輔料是多種多樣的，在項(xiàng)目評估階段，銀行沒有必要對項(xiàng)目所需的全部原輔料進(jìn)行分析評估，而是應(yīng)著重對幾種主要的或關(guān)鍵的原輔料的供給條件進(jìn)行分析評價(jià)。 　　原輔料供給分析主要包括下列內(nèi)容： 　　(1)分析和評價(jià)原輔料的質(zhì)量是否符合生產(chǎn)工藝的要求 　　(2)分析和評價(jià)原輔料的供應(yīng)數(shù)量能否滿足項(xiàng)目的要求 　　(3)分析和評價(jià)原輔料的價(jià)格、運(yùn)費(fèi)及其變動(dòng)趨勢對項(xiàng)目產(chǎn)品成本的影響 　　(4)分析和評價(jià)原輔料的存儲(chǔ)設(shè)施條件 　　總之，銀行分析評估原輔料的供應(yīng)條件的目的是為了分析項(xiàng)目的主要投入物是否符合項(xiàng)目的要求、來源是否穩(wěn)定可靠、價(jià)格是否經(jīng)濟(jì)合理，從而進(jìn)一步分析評估項(xiàng)目的生產(chǎn)是否具有連續(xù)性和穩(wěn)定性，為項(xiàng)目貸款提供決策依據(jù)。 　　五、技術(shù)及工藝流程分析 　　銀行對項(xiàng)目進(jìn)行技術(shù)及工藝流程分析就是分析比較項(xiàng)目的設(shè)計(jì)方案、生產(chǎn)工藝和設(shè)備造型等內(nèi)容，分析和評估項(xiàng)目生產(chǎn)規(guī)定產(chǎn)品的技術(shù)方案是否是最佳技術(shù)方案，分析和評估項(xiàng)目的生產(chǎn)(服務(wù))過程是否是在最經(jīng)濟(jì)的條件下得以實(shí)現(xiàn)。 　　1.產(chǎn)品技術(shù)方案分析 　　產(chǎn)品技術(shù)方案分析一方面要分析產(chǎn)品方案和市場需求狀況，另一方面要分析擬建項(xiàng)目的主要產(chǎn)品和副產(chǎn)品所采用的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)是否符合要求。分析產(chǎn)品的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)綜合考慮市場需求、原料品種、工藝技術(shù)水平、經(jīng)濟(jì)效益等因素，并將選定的標(biāo)準(zhǔn)與國家標(biāo)準(zhǔn)、國際常用標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行對比。 　　2.工藝技術(shù)方案評估 　　工藝技術(shù)方案的分析評估是投資項(xiàng)目技術(shù)可行性分析的核心，工藝技術(shù)設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)的好壞和高低，對整個(gè)項(xiàng)目的設(shè)立及執(zhí)行有決定性影響。對項(xiàng)目工藝技術(shù)方案進(jìn)行分析評估的目的就是要分析產(chǎn)品生產(chǎn)全過程技術(shù)方法的可行性，并通過不同工藝方案的比較，分析其技術(shù)方案是否是綜合效果最佳的工藝技術(shù)方案。 　　銀行在進(jìn)行工藝技術(shù)方案的分析評估時(shí)，必須從以下幾個(gè)方面來考慮： 　　(1)工藝技術(shù)的先進(jìn)性和成熟性——試驗(yàn)階段 　　(2)工藝技術(shù)的原材料適應(yīng)性 　　(3)工藝技術(shù)方案是否能保證產(chǎn)品質(zhì)量(兩點(diǎn)) 　　(4)產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)和生產(chǎn)技術(shù)水平的協(xié)調(diào)性——產(chǎn)業(yè)上下游、技術(shù)水平不能過高或過低 　　(5)工藝技術(shù)的經(jīng)濟(jì)合理性——維護(hù)或維修所需費(fèi)用的高低 　　(6)技術(shù)來源的可靠性和經(jīng)濟(jì)性——技術(shù)保證，工藝技術(shù)本身所具有的營運(yùn)成本(人員、能耗物耗、維護(hù)運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)等) 　　(7)工藝技術(shù)實(shí)施的可行性——工藝技術(shù)的實(shí)施條件具備 　　(8)工藝技術(shù)實(shí)施對生態(tài)環(huán)境的影響 　　總之，在進(jìn)行工藝技術(shù)方案的分析時(shí)，要分析工藝技術(shù)方案的選擇是否與社會(huì)發(fā)展目標(biāo)相符合。對于我國來說，采用適用的先進(jìn)技術(shù)，不僅包括工業(yè)發(fā)達(dá)國家正在應(yīng)用的成熟技術(shù)，而且還應(yīng)包括其正在興起的新興技術(shù)，在不同部門和地區(qū)合理搭配使用，以保證在充分合理有效地利用現(xiàn)有資源的條件下，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)的較快發(fā)展和實(shí)現(xiàn)最佳經(jīng)濟(jì)效益。 　3.設(shè)備評估 　　對設(shè)備進(jìn)行評估，就是要對投資項(xiàng)目設(shè)備的適應(yīng)性和先進(jìn)性進(jìn)行評估，研究項(xiàng)目所需設(shè)備的型號、規(guī)格、數(shù)量和來源等是否滿足項(xiàng)目的生產(chǎn)能力、技術(shù)裝備水平及能耗和物耗指標(biāo)的要求。設(shè)備的選擇要綜合考慮技術(shù)上是否先進(jìn)和經(jīng)濟(jì)上是否合理等，力求統(tǒng)籌兼顧。 　　設(shè)備的選擇要根據(jù)實(shí)際情況區(qū)別對待。設(shè)備的選擇一般取決于生產(chǎn)工藝流程和生產(chǎn)規(guī)模的要求，以及對設(shè)備在技術(shù)、工藝等方面的要求。設(shè)備選擇評估的主要內(nèi)容一般有以下幾個(gè)方面： 　　(1)設(shè)備的生產(chǎn)能力和工藝要求 　　(2)選擇的設(shè)備具有較高的經(jīng)濟(jì)性 　　(3)設(shè)備的配套性 　　(4)設(shè)備的使用壽命和可維護(hù)性 　　對設(shè)備使用壽命的評估主要考慮三個(gè)方面的因素：①設(shè)備的物質(zhì)壽命。②設(shè)備的技術(shù)壽命。③設(shè)備的經(jīng)濟(jì)壽命。設(shè)備的經(jīng)濟(jì)壽命是指設(shè)備在經(jīng)濟(jì)上的合理使用年限，它是由設(shè)備的使用費(fèi)決定的。 　　(5)設(shè)備的可靠性 　　總之，銀行對項(xiàng)目的設(shè)備選擇進(jìn)行分析評估，就是要分析項(xiàng)目的設(shè)備選擇是否符合項(xiàng)目的順利發(fā)展，是否能給項(xiàng)目帶來很好的收益。 　　4.工程設(shè)計(jì)方案的評估 　　銀行對工程設(shè)計(jì)方案進(jìn)行分析和評估，就是要分析工程設(shè)計(jì)方案是否經(jīng)濟(jì)合理，是否符合項(xiàng)目的總體發(fā)展。對工程設(shè)計(jì)方案的分析評估可以從以下兩個(gè)方面進(jìn)行分析。 　　(1)總平面布置方案分析——整體角度 　　項(xiàng)目總平面布置方案是以項(xiàng)目總平面圖表現(xiàn)的。在技術(shù)評估時(shí)，應(yīng)分析總圖布置的合理性，主要應(yīng)從以下幾個(gè)方面分析：是否滿足生產(chǎn)工藝流程流暢;是否符合國土規(guī)劃、土地管理和城市規(guī)劃的要求;布置是否緊湊，能否適應(yīng)場內(nèi)外運(yùn)輸?shù)囊?是否符合衛(wèi)生、安全要求;能否節(jié)約用地，節(jié)約投資，經(jīng)濟(jì)合理?？偲矫鎴D的經(jīng)濟(jì)合理性是通過一系列的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)反映出來的，如土地利用系數(shù)、建筑系數(shù)、綠化系數(shù)、占地面積分析以及土石方量等。 　　(2)主要工程設(shè)計(jì)方案分析——具體實(shí)施角度 　　主要工程設(shè)計(jì)方案是指土建工程設(shè)計(jì)方案。土建工程包括：地基工程、一般土建工程、工業(yè)管道工程、電氣及照明工程、給排水工程、采暖工程及通風(fēng)工程等。土建工程的內(nèi)容是非常廣泛的，在項(xiàng)目的投資費(fèi)用中所占的比例較大，在評估時(shí)應(yīng)認(rèn)真分析其主要工程內(nèi)容，并估算其主要工程量。 　?、?建筑工程方案分析——建筑面積、高度、結(jié)構(gòu) 　　建筑物的平面布置和樓層高度要適應(yīng)工藝和設(shè)備的需要，正確選擇廠房建筑的層數(shù)和層高，按工藝要求合理布置設(shè)備，按車間設(shè)備的平面布置安排柱網(wǎng)和工作空間。 　?、谑┕そM織設(shè)計(jì)分析。主要包括：施工方案分析、施工進(jìn)度分析、施工順序分析、建設(shè)材料供應(yīng)計(jì)劃分析。 　　總之，技術(shù)評估是一項(xiàng)非常復(fù)雜、專業(yè)性強(qiáng)的工作。要做好項(xiàng)目技術(shù)上的分析和評估，必須做到： 　　配備一定數(shù)量的具有一定專業(yè)水平的技術(shù)專家或技術(shù)人員。 　　評估人員必須深入實(shí)際，調(diào)查研究項(xiàng)目的技術(shù)與設(shè)計(jì)方案，聽取企業(yè)、主管部門以及負(fù)責(zé)可行性研究技術(shù)人員的有關(guān)意見，避免主觀臆斷 　　認(rèn)真核實(shí)各項(xiàng)技術(shù)方案指標(biāo)，包括技術(shù)指標(biāo)、投資指標(biāo)和經(jīng)營費(fèi)用指標(biāo)，看其內(nèi)容是否合理，計(jì)算范圍是否統(tǒng)一，各項(xiàng)數(shù)據(jù)是否正確，可供選擇的方案是否具有可比性等。 　　搞好方案的定量分析，進(jìn)行備選方案的綜合技術(shù)評估，這是最關(guān)鍵的評估環(huán)節(jié)。 　　對大型項(xiàng)目，特別是現(xiàn)代化的聯(lián)合企業(yè)，應(yīng)通盤考慮由于該項(xiàng)目的興建所帶來的一系列新的技術(shù)問題、經(jīng)濟(jì)問題、社會(huì)問題，從宏觀上搞好多層次的技術(shù)評估，幫助企業(yè)從發(fā)展國民經(jīng)濟(jì)角度考慮技術(shù)問題。 六、項(xiàng)目環(huán)境條件分析 　　銀行對項(xiàng)目環(huán)境條件進(jìn)行分析就是要對擬建項(xiàng)目的人力、物力、財(cái)力等資源，以及相關(guān)協(xié)作配套項(xiàng)目和環(huán)境保護(hù)工作等方面進(jìn)行審查分析，并且在此基礎(chǔ)上對廠址選擇、總體方案、項(xiàng)目工程進(jìn)度安排的合理性及是否符合國家有關(guān)部門的規(guī)定和要求等做出定性結(jié)論和提出建議，分析項(xiàng)目的環(huán)境條件是否對項(xiàng)目的順利發(fā)展提供了有力的保障。 　　項(xiàng)目的環(huán)境條件主要包括項(xiàng)目的建設(shè)條件和生產(chǎn)條件，既有項(xiàng)目自身系統(tǒng)的內(nèi)部條件，又有為其配套協(xié)作的外部條件;既有可以控制的靜態(tài)的穩(wěn)定條件，又有較難掌握的動(dòng)態(tài)的不確定性的條件。因此，在進(jìn)行項(xiàng)目環(huán)境條件的分析時(shí)，要把注意力放在較難掌握的不確定性因素和相關(guān)項(xiàng)目的分析上。 　　1.項(xiàng)目建設(shè)條件分析 　　建設(shè)條件分析主要是審查擬建項(xiàng)目是否具備建設(shè)條件及其可靠性。擬建項(xiàng)目的建設(shè)條件包括項(xiàng)目自身的內(nèi)部條件和客觀存在的外部條件。內(nèi)部條件是指擬建項(xiàng)目的人力、物力、財(cái)力資源條件。外部條件是指建筑施工條件、相關(guān)項(xiàng)目的協(xié)作配套條件以及國家規(guī)定的環(huán)境保護(hù)條件。 　　對于上述條件，不同行業(yè)項(xiàng)目的建設(shè)根據(jù)其特點(diǎn)而有不同的要求。因此，在評估時(shí)要抓住對建設(shè)項(xiàng)目起主導(dǎo)作用的條件進(jìn)行評估。具體包括：(1)財(cái)力資源分析;(2)廠址選擇條件分析——核心;(3)相關(guān)項(xiàng)目分析——同步問題;(4)交通運(yùn)輸條件分析——交通便利，運(yùn)輸4個(gè)是否;(5)環(huán)境保護(hù)方案分析——4個(gè)方面。 　　在對環(huán)境保護(hù)方案進(jìn)行分析時(shí)應(yīng)抓住以下幾個(gè)環(huán)節(jié)( ABCD ) 　　A.審查環(huán)境影響報(bào)告 　　B.審查治理方案 　　C.審查建設(shè)總投資與總設(shè)計(jì) 　　D.分析環(huán)境保護(hù)的經(jīng)濟(jì)性 　　2.項(xiàng)目生產(chǎn)條件分析 　　項(xiàng)目生產(chǎn)條件分析主要是指項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，對生產(chǎn)經(jīng)營過程中所需要的物資條件和供應(yīng)條件進(jìn)行的分析。具體包括：(1)資源條件分析——可能性及經(jīng)濟(jì)性;(2)原材料供應(yīng)條件分析——物料損耗量、來源可靠、質(zhì)量、價(jià)格(彈性和互補(bǔ));(3)燃料及動(dòng)力供應(yīng)條件分析——5個(gè)方面燃料、水、電、交通運(yùn)輸和通信、外部協(xié)作配套條件和同步建設(shè)分析。 　　七、項(xiàng)目組織與人力資源分析 　　高效、精簡的運(yùn)作組織和合理的人員配備，特別是關(guān)鍵崗位人員的良好素質(zhì)是保證項(xiàng)目成功實(shí)施和運(yùn)作的重要條件。組織和管理評估就是圍繞項(xiàng)目的組織機(jī)構(gòu)設(shè)置，對組織機(jī)構(gòu)所做出的企業(yè)組織是否合理和有效進(jìn)行綜合分析評價(jià)。人力資源分析是指對企業(yè)的人力資源選擇、來源、招聘與培訓(xùn)等總體規(guī)劃進(jìn)行詳細(xì)論證與考察。因此銀行對項(xiàng)目的組織和人力資源進(jìn)行分析是十分有必要的。 　　1.項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)分析 　　對項(xiàng)目的組織機(jī)構(gòu)條件進(jìn)行評估，就是要了解與項(xiàng)目實(shí)施有關(guān)的機(jī)構(gòu)現(xiàn)狀，即是否存在著實(shí)施項(xiàng)目必需的機(jī)構(gòu)體系;如果已經(jīng)具備，它能否滿足項(xiàng)目的要求;對項(xiàng)目的組織機(jī)構(gòu)提出加強(qiáng)和改善的建議，以保證項(xiàng)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。項(xiàng)目的組織機(jī)構(gòu)概括起來可以分為三大部分：項(xiàng)目的實(shí)施機(jī)構(gòu)，項(xiàng)目的經(jīng)營機(jī)構(gòu)和項(xiàng)目的協(xié)作機(jī)構(gòu)。 　　(1)項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)的分析 　　項(xiàng)目的實(shí)施機(jī)構(gòu)在我國通常稱之為項(xiàng)目的建設(shè)單位，由它負(fù)責(zé)項(xiàng)目方案的準(zhǔn)備、挑選、報(bào)請上級機(jī)關(guān)審批，以及項(xiàng)目的建設(shè)過程(包括設(shè)計(jì)、施工、設(shè)備購置安裝等)，雖然建設(shè)單位不一定具體承擔(dān)建設(shè)工作，但對整個(gè)建設(shè)過程負(fù)責(zé)。 　　對項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)的分析主要從以下幾個(gè)方面進(jìn)行：①機(jī)構(gòu)的設(shè)置——關(guān)鍵：具備管理項(xiàng)目的能力且可持續(xù)(規(guī)章制度)。②項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)的人員配備和培訓(xùn)。③項(xiàng)目新技術(shù)推廣使用機(jī)構(gòu)的設(shè)置。④項(xiàng)目實(shí)施監(jiān)督系統(tǒng)的建立——設(shè)立各職能部門，相互監(jiān)督，權(quán)利制衡。 　　總之，項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)的分析重點(diǎn)是防止機(jī)構(gòu)的擴(kuò)大化，提高機(jī)構(gòu)實(shí)施項(xiàng)目的能力和應(yīng)變能力，并且使所有機(jī)構(gòu)的活動(dòng)形成有機(jī)的反饋系統(tǒng)，增強(qiáng)項(xiàng)目的生命力。 　　(2)項(xiàng)目經(jīng)營機(jī)構(gòu)的分析 　　項(xiàng)目經(jīng)營機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)提供項(xiàng)目實(shí)施的成果，由于項(xiàng)目投產(chǎn)以后的經(jīng)營情況，關(guān)系到項(xiàng)目的償債能力，以及項(xiàng)目的預(yù)期收益能否實(shí)現(xiàn)等問題，在項(xiàng)目的機(jī)構(gòu)分析中仍需要給予充分的重視。項(xiàng)目經(jīng)營機(jī)構(gòu)的規(guī)模應(yīng)該取決于項(xiàng)目的設(shè)計(jì)能力，即項(xiàng)目的年產(chǎn)量或提供服務(wù)的能力及范圍。依照項(xiàng)目的經(jīng)營程序，如供、產(chǎn)、銷等環(huán)節(jié)，審查項(xiàng)目經(jīng)營機(jī)構(gòu)的設(shè)置是否齊備，能否滿足項(xiàng)目的要求，如果在機(jī)構(gòu)和制度方面存在著缺陷，應(yīng)及時(shí)改善。項(xiàng)目經(jīng)營機(jī)構(gòu)除了按照既定的目標(biāo)提供服務(wù)以外，還應(yīng)具有根據(jù)市場變化而不斷改變經(jīng)營方針、內(nèi)容和方式的能力，使項(xiàng)目不斷發(fā)展。 　　(3)項(xiàng)目協(xié)作機(jī)構(gòu)的分析 　　與項(xiàng)目有關(guān)的協(xié)作機(jī)構(gòu)大致可以分為三個(gè)層次，一是國家計(jì)劃部門和主管部門;二是地方政府機(jī)構(gòu);三是業(yè)務(wù)往來單位。根據(jù)項(xiàng)目的規(guī)模不同，有的與三個(gè)層次都存在聯(lián)系，有的則只與后兩個(gè)層次存在聯(lián)系。 　　2.人力資源分析 　　銀行對人力資源進(jìn)行分析，就是要分析項(xiàng)目的人力資源選擇結(jié)構(gòu)是否合理、是否符合項(xiàng)目的發(fā)展，對項(xiàng)目人力資源的供求和流動(dòng)情況進(jìn)行分析評估。 　　(1)人力資源的選擇。主要包括：人力資源自然結(jié)構(gòu)、文化結(jié)構(gòu)、專業(yè)技能結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)或工種結(jié)構(gòu)。 　　(2)人力資源的供求預(yù)測與流動(dòng)分析 　?、偃肆Y源供求預(yù)測。通常包括兩項(xiàng)內(nèi)容：一是企業(yè)內(nèi)部和外部的勞動(dòng)力需求預(yù)測;二是企業(yè)內(nèi)部和外部的勞動(dòng)力供給預(yù)測。 　　②人力資源流動(dòng)分析。以企業(yè)人力資源的流動(dòng)來維持員工隊(duì)伍的新陳代謝，對保持企業(yè)組織的效率與活力具有重要意義。 2011年銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》精華資料2：貸款項(xiàng)目評估概述 　　一、基本概念 　　貸款項(xiàng)目評估是以項(xiàng)目可行性研究報(bào)告為基礎(chǔ)，根據(jù)國家現(xiàn)行方針政策、財(cái)稅制度以及銀行信貸政策的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合調(diào)研得來的有關(guān)項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營的信息材料，從技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等方面對項(xiàng)目進(jìn)行科學(xué)審查與評價(jià)的一種理論與方法。貸款項(xiàng)目評估是以銀行的立場為出發(fā)點(diǎn)，以提高銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營效益為目的，根據(jù)項(xiàng)目的具體情況，剔除項(xiàng)目可行性研究報(bào)告中可能存在的將影響評估結(jié)果的各種非客觀因素，重新對項(xiàng)目的可行性進(jìn)行分析和判斷，為銀行貸款決策提供依據(jù)。 　　就涉及的方面和采用的公式而言，項(xiàng)目的可行性研究和貸款項(xiàng)目評估是相同的，它們的區(qū)別主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面： 　　(1)發(fā)起主體不同 　　(2)發(fā)生的時(shí)間不同 　　(3)研究范圍與側(cè)重點(diǎn)不同 　　(4)進(jìn)行項(xiàng)目評估和可行性研究的目的不同 　　二、項(xiàng)目評估的內(nèi)容 　　1.項(xiàng)目建設(shè)的必要性評估 　?、夙?xiàng)目所屬行業(yè)當(dāng)前整體狀況分析，國內(nèi)外情況對比，發(fā)展趨勢預(yù)測，項(xiàng)目所生產(chǎn)產(chǎn)品的生命周期分析。 　?、谫J款項(xiàng)目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策，是否符合國家總體布局和地區(qū)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的需要。 　?、垌?xiàng)目產(chǎn)品市場情況分析和項(xiàng)目產(chǎn)品的競爭力分析。國內(nèi)外市場的供求現(xiàn)狀及未來情況預(yù)測，生產(chǎn)同類產(chǎn)品的廠家競爭情況及項(xiàng)目的競爭能力分析，項(xiàng)目產(chǎn)品銷售渠道分析。 　　結(jié)合上述三個(gè)方面的情況和項(xiàng)目單位的實(shí)際情況，分析該項(xiàng)目是否符合企業(yè)發(fā)展的需要，對項(xiàng)目業(yè)主單位建設(shè)該項(xiàng)目的必要性做出總的評價(jià)。 　　2.項(xiàng)目建設(shè)配套條件評估 　　項(xiàng)目建設(shè)配套條件評估要考慮以下情況：廠址選擇是否合理，所需土地征用落實(shí)情況;資源條件能否滿足項(xiàng)目需要，原輔材料、燃料供應(yīng)是否有保障，是否經(jīng)濟(jì)合理;配套水、電、氣、交通、運(yùn)輸條件能否滿足項(xiàng)目需要;相關(guān)及配套項(xiàng)目是否同步建設(shè);環(huán)保指標(biāo)是否達(dá)到有關(guān)部門的要求，環(huán)境影響報(bào)告書是否已經(jīng)由權(quán)威部門批準(zhǔn);項(xiàng)目所需資金的落實(shí)情況。 　　3.項(xiàng)目技術(shù)評估 　　項(xiàng)目所采用的技術(shù)是否先進(jìn)、適用、合理、協(xié)調(diào)，是否與項(xiàng)目其他條件相配套。 　　項(xiàng)目設(shè)備選擇是否合理。所采用的設(shè)備能否與生產(chǎn)工藝、資源條件及項(xiàng)目單位的工人技術(shù)水平和管理者的管理水平相協(xié)調(diào);引進(jìn)設(shè)備的必要性，引進(jìn)設(shè)備后對國外配件、維修材料、輔料的依賴程度和解決途徑;引進(jìn)設(shè)備與國內(nèi)設(shè)備是否相協(xié)調(diào)。 　　4.借款人的人員情況及管理水平 　　借款單位是否有健全的機(jī)構(gòu)、完善的規(guī)章制度、團(tuán)結(jié)的領(lǐng)導(dǎo)班子、勝任的企業(yè)負(fù)責(zé)人，職工的技術(shù)素質(zhì)能否滿足項(xiàng)目的需要。 　　5.項(xiàng)目財(cái)務(wù)評估 　　項(xiàng)目財(cái)務(wù)評估包括項(xiàng)目投資估算與資金籌措評估、項(xiàng)目基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)評估、項(xiàng)目的盈利能力和清償能力評估，以及不確定性評估四個(gè)方面。 　　①項(xiàng)目投資估算與資金籌措評估。項(xiàng)目投資(含建設(shè)投資和流動(dòng)資金)估算是否合理，有沒有存在高估、低估和漏估問題;所需資金如何籌集，落實(shí)程度如何，自有資金比例是否符合國家的有關(guān)規(guī)定。 　　②項(xiàng)目基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)評估?；A(chǔ)數(shù)據(jù)的取值是否有理有據(jù)，所采用的財(cái)稅制度是否符合國家現(xiàn)行規(guī)定。 　?、垌?xiàng)目的盈利能力和清償能力評估。采用規(guī)范的方法，計(jì)算反映項(xiàng)目盈利能力和還款能力的相關(guān)指標(biāo)，分析項(xiàng)目的還款資金來源，了解項(xiàng)目的盈利能力和還款能力。 　　④不確定性評估。了解項(xiàng)目將面臨的風(fēng)險(xiǎn)及抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。 　　6.貸款擔(dān)保評估 　　貸款擔(dān)保評估主要是對擔(dān)保方式、擔(dān)保能力、擔(dān)保資格及擔(dān)保法律文件的完善性進(jìn)行評估。 　　7.銀行效益評估 　　銀行效益評估包括盈利性效益評估、流動(dòng)性效益評估和銀行效益動(dòng)態(tài)分析三個(gè)方面。 三、項(xiàng)目評估的要求和組織 　　項(xiàng)目評估是投資決策的重要手段，投資者、決策機(jī)構(gòu)和金融機(jī)構(gòu)以項(xiàng)目評估的結(jié)論作為實(shí)施項(xiàng)目、決策項(xiàng)目和提供貸款的主要依據(jù)。銀行最關(guān)心的是借款企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和項(xiàng)目的效益情況，并把貸款項(xiàng)目的還款能力作為評估重點(diǎn)。項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益是項(xiàng)目的建設(shè)、生產(chǎn)、經(jīng)營及銷售共同作用的結(jié)果，其中任何一方面出問題都會(huì)直接影響項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益，因此進(jìn)行項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益評估前，必須對項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)模、投資估算、產(chǎn)品方案、原輔料供應(yīng)及保證情況、產(chǎn)品市場情況、生產(chǎn)工藝、物料單耗、水電供應(yīng)、交通條件以及項(xiàng)目承辦單位的能力等方面的情況先進(jìn)行評估分析，銀行如果舍此進(jìn)行盲目的財(cái)務(wù)評估，將對銀行貸款決策起誤導(dǎo)作用。 　　項(xiàng)目評估涉及的知識面較廣，銀行主要是由金融及財(cái)務(wù)方面的人員組成，如果僅依靠銀行自身力量，將難以對直接影響項(xiàng)目財(cái)務(wù)評估質(zhì)量的技術(shù)和工藝等方面的問題進(jìn)行評估。到目前為止，國內(nèi)銀行對項(xiàng)目進(jìn)行評估時(shí)，基本上是采用以銀行本身人員為主進(jìn)行評估的模式，很少邀請與項(xiàng)目有關(guān)的技術(shù)及管理專家參加評估工作，這種評估模式在相當(dāng)程度上影響了項(xiàng)目評估質(zhì)量。因此，應(yīng)邀請有關(guān)專家和銀行工作人員一起組成項(xiàng)目評估小組，這將有利于提高銀行項(xiàng)目評估的質(zhì)量。 　　四、項(xiàng)目評估的意義 　　在我國現(xiàn)行的體制下，由于諸多因素共同作用，僅憑借款人提交給銀行的可行性研究報(bào)告等貸款文件往往難以對項(xiàng)目進(jìn)行客觀的評價(jià)。銀行通過對貸款項(xiàng)目的評估，可以剔除這些非客觀因素，從而可以較真實(shí)地對項(xiàng)目進(jìn)行評價(jià)。 　　我國的可行性研究制度雖然已推行近20年了，但投資效益低的項(xiàng)目卻還是不斷涌現(xiàn)，投資浪費(fèi)現(xiàn)象還是一直在發(fā)生，原因雖然是多方面的，但項(xiàng)目在可行性研究中存在弄虛作假卻是主要原因之一。因此，銀行在發(fā)放貸款前對申請貸款的項(xiàng)目進(jìn)行制度化的評估，可以為銀行客觀地了解和評價(jià)項(xiàng)目，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量打下基礎(chǔ)。 　　作為債權(quán)人，銀行對項(xiàng)目評估的角度和取舍標(biāo)準(zhǔn)與設(shè)計(jì)院、政府和企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)存在差異，銀行通過對貸款項(xiàng)目的評估，可以從維護(hù)銀行權(quán)益的立場出發(fā)，根據(jù)自己的標(biāo)準(zhǔn)評價(jià)項(xiàng)目，為貸款決策提供科學(xué)依據(jù)。 2011年銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》精華資料3：貸款保證分析 　　一、保證人資格與條件 　　1.保證人資格 　　我國《擔(dān)保法》對保證人的資格作了明確的規(guī)定，只有那些具有代主債務(wù)人履行債務(wù)能力及意愿的法人、其他組織或者公民才能作保證人。 　　這一規(guī)定可以理解為以下兩個(gè)含義： 　　首先，作為保證人必須是具有民事行為能力的人，第二個(gè)含義是保證人必須具有代為履行主債務(wù)的資力。 　　作為保證人不僅要滿足上述兩個(gè)要件，還要受下述各條件的限制： 　?、佟稉?dān)保法》規(guī)定國家機(jī)關(guān)不得作保證人，但經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)對特定事項(xiàng)作保證人的除外。 　?、凇稉?dān)保法》規(guī)定禁止政府及其所屬部門要求銀行等金融機(jī)構(gòu)或者企業(yè)為他人提供擔(dān)保，并進(jìn)一步規(guī)定銀行等金融機(jī)構(gòu)或企業(yè)對政府及其所屬部門要求其為他人提供保證的行為，有權(quán)予以拒絕。 　　③《擔(dān)保法》規(guī)定醫(yī)院、學(xué)校等以公共利益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體不得作保證人;規(guī)定醫(yī)院、學(xué)校等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體提供保證的保證合同無效，并且，提供保證的醫(yī)院、學(xué)校等以公益為目的的事業(yè)單位或社會(huì)團(tuán)體等還要就提供保證的過錯(cuò)承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任。 　?、堋稉?dān)保法》規(guī)定企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)或職能部門不能作保證人，企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)有該法人書面授權(quán)的，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證。 　　2.保證人評價(jià) 　　信貸人員應(yīng)對保證人進(jìn)行嚴(yán)格的調(diào)查、評價(jià)。對保證人的評價(jià)包括確認(rèn)保證人的主體資格、評價(jià)保證人的代償能力和保證限額分析等幾個(gè)方面。 　　(1)審查保證人的主體資格 　?、俳?jīng)商業(yè)銀行認(rèn)可的具有較強(qiáng)代為清償能力的、無重大債權(quán)債務(wù)糾紛的以下單位和個(gè)人可以接受為保證人：　　金融機(jī)構(gòu);　　從事符合國家法律、法規(guī)的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的企業(yè)法人;　　從事經(jīng)營活動(dòng)的事業(yè)法人;　　其他經(jīng)濟(jì)組織;　　自然人。 　?、谏虡I(yè)銀行不可接受下列單位作為保證人 　　國家機(jī)關(guān)，但經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國政府或者國際經(jīng)濟(jì)組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸的除外;以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體，包括學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院、科學(xué)院、圖書館、廣播電臺、電視臺等;無企業(yè)法人的書面授權(quán)或者超出企業(yè)法人書面授權(quán)范圍提供保證的企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu);企業(yè)法人的職能部門。 　　(2)評價(jià)保證人的代償能力 　　對符合主體資格要求的保證人應(yīng)進(jìn)行代償能力評價(jià)。對保證人代償能力的評價(jià)，包括代償能力現(xiàn)實(shí)狀況評價(jià)和代償能力變動(dòng)趨勢分析，并按照規(guī)定程序?qū)彾ūＷC人的信用等級，測算信用風(fēng)險(xiǎn)限額。 　　(3)保證人保證限額分析 　　保證人保證限額，是指根據(jù)客戶信用評級辦法測算出的保證人信用風(fēng)險(xiǎn)限額減去保證人對商業(yè)銀行的負(fù)債(包括或有負(fù)債)得出的數(shù)值。 　　(4)保證率的計(jì)算 　　在計(jì)算出保證限額后，還應(yīng)計(jì)算保證率。通過計(jì)算保證率，進(jìn)一步衡量保證擔(dān)保的充足性。保證率計(jì)算公式為： 　　保證率=申請保證貸款本息/可接受保證限額100% 　　(5)經(jīng)評價(jià)符合保證人條件的，由信貸人員撰寫《商業(yè)銀行擔(dān)保評價(jià)報(bào)告》隨信貸審批材料一并報(bào)送評價(jià)審查人員。如不符合條件，應(yīng)及時(shí)將保證人材料退還，并要求債務(wù)人另行提供保證人或提供其他擔(dān)保方式。擔(dān)保評價(jià)審查人員及審定人員應(yīng)認(rèn)真審查保證人的材料和《商業(yè)銀行擔(dān)保評價(jià)報(bào)告》 二、貸款保證風(fēng)險(xiǎn)分析 　　1.貸款保證存在的主要風(fēng)險(xiǎn)因素 　　(1)保證人不具備擔(dān)保資格 　　擔(dān)保人不能為國家機(jī)關(guān)、以公益為目的的事業(yè)單位或企業(yè)法人的職能機(jī)構(gòu)。 　　(2)保證人不具備擔(dān)保能力 　　如果保證人沒有能夠代為清償借款人的財(cái)產(chǎn)，或者有財(cái)務(wù)但不具有處分權(quán)，或者有處分權(quán)但無法變現(xiàn)清償。這樣的擔(dān)保形同虛設(shè)。 　　(3)虛假擔(dān)保人 　　借款人以不同名稱的公司向同一家銀行的多個(gè)基層單位借款，而且相互提供擔(dān)保，借款和擔(dān)保人公司的法定代表人往往也是同一人兼任的。這樣的貸款，帶有一定程度的詐騙性質(zhì)，具有較大的風(fēng)險(xiǎn)性。 　　(4)公司互保 甲公司在申請借款時(shí)因銀行要求，不得不尋找業(yè)務(wù)關(guān)系較為密切的乙公司作為其保證人。但乙公司或者自身借款需要或者擔(dān)心自己被卷入擔(dān)保糾紛而遭受經(jīng)濟(jì)損失，故而反過來也要求甲公司為其向銀行借款時(shí)作擔(dān)保。這樣就形成了甲乙公司之間的互保(互相保證)。這種形為在法律上并沒有被禁止，但銀行也必須小心對待。因?yàn)榛ケＦ髽I(yè)，只要其中一方出問題被其他銀行追訴，另一方可能由于承擔(dān)保證責(zé)任而出現(xiàn)問題。 　　(5